(最新)货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法一、货币资金管理办法（一）货币资金的定义和范围货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
（二）现金管理1、现金使用范围企业应严格按照国家现金管理制度的规定使用现金，现金的使用范围主要包括：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出（结算起点定为 1000 元）；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2、现金收支管理（1）企业现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
（2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
（4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
3、现金库存限额管理企业库存现金限额由开户银行根据企业的实际需要核定，一般按照企业 3 5 天的日常零星开支所需确定。
边远地区和交通不便地区的企业库存现金限额可以多于 5 天，但不得超过 15 天的日常零星开支。
企业必须严格遵守库存现金限额，超过限额的部分应于当日终了前存入银行。
4、现金清查企业应当定期和不定期地进行现金清查，确保现金的账实相符。
如果发现现金长款或短款，应及时查明原因，并根据不同情况进行处理。
（三）银行存款管理1、银行账户管理企业应按照国家有关规定在银行开立账户，并严格遵守银行结算纪律。
备用金管理办法
备用金管理办法备用金管理办法一、概述备用金作为一种资金储备，在很多组织中扮演着重要的角色。
它通常用于应对紧急的业务需求、项目风险、设备维护等方面的开支。
备用金的管理办法对于组织的财务稳定和正常运营至关重要。
本文将介绍备用金的管理办法，包括备用金的设立、存储和使用等方面。
二、备用金设立1. 备用金的设立需要经过组织内部的决策和批准程序。
相关部门应提交备用金申请，包括备用金的目的、金额、使用范围等信息。
2. 备用金的金额应根据组织的实际需求和财务能力进行合理确定。
一般建议备用金金额在总资产的5%~10%之间。
3. 备用金应专门用于日常业务开支、项目风险应对、设备维护等方面，不得用于其他目的。
三、备用金存储1. 备用金应以安全稳妥的方式存储，可以选择开立专门的备用金账户。
2. 组织应建立备用金管理制度，明确备用金账户的使用权限和操作流程。
相关人员必须按照规定的程序和权限进行资金操作。
3. 对备用金账户的资金流动要进行严格的记录和核对，确保资金的安全和流转的合规性。
四、备用金使用1. 备用金的使用必须在紧急情况或者经过严格审批的情况下进行。
任何人员都不能擅自动用备用金。
2. 使用备用金需要提前向相关部门递交申请，包括备用金的金额、使用事由、使用期限等信息。
3. 审批备用金使用申请的部门应对申请进行认真审核、核实，并做出明确的意见和决策。
4. 备用金的使用一般应当及时报备相关管理部门和财务部门，确保备用金的合理使用和监督。
五、备用金补充1. 当备用金经过使用后，应及时根据实际情况进行补充。
补充备用金的金额应根据实际支出和财务情况进行合理确定。
2. 组织可以选择定期或不定期对备用金进行评估和调整，以确保备用金的金额与实际需求相匹配。
3. 备用金的补充和调整应经过组织内部的决策和批准程序。
相关部门应及时提供相关资料和申请，以便组织做出合理的决策。
六、其他事项1. 组织应建立备用金管理制度，明确备用金的管理责任和流程。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法一、引言货币资金是企业及组织运作中至关重要的资源，有效的货币资金管理办法对于维持企业的健康运转和稳定发展具有重要意义。
同时，备用金作为一种重要的货币资金形式，也需要科学的管理措施来保证其合理运用。
本文将从两个方面分别探讨货币资金管理办法以及备用金管理办法。
二、货币资金管理办法1. 货币资金预算货币资金预算是企业合理管理资金流动性的基础，通过合理的预算，可以使企业的资金利用更加高效。
预算主要考虑以下几方面因素：企业的经营规模、行业特点、市场环境以及企业自身特点等。
基于这些因素，确定合理的货币资金预算，制定科学的预算控制指标。
2. 资金的合理利用合理利用货币资金需要注重两方面：投资回报率和风险控制。
企业应该在保证资金安全的前提下，通过科学有效的投资决策，追求资金的最佳利用。
种类多样化的投资方式可以帮助企业降低风险，增加收益。
3. 货币资金的结构优化货币资金结构的优化是指通过适当的调整资产负债表中的货币资金项目，使企业能够更好地适应市场变化和经营需要。
优化的方法包括：增加货币资金周转速度、减少存货、优化应收账款结构等。
三、备用金管理办法1.备用金的设立和规模划分备用金的设立应该基于企业的规模、行业特点以及风险承受能力等方面的考虑。
合理划分备用金规模可以有效应对在经营过程中遇到的突发性风险，保障企业的正常运营。
2.备用金的来源和运用备用金的来源主要包括利润留存和外部融资。
合理的利润留存政策可以为企业提供稳定的备用金来源。
同时，企业还可以通过外部融资来增加备用金规模。
备用金的运用需要谨慎和科学，必要时可以利用备用金进行项目投资、账面调整，以提高资金的利用效率。
3.备用金盈余的处理合理处理备用金盈余是保持备用金规模稳定的重要环节。
盈余的处理主要包括调整备用金比例、提取盈余用于企业发展投资或归还外部融资。
四、结论货币资金管理办法及备用金管理办法对于企业的稳定运营和发展具有重要作用。
备用金管理制度
备用金管理制度第一章总则第一条为了规范备用金的管理和使用，提高备用金的利用效率，防范备用金的滥用和浪费，保障备用金的安全和有效使用，制定本制度。
第二条本制度适用于使用单位内部备用金（以下简称备用金）的管理和使用。
第三条备用金是指单位为应对临时性支出所设立的专项款项，包括但不限于应急备用金、差旅备用金、会议备用金等。
第四条备用金的使用范围、使用条件、使用程序、使用权限、使用责任等，相关规定适用于本制度。
第五条各级领导干部应加强对备用金管理的重视，切实履行备用金的管理责任，确保备用金的合理、合法和有效使用。
第二章备用金的设立和管理第六条各单位应当按照实际需要合理设立备用金，并于年度预算编制时列支。
第七条备用金的设立应当建立合理的管理制度，包括备用金的用途、范围、金额、其管理人员、管理程序等。
第八条备用金应当存放于指定银行账户中，由专人负责管理，并及时进行结转和更新。
第九条备用金应当建立专门的账册，明确备用金的存量、使用情况、结余等信息，并定期进行审计。
第十条备用金的使用应当经过严格审批，并明确使用用途、金额、使用时间等信息。
第三章备用金的使用管理第十一条备用金的使用应当严格按照程序进行，包括申请、审批、核准、支付和记账等环节。
第十二条备用金的使用应当遵循经济、合理、用途的原则，严禁用于个人消费、赌博、购买礼品等不正当用途。
第十三条备用金的使用申请应当明确使用用途、金额、时间，并由相关人员签署确认。
第十四条备用金的使用审批应当由具有相应管理权限的人员进行，审批程序合法、规范。
第十五条备用金的使用支出应当及时记账入账，明细清晰，便于核查和审计。
第十六条备用金的使用情况应当进行定期汇报和审计，确保备用金的合法、合理、有效使用。
