费用开支审批管理规定

费用开支审批管理规定

、目的：

为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支，为公司提供费用控制依据，特制订本规定。

、范围：

适用范围：本规定适用于公司各部门。

发布范围：本规定适用于公司各部门。

、名词解释：

费用：公司日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下

基本特征：费用最终会导致公司资源的减少，具体表现为公司的资金支出，或者表现为资产的消耗；

、授权管理：公司的费用开支，在计划管理、总额控制的前提下，实行授权管理的规定。凡计划内的用款，必须由相关各级领导按照授权权限审批后，方能支付；凡计划外的用款，必须逐级报送领导按照授权权限审批后方能支付。未经授权擅自签批的，视为无效。

、费用的审批程序：

经办人—部门负责人—会计审核—分管总经理—财务出纳

、费用报销的要求

报销的原始票据原则必须是税务机关监制的正规发票以及行政事业单位收费票据。

发票项目填写规范、完整。发票抬头应开公司的全称，不能缩

写简写。

原始票据不得涂改、刮擦、挖补，笔迹一致。

原始票据大小写金额须相等

报销费用时，统一填写费用报销单及差旅费报销单。内容摘要填写要清楚完整，一律用黑色钢笔及中性笔填写。报销金额要

与所付发票金额一致或小于发票金额（大小写金额相符），

金额一经填写不得擅自涂改，并准确的填写附件张数、报销

日期。

报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书

面说明，说明须由经办人部门负责人分管总经理签字后，

方可用相同金额的其它正规发票按制度报销。公司严禁无

票、无说明、无申请报销。

费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销；

4.费用的分类及核算要求

办公费：办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、

碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用；

业务招待费：在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠品费和

其它为客户发生的费用。

工资：职工的固定薪金、福利费用、员工餐费；