最新待摊费用计算台账整理
待摊费用自动计算表(带公式)
52河南省大明电缆有限公司电缆53常州鑫鼎物资有限公司镀锌板款54无锡市鑫亿鹏升钢铁有限公司镀锌板55退厂区草帽灯罩及灯泡56付北亚装饰装修费57付王振车间装修费58常州市豪骏弯管 玻璃59五星利康设备搬迁费60办公楼打扫费61付湖塘美之选遮阳伞安装费（江建华）62付办公室安装纱窗费用（沈凤波）63侯林燕 纱窗安装费64美之选窗帘费（沙如玉）65湖塘兴瑞 吸尘通风管道向下添加合计金额11.9专利年费（续费至2017年）2家得利劳务费-潘文人12.131#3农工商劳务费潘文人12.333#4农工商进店费发票已收12.25#56岁宝劳务费唐文霞12.335#7新一佳劳务费唐文霞12.3348京客隆进店费12.321#9京客隆劳务费龙小兵12.331#10苏果进店费冲2014.3.123#凭证11北京物美劳务费朱德青2014.12.336#12乐天玛特合同费用2014.12.338#13付苏州旺益源服务费14深圳岁宝促销服务费及手续费15付唐文霞（深圳致和至美）人人乐劳务费16付武树勋（天兴旺达）北京乐天玛特劳务费17付长春新天地超市开户费及条码费（票未到）18付长春吉祥瑞达超市开户费及条码费（票未到）19付天津津工开户费及条码费（票未到）20付江苏大统华进店费（票未到）21苏州旺益源服务费22上海易初莲花促销费23付北京华联综合超市进场费24成都人人乐商品陈列费25大润发进店费26乐天超市进店费（发票到，1.243#无票已做5万）27苏州旺益源服务费28注：绿色部份为带公式不需录入数据。
待摊费用计算台账
说明： ①表中绿色部分必须填写，黄色部分自动生成； ②不要修改任何数据类型，可能会导致公式无法识别，不要修改公式，可能会导致计算错误； 所属会计 2012 年度： 所属会计 4 期间： 摊销 摊销结 总期 束期间 数
报销日期
费用报销 费用承担 待摊类 部门及人 流程号 摊销总金额 部门 型 员
摊销开 始期间
每期摊 销额
2011-01-5 A
B
XXXX
C
20,000.00 2011-1
2012-12
24 833.33
待摊费用台账
算错误；
应该摊销金额 摘 要 截止上年 12月Байду номын сангаас1号 已摊销总 数 9999.96 本期应摊 销金额 833.33 截止本期 本年应摊 销金额 3333.32 截止本期 账上余额
剩 余 摊 销 期 8
2011-01-5B费 用报销 /C/2011-1到
本期实际摊销情况 检查 本年实际摊销情况检查 本年 本期实 际摊销 差额 备注 实际 差额 摊销 金额 金额 833 3333.32
6666.72
实际摊销情况检查 备注
饭店经营台账及盘点表(含公式可编辑)
0
0
0
新调料
家
杂果
瓶
土豆粉
包
蛋黄酱
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韭花酱
瓶
龙口粉丝
包
蛋黄酱
瓶
合计 已结算 未结算
优惠金额
合计
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-60
1654.525 297.1
-4
-64 4759 -4823 -64
399.41654.525来自278.22期初 单价 17.5
62 13 6.25 32.5 12 38 38 34 25 3.8 2 8 3.75 8
10 2 3 17 19 19 26 42
20 14 44 28 26 30 40 20 24
金额 70 93 39 62.5
162.5 60 190 228 102 150
22.8 20 40
规格型号 购入/领料日期
瓶 瓶 瓶 瓶 桶 包 斤 斤 斤 斤 斤 斤 斤 包 瓶 桶 桶 盒 包 斤 桶 桶 桶 斤 13斤/桶 斤 斤 斤 斤 斤 斤 斤 斤 斤
数量 4 1.5 3 10 5 5 5 6 3 6 6 10 5 5.5 2.5
工程项目施工费用台账(3篇)
第1篇一、概述工程项目施工费用台账是记录工程项目施工过程中各项费用的详细清单，旨在规范工程项目成本管理，提高资金使用效率。
本台账按照国家相关法律法规和行业标准进行编制，包括直接成本、间接成本、税金和利润等四个部分。
二、台账内容1. 直接成本（1）材料费：包括工程建设所需的各类材料费用，如钢筋、水泥、砂石等。
（2）人工费：包括施工人员的工资、津贴、奖金等。
（3）机械费：包括施工机械设备租赁、维修、折旧等费用。
（4）措施费：包括文明施工措施、临时设施费、夜间施工增加费、二次搬运费、大型机械设备进出场及安拆费、混凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费、已完工程及设备保护费和施工排水降水费等。
2. 间接成本（1）手续费：包括工程招投标、合同签订、监理等产生的费用。
（2）企业管理费：包括企业管理人员的工资、福利、办公费用等。
3. 税金（1）增值税：根据国家相关政策计算增值税。
（2）其他税费：如城市维护建设税、教育费附加等。
4. 利润根据国家相关法律法规和行业标准，计算工程项目的合理利润。
三、台账编制要求1. 费用分类清晰：按照国家相关法律法规和行业标准，对各项费用进行分类，确保台账内容完整、准确。
2. 费用计算准确：根据实际情况，准确计算各项费用，确保台账数据的真实性。
3. 费用核算及时：在施工过程中，及时核算各项费用，确保台账数据的时效性。
4. 费用审核严格：对台账中的各项费用进行严格审核，确保费用合规、合理。
四、台账应用1. 成本控制：通过台账对工程项目施工过程中的各项费用进行监控，有效控制成本。
2. 风险防范：及时发现施工过程中可能出现的风险，提前做好防范措施。