第四章备用金的监督和检查第十七条备用金的管理和使用情况应当接受党组织、纪检监察等部门的监督和检查。
第十八条备用金的管理人员应当主动接受内部审计和外部审计，配合审计工作的开展。
第十九条备用金的管理人员应当积极改进管理办法，提高备用金的使用效率和管理水平。
(最新)货币资金管理办法及备用金管理办法
（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》的通知公司各部门:经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。
特此通知。
附件:1、《货币资金管理办法》2、《备用金管理规定》二〇〇五年七月二十日附件1货币资金管理办法第一章总则第一条制定的目的和依据为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。
第二条货币资金的内容本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。
第三条货币资金管理原则:1. 合法规范、确保安全,2. 保障需求、效益优先,3. 预算控制、加强考核,职责明确、合理授权。
4.第二章现金管理第四条现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金,2.个人劳务报酬,3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款,5.出差人员应随身携带的差旅费,6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出,7.确需支付现金的其他支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。
第五条库存现金限额库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。
第六条现金支付申请及授权批准1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。
2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。
3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金在企业中具有重要的地位和作用，因此对于货币资金的管理十分关键。
本文将详细介绍货币资金管理办法以及备用金管理办法，并阐述其对企业经营的重要性。
一、货币资金管理办法货币资金是企业日常经营活动中不可或缺的资金来源。
合理的货币资金管理办法可以确保企业的资金安全、有效利用和合理配置。
以下是货币资金管理办法的几个方面：1. 资金需求预测与计划企业需要根据日常经营活动的需要，进行货币资金的需求预测和计划，及时掌握资金需求量，以便合理安排资金的调配和使用。
2. 资金融通政策的制定制定适宜的融通政策，包括借款、发行证券等，以满足企业的资金需求。
同时，也要注意控制借款规模，避免过度依赖外部融资，增加财务风险。
3. 资金计划的执行与监控企业应根据资金计划，制定相应的执行措施，并建立有效的监控机制，及时掌握资金的运用情况，确保资金的正常流转和使用。
4. 资金运作风险管理企业应注意货币资金的风险管理，包括市场风险、信用风险等。
建立合理的风险防范机制，加强对金融市场的监测和分析，及时应对市场波动带来的风险。
二、备用金管理办法备用金是企业为应对紧急情况或发生特殊情况而提前准备的资金。
备用金的合理管理办法可以保障企业在面临风险时有足够的资金储备。
以下是备用金管理办法的几个方面：1. 备用金的设置与规模根据企业的规模和经营特点，确定合理的备用金规模，并将其纳入资金计划中。
备用金应该能够覆盖潜在的风险和突发事件的应对需要。
2. 备用金的投资管理备用金需要进行有效的投资管理，以获得一定的收益。
但同时也需要注意风险控制，避免将备用金用于高风险投资，保证备用金的安全性。
3. 备用金的监督与使用备用金的监督与使用需要建立健全的制度和流程。
确保备用金的使用符合标准和规定，并将备用金使用情况纳入企业的财务报告中进行监督和审计。
4. 备用金的补充与更新备用金不是一劳永逸的，需要根据企业的经营情况和风险变化进行周期性的补充和更新。
货币资金管理办法及备用金管理办法范文精简版
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金管理办法及备用金管理办法1. 概述货币资金是企业最重要的流动资金，对企业的正常运营和发展起着至关重要的作用。
建立科学合理的货币资金管理办法和备用金管理办法对企业资金的安全和有效利用至关重要。
2. 货币资金管理办法2.1 货币资金的分类货币资金包括现金、存款和其他货币资金三种形式。
现金是指企业手头实际持有的现金；存款是指企业在银行开立的各类存款账户，包括活期存款、定期存款等；其他货币资金包括票据、银行承兑汇票等。
2.2 货币资金的现金管理原则- 资金一定要安全：货币资金的安全是企业最基本的要求，应选择信誉度高的银行进行存款，以确保货币资金的安全。
- 资金一定要合理运作：应根据企业的资金需求和经营特点，合理规划和安排资金的使用和流动，以确保资金的合理运作。
- 资金一定要灵活运用：企业应根据经营需要，灵活运用货币资金。
在资金较紧张时，可以适当压缩货币资金的规模；在资金相对充裕时，可以适当增加货币资金的规模。
2.3 货币资金的管理措施- 设置专门的资金管理部门：企业应设置专门的资金管理部门，负责货币资金管理的具体实施和监督。
该部门应由专业人员组成，具备良好的财务和风险管理能力。
- 建立健全的资金管理制度：企业应建立健全的资金管理制度，明确资金的使用权限和管理流程。
确保资金的流出经过合理的审批程序，防止因资金的滥用和浪费导致的损失。
- 使用财务软件进行资金管理：借助财务软件，可以对企业的货币资金进行实时监控和管理，提高资金管理的效率。
财务软件还可以各类资金管理报表，为企业管理层提供决策依据。
3. 备用金管理办法3.1 备用金的作用和设置原则备用金是指企业用于应对紧急情况和经营风险的一种特殊资金。
设置备用金的原则包括合理性、安全性、稳定性和可操作性。
备用金的主要作用是用于经营风险的缓冲、突发事件的应对以及新项目的启动。
3.2 备用金的管理方案- 合理确定备用金的规模：备用金的规模应根据企业自身的实际情况和风险承受能力来确定。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金管理办法及备用金管理办法1. 引言货币资金是企业经营中不可或缺的重要资产，对于企业的经营战略和发展具有至关重要的作用。
为了规范企业货币资金的管理，并确保备用金的有效利用和保值增值，制定货币资金管理办法及备用金管理办法是必要的。
2. 货币资金管理办法2.1 货币资金的定义货币资金是指企业在银行账户中所持有的现金和短期金融工具，包括存款、票据、支付账户等。
2.2 货币资金的管理原则1. 安全原则：企业应确保货币资金的安全，采取有效的措施防止流失和损失。
2. 流动性原则：企业应合理安排货币资金的流动性，根据经营需要和风险偏好，保持适度的现金储备。
3. 收益原则：企业应优化货币资金的收益，通过综合考虑风险和收益的因素，选择合适的投资方式。
2.3 货币资金管理的具体措施1. 建立健全的内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，明确货币资金的保管责任和流程，规范资金的进出和使用。
