(最新)货币资金管理办法及备用金管理办法

（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和

《备用金管理规定》的通知

公司各部门:

经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。

特此通知。

附件:1、《货币资金管理办法》

2、《备用金管理规定》

二〇〇五年七月二十日

附件1

货币资金管理办法

第一章总则

第一条制定的目的和依据

为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。

第二条货币资金的内容

本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。

第三条货币资金管理原则:

1. 合法规范、确保安全,

2. 保障需求、效益优先,

3. 预算控制、加强考核,

职责明确、合理授权。 4.

第二章现金管理

第四条现金使用范围

1.员工工资、津贴、奖金,

2.个人劳务报酬,

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,

4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款,

5.出差人员应随身携带的差旅费,

6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出,

7.确需支付现金的其他支出。

不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。

第五条库存现金限额

库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。

第六条现金支付申请及授权批准

1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。

2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。

3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。

4、提取现金在5万元及以上的由总经理和财务总监联合审批,2万元及以上、5万元以下的由总经理或财务总监审批,2万元以下的由总经理授权财务主管审批。

第七条现金管理职责

1、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理现金收付业务～并由当事人签字确认。

2、现金收付后必须立即盖上现金收讫或付讫的印章,

3、不准私自挪用现金～严禁单位或个人私自借用现金,

4、不得以“白条”抵库、谎报用途套取现金,

5、严禁利用公司账户代其他单位或个人存取现金,

6、不得将公司现金以个人名义储蓄,

7、不得将私人财物存放在公司保险柜～不准将私款与公款混放,

8、未经公司领导批准不得坐支现金。

第八条现金清查盘点

现金管理会计应在每日下班前对库存现金进行盘点～保证账款相符～月末编制库存现金盘点表～经主管会计审核后报财务主管审批。

如发现库存现金与账面金额不符时～无论长款或短款～都应及时查明原因～并向财务主管汇报。

第三章银行存款管理

第九条银行存款账户的分类

银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

1.基本存款账户是公司办理主要业务往来结算和现金收付的账户。

2.一般存款账户是公司在基本存款账户以外的办理银行借款转存、往来结算、零星费用收付的账户。

3.专用存款账户是公司因特定用途需要开立的账户～如纳税专用账户、外币资本金帐户、外债帐户等。

4.临时存款账户是公司因临时经营活动需要开立的账户。

第十条银行存款帐户的管理

1、开设银行存款账户由财务部根据业务需要提出银行开户申请～报公司财务总监审批同意后～方可办理开户手续。

2、财务部按银行存款账户设置银行日记账～如实及时记录银行收支业务。

3、除按规定留存的库存现金外～所有货币资金都必须存入公司开设的银行存款帐户～和其他单位之间收付款项除按规定可用现金收支的以外～都必须通过银行办理转账结算。

4、不得出租出借公司银行账户,不得为其他单位或个人套取现

金,不得利用公司银行帐户代收代付与本公司业务无关的款项。

第十一条银行存款管理职责

1、财务部应严格按照中国人民银行《支付结算办法》进行业务处理。

、一切货币资金收入都要登记入账～不得私设“小金库”或据2

为私有～不得账外设账～严禁收款不入账。

3、所有货币资金的支付～必须按审批程序经有权人员批准后方可办理。

4、现金管理会计需凭审核无误的记账凭证办理银行结算手续～除由现金管理会计直接到开户银行办理或通过网上银行结算外～当事人均应在记帐凭证或银行票据存根上签字确认。

5、现金管理会计应随时关注各帐户的银行存款变动情况～发现异常或余额低于正常水平～及时向财务主管汇报。

6、现金管理会计应定期与银行对账～每月5日前编制银行存款余额调节表～使银行存款账面余额与银行对账单调节相符～经主管会计审核后报财务主管审批～

并在15日前将未达帐项清理完毕。如调节不符～应查明原因～及时向财务主管汇报。

7、加强网上银行系统的管理和维护～经办人密码与授权密码应各自妥善保管～严禁一人办理网上支付业务～同时密码应定期修改。

第十二条协定存款和定期存款管理

1、协定存款和定期存款,含通知存款,账户的开户由财务总监审批。

2、财务部根据公司资金情况提出计划建议～负责与银行商谈具体方案～并将方案报财务总监或总经理批准。

3、财务部应建立有关协定存款和定期存款开户银行的资信、有无金融违法违纪记录、内部控制制度是否完善、业务结算水平、历史

往来记录、与公司的业务关系等情况的数据库～作为资金管理决策的依据。

4、协定存款和定期存款合同,或协议,由总经理签字生效。

5、对于续存的定期存款～本息先予以收回～视同新增定期存款办理。

6、财务科负责协定存款和定期存款的管理～主管会计负责登记台账并保管合同,或协议,～现金管理会计负责保管存单。

7、月末主管会计和现金管理会计必须对台帐记录与定期存单进行核对～保证帐实相符。

8、财务部应定期与存款银行进行电话询证或现场询证～并保存询证的相关记录～确保定期存款的安全和完整。

第四章银行票据及印章管理

第十三条银行票据的范围

银行票据主要包括:现金支票、转账支票、银行汇票、银行本票、汇兑凭证、委托收款凭证等。

第十四条银行票据管理