吉利集团报销管理办法

浙江吉利控股集团有限公司文件

吉控行字[2007]6号

关于颁布《浙江吉利控股集团

费用报销管理办法》的通知

集团所属各单位：

为了规范集团费用报销行为，实现集团财务预算管理和过程控制的目标，现将《浙江吉利控股集团费用报销管理办法》颁发你们，望严格遵照执行。原“行政费用报销管理办法 同时废止。

特此通知。

附件：《浙江吉利控股集团费用报销管理办法》

二○○七年一月十日

主题词：企业管理 费用办法 通知

抄送：董事长、副董事长、常务副总裁、副总裁、总监

浙江吉利控股集团有限公司经管办 年 月 日发

共 份浙江吉利控股集团有限公司企业标准 ２

浙江吉利控股集团有限公司

费用报销管理办法

浙江吉利控股集团有限公司

发布

实施

浙江吉利控股集团费用报销管理办法

、原则、定义

为合理控制公司经营费用，杜绝舞弊和浪费，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本办法。

本办法规定了财务报销的审批原则、审批程序及报销程序。

本办法是财务报销管理标准的总则，专项费用报销的具体标准及操作流程详见本办法附则或另文下发。

费用报销包括但不限于：办公用品、差旅费、业务招待费、邮电通信费、修理费、

咨询费、诉讼费、职工福利费、广告宣传费、赞助费、水电费、代理费、租赁费、印刷费、辅料消耗等经营管理费用。

本办法自二 七年一月一日起正式实行，由集团公司财务管理部负责解释。

原规定与本办法不一致的，以本办法为准，各公司自行制定的费用报销管理办法同时废止。

、适用范围

本办法适用于吉利控股集团管理总部及其所属公司，包括但不限于：在杭州基地、宁波基地、上海基地、临海基地、路桥基地、兰州基地、湘潭基地、济南基地等基地内的公司（包括各销售公司、各研究院、研究所、采购公司以及上海美嘉峰国际贸易股份有限公司）。

、费用支出实行预算管理

集团财务管理部对各公司（管理总部各部门、项目组）费用支出进行总额控制、按需拨付，每月根据核准的年度预算、各公司（管理总部各部门、项目组）上报的当月费用计划及批准的追加预算，向各公司（管理总部各部门、项目组）拨付费用资金； 每月对超预算并未核准的费用支付需求，集团财务管理部不得拨付资金，财务中

心（部）不得给予核销；

月预算范围内的费用支出在办妥审批手续后可直接到财务中心（部）报销，预算外或总额超预算部分需申报追加预算获特准后，方可办理报销手续；

单个公司（集团总目管理部门、项目组、基地）追加预算由基地分管副总裁审核后，集团财务副总裁与集团职能分管副总裁（或常务副总裁）联签审批同意，报集团总裁或常务副总裁批准；

单个公司内部部门追加预算申请，在单个公司整体预算范围内的，由公司总经理审核后报分管副总裁批准。

、费用报销实行层级管理。

下级人员的费用支出由上级人员审核，财务中心（部）审核，财务中心（部）负责人复核，总经理或分管副总裁根据权限进行审批。

当存在跨级管理时，相关人员的行政费用，由直接管理人员办公所在地财务中心（部）审核，财务中心（部）负责人联签，直接管理人员根据权限进行审批，跨级管理的情况主要指：

、由总裁直接管理的副总裁级以下级别的人员；

、由分管副总裁直接管理的部门经理级以下级别的人员；

集团副董事长、总裁、常务副总裁及集团财务副总裁的费用由董事长审批。

公司总经理、集团副总裁的费用（含差旅费用、招待费用、协议酒店签单等公务费用）由集团财务管理部审核，财务副总裁复核，集团常务副总裁审批，在集团财务管理部报销；副总经理及其以下人员的费用由各基地财务中心（部）审核，总经理或分管副总裁根据权限批准，在属地财务中心（部）报销。

财务中心（部）负责人的费用由集团财务管理部审核，集团财务副总裁审批，在集团财务管理部报销。

项目负责人的费用由项目所在地财务中心（部）审核，项目所属公司总经理或分管副总裁根据权限审批，在属地财务中心（部）报销。

办公所在地与公司所在地不一致的人员费用 根据上述审批权限，除有明确规定报销地外 由办公所在地财务中心（部）负责人审核，由公司总经理或分管副总裁

根据权限审批，在办公所在地财务中心（部）报销。

、费用审批权限

公司内部单项费用开支在 元以内的，由公司所在地财务中心（部）负责人审核，公司总经理或分管副总裁根据权限审批。公司内部单项费用实际支出 元 含 以上的，由公司所在地财务中心（部）据实报内部控制部备案。

公司内部单项费用开支在 元（含）以上的，由公司所在地财务中心（部）负责人审核，公司总经理审批后，必须报集团总裁（或常务副总裁）与集团财务副总裁联签审批。

集团总部部门（项目组）单项费用开支在 元（含）以内的，由财务管理部经理审核，部门（项目组）经理审批。如经过分管副总裁与集团财务副总裁联批授权额度可超过 元以上 元以内。

集团总部部门（项目组）单项费用开支在 元以上的，由财务管理部经理审核，集团分管副总裁审批。

集团总裁（常务副总裁）负责对集团副总裁、直管部门、直管公司总经理进行授权；职能分管副总裁在其权限内负责对所管辖的公司总经理、部门经理和项目组总经理进行授权；授权一式三份：受权人、财务部门、集团内部控制部各一份；领导外出时可由其书面授权相关领导审批，授权时间、授权范围、授权金额需在授权书上明确列示，本人签字后，转财务部门执行。

、费用审批程序

预算内行政费用审批程序

公司审批程序：由具体经办人填报，部门领导审核，财务中心（部）审核人员审核，财务中心（部）负责人复核，总经理或分管副总裁根据权限审批；

管理总部审批程序：由具体经办人填报，财务管理部审核人员审核，财务管理部负责人复核，部门（项目组）经理或分管副总裁根据权限审批。