2. 定期进行资金预测和测算：企业应根据经营活动的需求，进行货币资金的定期预测和测算，以合理安排资金的使用和储备。
3. 建立优化的资金调度机制：企业应通过资金调度，实现资金的最优配置，确保企业资金的高效利用。
4. 加强对资金使用的监督和控制：企业应加强对资金的审计和监控，确保资金使用符合规定，并及时纠正违规行为。
3. 备用金管理办法3.1 备用金的定义备用金是指企业为应对可能发生的紧急情况和突发事件而预留的一定金额的资金，通常用于支付未来的资金需求。
3.2 备用金管理的原则1. 必要性原则：备用金的设立必须具备合理的必要性和紧迫性，同时需要根据企业的实际情况考虑备用金的规模。
2. 安全性原则：备用金应储蓄在安全可靠的渠道中，减少风险和损失的可能。
3. 灵活性原则：备用金应具备一定的灵活性，以应对不同情况下的资金需求。
4. 保值增值原则：备用金应尽可能选择保值增值的方式进行投资，以确保备用金的保值和增值。
货币资金管理规定版
货币资金管理规定版The document was prepared on January 2, 2021货币资金管理办法2010版第一章总则第一条为了规范和加强资金的科学化、专业化管理,防范和化解资金风险,保障公司资金的安全、流动和效益,特制定本办法.第二条本办法所指货币资金包括本、外币现金、银行存款、备用金、POS卡等.第三条本办法所涉及的货币资金管理遵循国家财政部、外汇管理局、人民银行、保监会、银监会等相关监管部门的有关法律和法规,遵循集团资金部相关管理办法.第四条本办法适用于各机构.第二章资金管理职责第五条总公司财务部负责制定货币资金管理及考核办法,指导二级机构资金管理工作,考评二级机构资金管理工作质量,对所属机构以及委托数据科技公司财务作业部的资金工作进行管理、检查以及监控,防范资金风险.第六条总公司财务部负责制定资金收支流程,建立和完善资金收支内部控制制度,明确总公司及二级机构资金管理职责.第七条总公司财务部根据业务和货币资金管理需要提交系统需求和优化建议,并负责进行相关项目的测试、验收、上线和推广工作.第八条各二级机构财务部也可根据本办法的原则,结合机构实际制定适合本机构特点的货币资金管理办法,负责监督、指导和考核本机构及所属机构资金管理工作,遵循和执行公司的货币资金管理办法,落实各级机构资金管理岗位职责.第三章货币资金管理原则第九条货币资金管理的总体原则是“集中管理、统一调拨、统一运用”.第十条各机构银行账户必须严格执行收支两条线管理规定.银行账户按照账户用途分类设置、使用和管理.收支账户必须按规定上划或回调.未经批准,不得收支混用.第十一条各机构必须严格执行货币资金限额管理制度,收入账户实现限额管理,超过限额部分在规定上划时间全额上划；支出账户按照用款计划回调资金,留存资金不得超过核定的货币资金限额.现金限额严格按照总公司核定的限额管控,每日日终超过限额部分,应及时存入银行账户.第十二条各二级机构的资金留存限额由总公司财务部核定,二级机构核定其所属机构的资金限额,通过资金限额管理,有效减少资金的分散和沉淀.第十三条各机构应严格遵循货币资金收付内部控制原则,对货币资金收付必须严格按照权限、流程以及风险点进行审核和控制；货币资金支付的岗位设置必须符合不相容岗位分离的内部控制要求.第十四条各机构应重视对重大资金事件管理,建立防范、处理和上报机制.发现重大资金事件及时采取措施,防止资金损失扩大,及时向总公司财务部汇报情况.对给公司造成重大资金损失的人员进行相应处罚.重大资金事件管理的具体规定参照重大资金事件管理办法.第十五条严禁各机构擅自在当地银行开展定期存款业务和其他各种形式的资金运用业务.公司的保费资金由总公司按照保险法的有关规定委托资产管理公司统一运用.第四章现金管理第十六条本章指人民币的现金管理.有关外汇现金管理见本办法第七章第四十八条.第十七条为降低资金风险,原则上各单位应尽量减少现金收付,采取转账、POS刷卡、银行代收付等方式,应逐步在各级机构推行“零现金”管理.第十八条机构应严格遵照国务院颁布的现金管理暂行条例规定的开支范围,办理现金收付业务.现金支付的结算起点为1000元以下的零星支出.第十九条现金收入应于当天及时送存开户银行收入账户,严禁截留、挪用、借出货币资金.取得货币资金收入应及时入账,严禁收款不入账,不得私设“小金库”,不得账外设账.第二十条支付现金可以从本单位库存现金中支付或者从开户银行提取,不得坐支现金.对外出具的现金支票等同支付现金.库存现金要定期、不定期盘点.第二十一条备用金是用作支付与公司经济业务相关的日常零星开支、零星采购等款项.各机构应根据实际用款计划,对备用金提取及库存现金核定合理的限额,如机构当地银行对库存现金限额有规定的,以银行规定为准.第二十二条机构应加强现金限额管理,每日日终现金余额应控制在总公司核定的现金限额以内.现金限额管理的具体规定参照2009656号工作通知加强现金限额管理的通知.第二十三条现金管理本章未详尽事项参照总公司下发的现金管理规定执行.第四章银行账户管理第二十四条银行账户分类：(一)按核算方式不同分为OF账户和非OF账户.凡是在公司OF财务核算系统中核算的账户叫OF账户,不在OF财务系统中核算的账户叫非OF账户；(二)按账户用途不同分为收入类、支出类账户和其他类账户.收入类账户指收入户和银行代理户；支出类账户主要指业务支出账户、纳税账户、临时存款账户、保证金账户等,其他类账户主要主要指工会账户、社保账户、住房公积金账户、医疗保险账户以及党费账户等.第二十五条各机构银行账户设置的原则：(一)账户开设要符合内部控制要求；(二)账户开设必须履行事前审批、事后报备.账户开设前必须按照规定履行审批,经过审批后方可开设账户,账户开设后,账户信息必须在CMS中报备.(三)账户开设原则上必须选择工行、农行、建行、中行国有商业银行以及公司指定的银行为业务收支的主要开户银行.未经批准,严禁在农村信用社或合作联社、城市商业银行及其他非银行金融机构开户.除开立指定纳税账户、社保账户、以及在城市商业银行开立代理收入户外,其他在农村信用社或合作联社,城市商业银行开户必须报总公司CFO审批.在农村信用社或合作联社开户的具体规定参照农信社账户管理办法执行.(四)账户开设、变更、撤销后,相关资料信息应在CMS中及时报备.(五)各机构在总公司财务部批准开户后,需及时办理开户手续；若3个月内没有办理开户的,则该批复自动失效.除外币账户外,收支账户连续6个月没有资金收付发生的,机构应自行办理销户.(六)严禁设置账外银行账户以及用公款开立储蓄存款账户. 第二十六条银行代理收入账户开设的原则：(一)凡申请开设银行代理收入账户的,机构应先签订保险兼业代理协议.协议审批相关要求参照明确资金管理协议审批事项的通知.(二)原则上当地同一银行系统只能开设一个银行代理收入账户.(三)银行代理收入账户的开设应考虑账户效益,凡6个月以上含6个月无代理保费进账的,应及时销户.各机构每季度应上报代理账户代理效益季度统计表.第二十七条四年级机构的账户开设原则：一收入账户: 经批准,四年级机构可在总公司指定的银行开设账户.不得设立银行代理收入账户.二支出类账户：原则上采用集中支付或备用金管理制度.但对年保费规模在500万元含500万元或距上级机构单程车程在2小时以上的,符合内部控制要求的机构可视需要申请开设支出类账户如业务支出户、纳税账户.三不得设立费用账户,不得以现金支付各项费用.第二十八条各机构银行账户的使用及管理原则：(一)银行账户严格按照收支两条线管理,各类账户之间不得相互混用.(二)收入类账户只收取保费收入、利息收入、营业外收入、收取的押金、培训费以及其他收入等各项资金收入,支出上划资金、银行退票和结算费等.银行代理收入账户为归集银行代理保费收入的专用账户,非银行保险兼业代理的保费收入不得转入银行代理收入账户.(三)支出类账户：1.支出类账户只支出各类业务、费用和提取备用金以及转入到纳税账户的资金.收取从总公司或上级机构回调的资金、利息收入、银行退票以及存入备用金.2.纳税账户收取从总公司回调的资金、支出账户转入的资金、退税收入和利息收入,支出纳税款、账户结算费.3.临时存款账户用于机构筹备期间开设的账户,该类账户视为支出账户管理.机构正式成立后,即按规定开设收支账户,取消临时存款账户.4.保证金账户用于因业务需要开设的存出保证金的专用账户,除保证金的转入、存出及相关银行费用外,不得有其他收支.(四)其他类账户：需要履行账户事前审批和事后报备制度.由于该类账户的特殊性,其账户的核算、使用等管理参照有关规定.(五)已实行自动归集功能的银行账户的管理：1．对已实行自动归集功能的银行,机构在该银行开设收入类账户后,应及时办理自动归集手续,且应在完成该手续后,才能正式启用该账户；对上述账户的销户、账户资料变更等,应按有关规定办理.如需提前启用需经总公司财务部批准后方可提前启用.2．对已实行自动归集功能的收入类账户,未经批准严禁各机构购买支票、电汇单以及其他银行结算方式的单证；对确有需要购买的,应事先报总公司财务部审批后,方可购买.各机构应及时关注自动归集的成败情况,将异常情况及时上报,并及时协商解决办法.(六)各机构外币账户半年内支出量不包括资金上划和结算费用在等值含1万美元以上的,应实行收支两条线管理.外币账户半年内支出量在等值1万美元以下的,可以采用收支混用账户.(七)各机构应分级监管银行账户的使用,并定期清理长期不使用的休眠账户和只有零星收支的低效益账户.每年进行至少一次账户清查.第二十九条POS卡作为银行账户管理,归入支出类账户管理.各二级机构应制定POS机管理办法,办法中需明确POS机的管理人、使用人、核算方式.第五章货币资金限额管理第三十条货币资金限额是指允许留存在当地银行的供机构日常周转使用的银行存款金额.第三十一条总公司财务部根据货币资金使用情况和业务规模等因素,在集团资金部核定的总体限额范围内,制定本部和所属二级机构账户的限额.各机构资金限额一般每年调整一次,年中执行过程中,无特殊情况,一般不作调整.第三十二条总公司财务部每周对各二级机构的货币资金限额执行情况进行考核.第三十三条资金限额核定和考核的原则：一收入类账户与支出类账户分别核定限额、分别考核.其他类账户视情况核定限额.因特殊原因,无法上划资金的,经总公司财务部批准后,可在考核时剔除.二收入类账户的限额采取总额控制原则,即总公司财务部统一核定二级机构所有收入类账户的资金限额总额,各二级机构在总公司财务部统一核定的限额内自行调配所辖机构收入类账户的限额.已实行自动归集的收入类账户不纳入限额考核.三支出类账户的限额由总公司财务部根据各机构的保费规模、所属机构数量、账户数量等因素进行核定,各二级机构在总公司财务部核定的限额内自行调配所属机构支出类账户的限额.第六章货币资金计划与调拨管理第三十四条货币资金计划管理是合理安排货币资金,确保货币资金效益,以及进行资金流动性风险管理的基本条件.机构必须明确货币资金计划的报送范围、货币资金计划编制的责任部门、货币资金计划编制的方法,并及时报送货币资金月计划和周计划.第三十五条货币资金调拨应尽量遵循同行划拨原则,并采取实时汇况方式,确保资金调拨及时到账,尽量避免资金在途.第三十六条各机构上划应遵循“已实行资金自动归集的银行采用自动上划方式,未实现资金自动归集的银行采用主动上划方式”的原则.非自动归集账户内的大额保费指单笔超过100万元及以上的保费应次日主动上划,零星保费每周定期集中上划.对确有特殊原因不能上划的,应向总公司财务部提出书面申请,经审批同意后方可延迟上划.第三十七条各机构上划资金时,工、农、中、建、交、招、平安银行七大商业银行的货币资金应实行自动归集.七大行之外的非自动归集账户统一上划至总公司平安银行.第三十八条对已经实行自动归集的银行账户,其上划的频率以及留存的资金限额由总公司财务部确定.该账户正常使用期间,各机构不得自行与银行取消自动归集功能.第三十九条为避免资金在途,上划资金应采用实时汇兑方式,非自动归集账户应于每周一一早上划至总公司指定账户.遇节假日按总公司通知要求的时间上划.第四十条各机构每周四根据下周的用款需求,编制和上报资金需求计划.资金需求计划中应分别按支付资金类型列示下周拟从总公司回调的资金金额和时间.对周资金计划上报不足的,于每周二追加本周资金需求计划.第四十一条各机构通过CMS系统申请回调资金,申请时间另行规定.一般情况下,当日不得回调资金.第四十二条原则上,所有机构的资金回调均由总公司直接回调至该机构支出账户,机构同级和上下级之间不包括向纳税户转款,未经批准不能自行划转.第七章外汇资金管理第四十三条本章所指外汇货币资金主要是公司从事以外币计价的经济业务取得的收入和支出.第四十四条各机构经营外汇业务需要办理外汇经营许可证,在允许的范围内经营外汇业务,不得擅自经营或超范围经营.第四十五条外汇账户的开设必须选择具有经营外汇资格、规模大、信誉好的国有商业银行开设.外汇账户开设后,应按照外管局的要求,在开设账户后10个工作日内到所在地外管局备案.第四十六条外币账户管理、限额管理、收支两条线管理以及资金计划和调拨原则上视同人民币账户.第四十七条除政策允许的情况外,禁止以外币现金支付各项业务支出、业务员佣金以及发生在国内的各项营业费用.第四十八条本章未详尽事项参照总公司下发的外汇资金管理办法执行.第八章资金管理相关人员及岗位职责第四十九条各机构与资金管理工作相关的岗位,包括财务负责人、主管会计、资金管理员、出纳等.本办法仅对财务负责人和资金管理员的岗位职责作具体规定.第五十条财务负责人对本机构以及下属机构资金的安全、完整负有管理责任.第五十一条资金管理员应是公司正式员工,并具备大专或大专以上学历.新资金管理员上岗前需进行上岗测试,测试通过后方可上岗.第五十二条资金管理员是在本机构财务负责人领导下,协助财务负责人进行资金管理工作的人员.资金管理员按照本办法规定从事资金调拨、账户管理、上报各种资金报表、对所属机构的资金管理进行非现场及现场检查和工作质量考评,并负责对所属机构的资金管理员进行培训.第五十三条二级机构应设立资金管理员岗位,不得由出纳兼岗,所属机构应指定人员负责资金管理工作.第五十四条二级机构的资金管理工作质量考核纳入到二级机构财务负责人的考核指标中.第五十五条二级机构资金管理员应加强对所属机构资金管理员的业务指导,定期检查所属机构资金管理员的工作质量,并依据本办法规定,定期对所属机构资金管理工作进行质量考核.第九章货币资金内部控制第五十六条货币资金的内部控制,是指由货币资金管理工作相关人员实施的,旨在实现资金管理控制目标的过程.货币资金管理内部控制目标是保证公司资金安全、规避资金管理风险、提高资金管理效率.第五十七条货币资金内部控制包括但不限于制度建设、印鉴管理、网银管理、票据管理、档案管理、资金岗位责任制、资金管理协议审批、资金收支制度以及收付流程的制定和检视等.各机构负责人对本机构资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责.第五十八条各机构应建立适合本机构管理要求的货币资金管理制度以及货币资金考核办法、并监督所属单位执行,对本单位及所属机构的货币资金管理质量和货币资金收付制度和流程进行定期和不定期的检查.第五十九条各机构应当至少关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规,可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批,可能因重大差错、舞弊、期诈而导致损失；（三）资金记录不准确、不完整,可能造成账实不符或导致财务报表信息失真.第六十条各机构在必要时应对资金岗位人员适时进行强制休假或轮岗.第六十一条各机构应建立资金管理岗位责任制,明确相关部门和岗位职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位的分离、监督.办理资金收付业务,应配备合格人员,不得一人办理资金业务全过程.同时,需对资金管理人员进行培训.资金管理员离岗时,必须建立工作交接制度,明确交接过程中相关人员的职责权限、交接流程和交接内容.第六十二条各机构应对货币资金业务建立严格的授权审批制度,明确审批人的授权审批方式、权限、流程、责任和相关控制措施,明确经办人办理货币资金业务的职责范围、权限、工作要求和需要审批的风险点.第六十三条审批人应按照资金授权审批制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限；经办人应按照批准意见办理资金业务,对审批人超越授权范围内的资金业务,有权拒绝,并上报审批人的上级.各机构应当按照支付申请、复核、审批程序办理资金收支业务.第六十四条各机构应及时了解银行账户收支账项,对异常收支情况及时处理.负责提供完整、准确的银行账户收支账项的摘要信息.审核数据科技公司编制的银行余额调节表,如果调节不符,应查明原因,及时处理.并应对银行未达账项及时跟踪、清理.第六十五条各机构应遵照公司下发的企业网上银行管理办法办理相关业务.开通使用网银的单位需要相关责任人签订网银责任状.已实行主动归集的收入类账户,不得开通网银支付功能. 第六十六条各机构应遵照公司下发的银行结算凭证管理办法加强与资金有关的票据管理,明确各种票据的购买、保管、使用、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和流程,并应建立登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和被盗用.严禁单位及个人伪造、变造及私自印制开户登记证.第六十七条各机构应遵照总公司下发的二级机构财务印章管理办法加强银行预留印鉴管理.财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管.严禁一人保管资金支付款项所需要的全部印章.第六十八条各机构应遵照总公司下发的二级机构资金档案管理办法加强货币资金档案的管理.第十章附则第六十九条本办法由总公司财务部负责解释.第七十条本办法自发文之日起执行.原资金管理办法2008版同时废止.。
财务制度备用金管理办法
财务制度备用金管理办法一、总则备用金是指单位为应急使用或者应付突发性支出而预先准备的一定金额的资金，是财务制度中的一个重要组成部分。
备用金的设置和管理对于保障单位正常运转和应对各种意外事件具有重要意义。
为了规范备用金的管理，提高资金利用效率，制定本办法。
二、备用金的设置1.备用金的设置应当根据单位的实际情况和财务状况来确定，一般不低于单位财务收支总额的5%。
2.备用金由单位财务部门进行管理，设立专门的备用金账户，定期进行监督检查和审计。
三、备用金的使用1.备用金的使用应当遵循合理、节省、专款专用的原则，不能用于其他用途。
2.备用金的使用需经单位主管领导批准，并在备用金使用申请表上签字批准。
3.备用金的使用应当及时向财务部门报备，并由财务部门做记录。
备用金使用情况应当定期汇总报告给领导，以确保资金使用透明可控。
四、备用金的申请1.备用金的申请应当填写备用金使用申请表，详细说明使用用途、金额、时间等信息，并附上相关的证明文件。
2.备用金的申请需提前向单位财务部门提出，经财务部门审查核实后方可批准。
3.备用金的申请应当严格按照管理办法的规定进行，不得私自挪用或超支使用。
五、备用金的监督1.备用金的监督应当由单位领导和财务部门共同负责，建立定期检查、审计制度，确保备用金的安全和合理使用。
2.备用金使用情况应当有专人进行记录和汇总，并及时向上级报告，接受监督和检查。
3.备用金使用情况需做明细账目，确保每一笔备用金的使用都有明确的用途和事实依据。
六、备用金的清算1.备用金的清算应当定期进行，对于已经使用完毕或者多余的备用金，需及时结清并归还财务部门进行管理。
2.备用金的清算应当有清晰的流程和程序，确保备用金的安全和准确性。
七、其他1.备用金的管理办法需定期进行修订和完善，以适应单位经济发展和财务情况的变化。
2.备用金的使用应当遵守国家有关法律法规，不得违法违纪使用备用金。
3.备用金的设立和管理应当符合单位的管理制度和规定，不得随意改变和挪用备用金。
备用金管理办法
备用金管理办法一、备用金管理原则：使用范围“从严”控制、开支额度“从紧”控制、报销时间“从快”控制。
二、备用金的使用范围：办事处差旅费、水电费、电话费、邮寄费、市内送货费等维持办事处平时正常开展工作所需费用。
不包括：拓展费、制作费等非日常开支。
三、备用金申请流程：办事处内勤（申请）→财务部（审核）→销售总监（批复）→财务部（执行）→办事处内勤（建收支台账）。
规定每月28日和次月3日，公司统一支付办事处备用金。
具体如下：（一）、每月28日和次月3日前，内勤必须把次月的《用款计划》和《借款单》，一并传到财务部（申请）；（二）、财务根据《用款计划》和上月资金的使用及结余情况核定备用金额额度，并汇总各办事处借支备用金。
并于每月28日和次月3日前上报总经理（审核）；（三）、总经理对《办事处备用金审核表》和《借款单》审核签字（批复）（四）、每月28日和次月3日财务部根据各办事处备用金审核批复情况支付备用金，支付后出纳以TM消息方式通知办事处（执行）；（五）、办事处内勤根据收到的备用金，登记入账（建账）。
四、备用金报结流程：（一）、报销注意事项：本着勤俭节约、艰苦奋斗的精神，办事处经理须按实际需要控制开支，上次预借的备用金无法满足办事处的工作开展，本次申请借备用金，需凭上一次《备用金使用情况表》，可向公司提出申请，由营销管理部、财务部审核后，报销售总监批复（当月第二次借备用金）；（二）、报销时间：必须在每月28日前将当月的申请核销单据邮寄到财务部。
逾期申报，追究内勤及办事处经理责任，跨月费用不再核销。
（三）、报销程序：内勤（初审）→办事处经理（复核）→财务部（审核）→销售总监（批复）→财务部（报结）→内勤（建档）→公司对账1、内勤将初审无误的报销单准时邮寄到财务部，同时编制《核销申请表》（有商场费用的同时编制《商场费用明细表》以电子形式上交财务（申请）；2、财务部对收到的申请核销单据进行审核（复核）；3、财务部复核后报销售总监审批（批复）；4、销售总监批复完毕的报销单据，由财务部以《核销通知单》的形式下发至各办事处，冲减办事处备用金（报结）；5、办事处将收到《核销通知单》存档，并登记备用金明细账。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法目录货币资金管理办法及备用金管理办法 (1)货币资金管理办法 (1)货币资金的定义和作用 (1)货币资金的来源和获取方式 (2)货币资金的管理原则和目标 (3)货币资金管理的具体内容 (4)货币资金的预算和计划 (4)货币资金的收付和结算 (6)货币资金的监督和控制 (7)备用金管理办法 (9)备用金的定义和作用 (9)备用金的设立和使用条件 (10)备用金的管理和监督措施 (11)货币资金管理办法和备用金管理办法的关系 (12)货币资金管理办法对备用金管理的要求 (12)备用金管理办法对货币资金管理的补充 (13)货币资金管理办法及备用金管理办法的意义和影响 (15)对企业资金运作的规范和优化 (15)对企业风险管理的提升 (16)对企业经营决策的指导和支持 (16)货币资金管理办法货币资金的定义和作用货币资金是指企业在经营活动中所持有的现金、银行存款、其他货币资产等，是企业经营活动中最为重要的资金形态之一。
货币资金的管理对于企业的正常运营和发展至关重要。
本文将从货币资金的定义和作用两个方面进行探讨。
一、货币资金的定义货币资金是企业在经营活动中所持有的现金、银行存款、其他货币资产等。
现金是指企业手中的现金、库存现金以及其他可以随时用于支付的货币资产。
银行存款是指企业在银行开立的各类存款账户，包括活期存款、定期存款、通知存款等。
其他货币资产包括票据、债券、短期投资等。
货币资金的定义可以从两个方面来理解。
一方面，货币资金是企业的流动资金，可以用于支付企业的日常经营开支、购买原材料、支付工资等。
另一方面，货币资金也是企业的储备资金，可以用于应对突发事件、抵御经营风险。
二、货币资金的作用1. 支付手段：货币资金是企业日常经营活动中最为常用的支付手段。
企业需要使用货币资金支付各类费用，如购买原材料、支付工资、缴纳税费等。
只有保持足够的货币资金，企业才能保证正常的生产经营活动。
备用金管理制度
备用金管理制度第一章总则第一条为规范备用金的使用和管理，维护单位财产安全，提高资金利用效率，制定本备用金管理制度。
第二条本制度适用于XX单位的备用金管理，包括备用金的设立、使用、报销、管理责任等内容。
第三条备用金是指单位为应对临时性事务需要而设立的专用账户，用于支付单位日常经营活动中的小额支出和突发事件的应急处置。
备用金使用范围由单位领导确定，必须符合单位的规章制度和财务管理制度。
第四条备用金管理应遵循节俭、安全、高效、规范的原则，确保备用金的合理使用和增值。
第二章备用金设立与管理第五条备用金由单位财务部门负责设立，设立备用金需经单位主要领导批准，并在财政部门备案登记。
第六条备用金的数额根据实际需求确定，原则上不超过单位日常经营活动支出的10%。
第七条备用金应设置专用账户，账户信息包括开户行、账号、户名等必须详细准确，以便备查。
第八条备用金账户采取专人管理制度，对备用金账户进行日常监管，确保备用金安全。
第九条备用金账户需定期进行清查和核对，确保账目清晰、真实、准确。
第十条备用金账户超支需立即报告单位主要领导，并按要求进行善后处理。
第三章备用金使用第十一条备用金使用应符合相关规定，必须用于单位的日常经营活动和应急情况下的开支。
第十二条备用金使用需填写备用金使用申请单，经主管领导审批后方可使用。
第十三条备用金不得用于个人消费、赌博、投资和其他违反国家法律法规的活动。
第十四条备用金使用需经财务部门核实，确保使用事项合规合理。
第十五条备用金使用需及时报销，报销单据必须真实、准确、完整，包括费用明细、开支事由、金额等。
第十六条备用金使用情况需定期向单位主要领导和财务部门报告，做好备用金使用情况的记录和归档。
第四章备用金管理责任第十七条各部门应设立备用金管理专门人员，负责备用金的使用和管理工作。
第十八条财务部门对备用金的使用和管理负有监督责任，确保备用金的规范使用。
第十九条单位主要领导对备用金的使用和管理负有最终责任，必须做到权责一致，切实履行管理职责。
备用金管理办法范例
备用金管理办法范例一、总则为了加强公司备用金的管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关财经法规和公司财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
本办法适用于公司及所属各单位。
二、备用金的定义和用途备用金是指公司预支给内部单位或个人用于日常零星开支、差旅费、零星采购等业务的款项。
备用金的用途主要包括以下几个方面：1、日常零星开支，如办公用品购置、水电费缴纳等。
2、差旅费，包括出差期间的交通、住宿、餐饮等费用。
3、零星采购，如小额物资的采购等。
三、备用金的申请和审批1、申请备用金的单位或个人应填写《备用金申请表》，注明申请金额、用途、预计使用时间等信息，并附上相关证明材料。
2、申请表经所在部门负责人审核签字后，报财务部门审核。
3、财务部门根据公司资金状况和申请用途，进行审核并提出意见，报公司领导审批。
4、经公司领导审批同意后，财务部门予以支付备用金。
四、备用金的额度备用金的额度应根据单位或个人的业务需求、工作性质和以往的使用情况等因素合理确定。
一般情况下，个人备用金额度不超过_____元，单位备用金额度不超过_____元。
特殊情况需提高备用金额度的，应经公司领导特别审批。
五、备用金的保管和使用1、领取备用金的单位或个人应妥善保管备用金，确保资金安全。
2、备用金应专款专用，不得挪作他用。
3、在使用备用金时，应取得合法有效的原始凭证，并注明用途和经办人。
六、备用金的报销和清算1、单位或个人应在规定的时间内办理备用金的报销手续。
2、报销时，应将原始凭证整理粘贴，并填写《费用报销单》，经所在部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。
3、财务部门审核无误后，冲减备用金借款，多退少补。
4、对于长期未报销或未清算的备用金，财务部门应及时催办。
七、备用金的监督和检查1、财务部门应定期对备用金的使用情况进行监督和检查，发现问题及时处理。
2、审计部门应不定期对备用金进行审计，确保备用金的使用合规、合理。
3、对于违反备用金管理规定的单位或个人，应视情节轻重给予相应的处罚。
备用金管理办法
备用金管理办法备用金管理办法一、引言本备用金管理办法旨在规范和管理备用金的使用，确保资金使用符合公司政策和相关法律法规。
备用金是指用于应急、紧急情况下的资金，用于解决公司业务运营中的非常规支出。
二、备用金的设立和管理1. 备用金的设立备用金由公司财务部门根据实际需要和资金状况提供。
备用金应根据公司规模和业务需求设立适当的金额，并经公司领导层批准。
2. 备用金的保管和使用备用金应由公司财务部门进行保管，确保资金安全，并建立严格的管理制度。
备用金的使用应符合以下规定：(1)备用金的使用应经过备用金使用申请，并由相应管理人员审批。
(2)备用金使用申请应明确说明使用事由、金额、使用时间等，附上相关凭证和支持文件。
(3)备用金的使用应优先考虑公司的紧急需求，并在使用后及时报备财务部门，以便进行相关记录和核对。
(4)备用金的使用应符合公司的相关政策和法律法规，严禁私自挪用和滥用备用金。
3. 备用金的定期审查和调整备用金的使用情况应定期进行审查，并根据需要进行调整。
财务部门应定期向公司领导层报告备用金的使用情况，并根据实际需要提出相应的调整建议。
三、备用金的报销1. 报销程序备用金的报销应符合以下程序：(1)备用金支出后，使用人员应及时向财务部门提交备用金报销申请。
(2)备用金报销申请应附上相关凭证和支持文件，并由相关管理人员审批。
(3)备用金报销申请经财务部门审核后，将由财务部门进行报销。
2. 报销的限制和要求备用金的报销应符合以下限制和要求：(1)备用金的报销应符合公司的相关政策和法律法规，且必须与公司业务相关。
(2)备用金报销申请凭证和支持文件必须真实、完整、合法有效。
(3)备用金报销应及时进行，不得延误和滞后。
四、附件本所涉及的附件如下：1. 备用金使用申请表格2. 备用金报销申请表格3. 备用金管理制度五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 公司法：指中华人民共和国公司法。
2. 财务部门：指公司内部负责财务管理的部门。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法是指企业或组织对于自身所持有的货币资金进行有效管理的规定和措施。
一般来说，货币资金管理办法主要涉及以下几个方面：
1. 资金计划：根据企业的经营情况和资金需求，制定合理的资金计划，确保企业能够按时足额地获得所需的资金。
2. 预算管理：制定货币资金预算，包括资金收入、支出、计划投资等方面的预算，并对预算执行情况进行监督和控制。
3. 资金筹措：根据资金需求的具体情况，选择合适的资金筹措方式，如银行贷款、发行债券等，注意控制债务风险。
4. 资金运营：对货币资金进行有效运作，包括选择适当的投资标的和投资期限，进行资金配置和资金运动的计划和控制。
备用金管理办法是指企业或组织对备用金进行管理的规定和措施。
备用金一般用于应急情况或不可预计的资金需求，以满足企业正常经营所需。
备用金管理办法主要涉及以下几个方面：
1. 备用金设立：确定备用金的金额和设立程序，以及备用金的来源。
2. 备用金管理制度：建立备用金使用的审批和报销制度，规定备用金的用途范围和使用条件。
3. 备用金使用控制：对备用金的使用进行控制和监督，确保备用金的合理使用，防止滥用或浪费。
4. 备用金记录和报告：建立备用金的记录和报告制度，对备用金的收入、支出和余额进行定期统计和报告，以便于监督和决策。
，货币资金管理办法和备用金管理办法都是企业或组织在资金管理方面的重要规定和措施，旨在提高资金使用效率，确保企业正常经营和应对风险。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法注意事项：以下内容仅供参考，请根据实际情况进行修改和完善。
货币资金管理办法1.总则本管理办法适用于本单位的货币资金管理工作。
2.基本原则①按照国家有关法律法规和财务部门规定，合理配置资金、规范管理资金；②财务部门应当对本单位的资金管理情况进行监督、检查和审计，及时发现和解决问题；③财务部门应当根据本单位的资金需求和主要经济活动情况，制定年度资金预算和月度资金计划。
3.资金收支管理①财务部门要严格落实财务制度，做好资金收付及账务核对等工作；②本单位所有现金及其银行存款均需在财务系统中登记，实行收支平衡管理；③本单位所有的收入、支出、预算执行情况，应当定期进行总结、汇总和报表编制，由财务部门在规定的时间内报送上级纳税机关、财政机关和主管部门。
4.资金保管管理①财务部门要严格保管本单位的资金，保证资金安全、完整，并做好日常存取、清点、核对和管理；②未到期的凭证要及时存放在指定的保管处所，并做好保密工作；③用于个人支取的现金应采取“专用专存、定向使用”的原则，确保资金安全。
5.备用金管理办法1.备用金制度①本单位在备用金制度下设备用金、安全保卫费、福利费、维修费、公务交通费、加班费等各种备用金科目，备用金科目及余额应通过财务管理系统进行明细管理；②各项备用金的支出，应严格遵守预算、审批及用途限制。
2.备用金申请、核销①各部门或员工申请备用金支出时，应当填写正式申请表，并经上级主管部门批准；②备用金的核销应当及时、准确、规范，必须提供发票或其他有效的会计凭证，并做好相关资料的保存。
附件：暂无法律名词及注释：1.财政部门规定：指国家财政部颁布的有关资金管理的规定。
2.资金预算：指本单位在一定时期内所需资金的计划。
3.资金计划：指本单位在每个月内的资金支出计划。
4.备用金：指为了解决难以预见或特殊情况下发生的支出，由本单位按照一定比例从预算中提取的一种特殊资金。
5.会计凭证：指反映经济业务活动的证明材料。
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（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》的通知公司各部门:经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。
特此通知。
附件:1、《货币资金管理办法》2、《备用金管理规定》二〇〇五年七月二十日附件1货币资金管理办法第一章总则第一条制定的目的和依据为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。
第二条货币资金的内容本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。
第三条货币资金管理原则:1. 合法规范、确保安全,2. 保障需求、效益优先,3. 预算控制、加强考核,职责明确、合理授权。
4.第二章现金管理第四条现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金,2.个人劳务报酬,3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款,5.出差人员应随身携带的差旅费,6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出,7.确需支付现金的其他支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。
第五条库存现金限额库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。
第六条现金支付申请及授权批准1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。
2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。
3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。
4、提取现金在5万元及以上的由总经理和财务总监联合审批,2万元及以上、5万元以下的由总经理或财务总监审批,2万元以下的由总经理授权财务主管审批。
第七条现金管理职责1、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理现金收付业务～并由当事人签字确认。
2、现金收付后必须立即盖上现金收讫或付讫的印章,3、不准私自挪用现金～严禁单位或个人私自借用现金,4、不得以“白条”抵库、谎报用途套取现金,5、严禁利用公司账户代其他单位或个人存取现金,6、不得将公司现金以个人名义储蓄,7、不得将私人财物存放在公司保险柜～不准将私款与公款混放,8、未经公司领导批准不得坐支现金。
第八条现金清查盘点现金管理会计应在每日下班前对库存现金进行盘点～保证账款相符～月末编制库存现金盘点表～经主管会计审核后报财务主管审批。
如发现库存现金与账面金额不符时～无论长款或短款～都应及时查明原因～并向财务主管汇报。
第三章银行存款管理第九条银行存款账户的分类银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
1.基本存款账户是公司办理主要业务往来结算和现金收付的账户。
2.一般存款账户是公司在基本存款账户以外的办理银行借款转存、往来结算、零星费用收付的账户。
3.专用存款账户是公司因特定用途需要开立的账户～如纳税专用账户、外币资本金帐户、外债帐户等。
4.临时存款账户是公司因临时经营活动需要开立的账户。
第十条银行存款帐户的管理1、开设银行存款账户由财务部根据业务需要提出银行开户申请～报公司财务总监审批同意后～方可办理开户手续。
2、财务部按银行存款账户设置银行日记账～如实及时记录银行收支业务。
3、除按规定留存的库存现金外～所有货币资金都必须存入公司开设的银行存款帐户～和其他单位之间收付款项除按规定可用现金收支的以外～都必须通过银行办理转账结算。
4、不得出租出借公司银行账户,不得为其他单位或个人套取现金,不得利用公司银行帐户代收代付与本公司业务无关的款项。
第十一条银行存款管理职责1、财务部应严格按照中国人民银行《支付结算办法》进行业务处理。
、一切货币资金收入都要登记入账～不得私设“小金库”或据2为私有～不得账外设账～严禁收款不入账。
3、所有货币资金的支付～必须按审批程序经有权人员批准后方可办理。
4、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理银行结算手续～除由现金管理会计直接到开户银行办理或通过网上银行结算外～当事人均应在记帐凭证或银行票据存根上签字确认。
5、现金管理会计应随时关注各帐户的银行存款变动情况～发现异常或余额低于正常水平～及时向财务主管汇报。
6、现金管理会计应定期与银行对账～每月5日前编制银行存款余额调节表～使银行存款账面余额与银行对账单调节相符～经主管会计审核后报财务主管审批～并在15日前将未达帐项清理完毕。
如调节不符～应查明原因～及时向财务主管汇报。
7、加强网上银行系统的管理和维护～经办人密码与授权密码应各自妥善保管～严禁一人办理网上支付业务～同时密码应定期修改。
第十二条协定存款和定期存款管理1、协定存款和定期存款,含通知存款,账户的开户由财务总监审批。
2、财务部根据公司资金情况提出计划建议～负责与银行商谈具体方案～并将方案报财务总监或总经理批准。
3、财务部应建立有关协定存款和定期存款开户银行的资信、有无金融违法违纪记录、内部控制制度是否完善、业务结算水平、历史往来记录、与公司的业务关系等情况的数据库～作为资金管理决策的依据。
4、协定存款和定期存款合同,或协议,由总经理签字生效。
5、对于续存的定期存款～本息先予以收回～视同新增定期存款办理。
6、财务科负责协定存款和定期存款的管理～主管会计负责登记台账并保管合同,或协议,～现金管理会计负责保管存单。
7、月末主管会计和现金管理会计必须对台帐记录与定期存单进行核对～保证帐实相符。
8、财务部应定期与存款银行进行电话询证或现场询证～并保存询证的相关记录～确保定期存款的安全和完整。
第四章银行票据及印章管理第十三条银行票据的范围银行票据主要包括:现金支票、转账支票、银行汇票、银行本票、汇兑凭证、委托收款凭证等。
第十四条银行票据管理1、银行票据必须由财务主管指定专人购买、保管和使用～并设置银行票据备查簿～如实登记银行票据的领购、使用、作废和结存情况。
2、银行票据必须按顺序填开～不得跳号使用,使用完的票据本应妥善保管～经财务主管批准后定期销毁。
3、注销作废的银行票据应加盖“作废”标记后粘贴在原票据本中保管备查～未经财务主管批准～不得擅自销毁。
4、每日终了应将空白银行票据存入保险柜～防止遗失和被盗用。
5、现金支票用于支付本办法第四条规定的现金开支范围内额度较大且无法转账的支出。
6、不得签发空白支票、借款借据、其他付款票据及涉及货币资金收付业务的相关单据和文件～特殊情况需由财务主管报请财务总监或总经理批准～并设置备查簿登记、领用人签字确认。
7、收到的支票、银行汇票等～应认真辨别真伪～当天及时到银行办理收汇进账手续。
8、现金管理会计每天班前班后应对所负责保管的银行票据清点核对～财务主管要定期盘点清查。
9、请假离岗要办理交接手续～并予登记～财务主管负责监交。
第十五条印章管理1、本办法所称印章～为预留银行印鉴。
2、预留银行印鉴共两枚～必须分开保管～其中一枚财务专用章由现金管理会计保管～另一枚法人代表或其授权人章由财务主管保管。
财务主管外出时～应指定除现金管理会计以外的专人代保管。
严禁一人同时保管或加盖付款所需的全部印签章。
3、预留银行印鉴只能用于银行票据的签发或经公司总经理批准的其他用途～严禁随意放置、改变用途或私自委托他人代管。
4、除现金管理会计到开户银行领购银行票据外～不得将印签章带离公司办公地点～特殊情况需报请财务主管和财务总监批准。
第五章货币资金的支付审批第十六条审批程序1、工程款的支付审批:项目负责人凭有效合同副本、承包商出具的发票(或收款收据)及工程结算资料填制“工程合同付款申请单”～经技经人员审核、部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。
2、设备款的支付审批:采购经理凭有效合同副本、供应商出具的收款收据 (或发票、物资入库单)填制“采购合同付款申请单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。
3、材料物资款的支付审批:采购经理凭有效的合同副本,或已批准的物资采购计划、签报,、采购发票、验收报告副本、物资入库单填制“采购合同付款申请单”或“费用报销单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。
4、燃料款的支付审批:燃料采购经理凭有效合同副本、发票、燃料入库单、化验报告等填制“采购合同付款申请单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由财务总监和总经理审批。
5、预付货款的支付审批:采购经理凭有效合同副本、供应商出具的收款收据等填制“采购合同付款申请单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由公司分管副总经理、财务总监和总经理审批。
6、费用类款项的支付审批:经办人员凭发票、批准的申请单等填制“费用报销单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～由财务总监和总经理审批。
第十七条审批权限1、董事会审批:单项基建500万元或生产200万元以上的对外付款。
2、总经理、财务总监联合审批:单项基建500万元或生产200万元及以下、1万元以上的对外付款和费用支出,。
3、总经理、财务总监或总经理授权副总经理单独审批:单项1万元及以下的对外付款和费用支出。
但下列项目必须由总经理审批:交际应酬费～购置家用电器、计算机、办公家具～超出公司规定标准的费用及特殊项目的报销。
第六章结算资金管理第十八条结算资金的范围结算资金包括:应收,付,账款、预付,收,账款、应收,付,票据、应收,付,股利、应收利息、应收补贴款、其他应收,付,款、坏账准备、应交税金和其他应交款。
其中最主要的是:应收,付,账款、预付,收,账款～应收,付,票据和其他应收,付,款。
第十九条结算资金的管理1、结算资金应按照实际发生额记账～并按照往来单位名称等设置明细账～进行明细核算。
2、在不影响工程建设和生产经营的前提下～应按照“加速收款、延迟付款”的原则～严格控制管理各项结算资金～避免不合理的资金占用积压～杜绝结算风险～加速资金回笼～提高资金使用效率。
3、财务部应加强各项债权债务的控制与管理～定期和不定期对各项应收,付,款项进行清查～按照发生时间、账龄、金额、客户、经办人、发生原因等要素列出详细清单～加以综合分析～发现问题应及时提出意见上报财务总监或总经理。
第二十条电费回收财务部应明确专人负责公司电费收入的结算回收工作～每月8日前与省电力公司办理上网电量销售收入的结算并按期收回电费。