3. 财务管理：为工程项目财务报表的编制提供准确、完整的数据。
4. 决策支持：为工程项目决策提供有力依据，提高项目管理水平。
总之，工程项目施工费用台账是工程项目成本管理的重要工具，对于规范工程项目成本、提高资金使用效率具有重要意义。
在编制和使用过程中，应严格按照国家相关法律法规和行业标准执行，确保台账数据的真实、准确、完整。
待摊费用自动计算表(带公式)
单位名称：常州龙骏天编号费用项目应计科目入账日期开始摊销日期向下添加合计金额15.6科教城装修电线2014/12/12015/1/12科教城装修用电费2014/12/12015/1/1 3科教城装修-电柜+桥架2014/12/12015/1/146.13科教城动力柜+桥架2014/12/12015/1/156.16科教城-通风管道工程费2014/12/12015/1/166.23科教城装修装饰费用结报2014/12/12015/1/176.3科教城装修-GGD柜2014/12/12015/1/185.20科教城装修-电缆2014/12/12015/1/195.20科教城装修-电线2014/12/12015/1/1107-8月科教城新厂装修费用2014/12/12015/1/1 11科教城新厂装修费用2014/12/12015/1/1 129.4付卢爱中水池制作工费（科教城）2014/12/12015/1/1 138.4付卢爱中科教城厂房装修费2014/12/12015/1/1 149.17卢爱中做办公室门（科教城）2014/12/12015/1/1 158.15卢爱中科教城装修费用2014/12/12015/1/1 16油漆2014/12/12015/1/1 179.26卢爱中水电气安装费（科教城）2014/12/12015/1/1 18卢爱中租房水电费、房租等2014/12/12015/1/1 1910.10卢爱中新厂房办公室文件柜2014/12/12015/1/1 20科教城厂区做隔断2014/12/12015/1/1 21卢爱中购卫浴五金件、灯具等2014/12/12015/1/1 22北京嘉利-办公家具2014/12/12015/1/1 23科教城会客室软包、仓间贴壁纸2014/12/12015/1/1 24科教城办公室窗帘2014/12/12015/1/1 25卢爱中-厂区做桥架2014/12/12015/1/1 266.13卢爱中-科教城蓄水池施工费2014/12/12015/1/1 27卢爱中-厂区自动门探头2014/12/12015/1/1 28卢爱中购餐具、安装电视机支架、厂区办公室美2014/12/12015/1/1 2912.19卢爱中-包间沙发2014/12/12015/1/1 30卢爱中-厂区做桥架2014/12/12015/1/1 3112.15天宁雕庄合协-瓷砖承兑货款228815312014/12/12015/1/1 32卢爱中-办公室休闲椅三件套2014/12/12015/1/1 33卢爱中-厂区PVC门2014/12/12015/1/1 3412.15卢爱中-常州天宁仁祥-水电气材料2014/12/12015/1/135支环氧地坪款2014/12/12015/1/136支安泰建材地砖款2014/12/12015/1/1371.20工艺品01记-00142015/1/1 381.14厂区铝合金隔断（卢爱中）01记-01932015/1/1 39电缆01记-02212015/1/1 40河南红革幕墙装修款01记-02322015/1/1 41支环氧地坪款02记-01042015/2/1 422.13支美裕高办公室插座02记-01112015/2/1 43支富幡五金不锈钢款02记-01172015/2/1 44支装修石材费02记-01202015/2/1 45支电动门、玻璃门费用02记-01272015/2/1 46支网络安装款02记-01282015/2/1 47支创顺源暖通设备车间通风安装费02记-01332015/2/1 48支承乾钢结构镀锌管款02记-01442015/2/149支号安电子摄像机款02记-01452015/2/1 50支远大电缆电缆款02记-01462015/2/1 51无锡建能特种线缆电线款03记-02512015/3/1 52河南省大明电缆有限公司电缆03记-02692015/3/1 53常州鑫鼎物资有限公司镀锌板款03记-02922015/3/1 54无锡市鑫亿鹏升钢铁有限公司镀锌板03记-02932015/3/1 55退厂区草帽灯罩及灯泡03记-02962015/3/1 56付北亚装饰装修费04记-00512015/4/1 57付王振车间装修费04记-01232015/4/1 58常州市豪骏弯管 玻璃05记-02412015/5/1 59五星利康设备搬迁费06记-00652015/6/1 60办公楼打扫费06记-00682015/6/1 61付湖塘美之选遮阳伞安装费（江建华）08记-00682015/8/1 62付办公室安装纱窗费用（沈凤波）09记-00182015/9/1 63侯林燕 纱窗安装费10记-01162015/10/1 64美之选窗帘费（沙如玉）11记-00152015/11/1 65湖塘兴瑞 吸尘通风管道11记-01122015/11/1制造费用承担比例60%管理费用承担比例30%销售费用承担比例10%向下添加合计金额11.9专利年费（续费至2017年）管理费用01记-00922015/1/12家得利劳务费-潘文人12.131#营业费用01记-02332015/1/1 3农工商劳务费潘文人12.333#营业费用01记-02342015/1/1 4农工商进店费发票已收12.25#营业费用01记-02352015/1/1 5岁宝劳务费3万，人人乐劳务费12万，唐文霞营业费用01记-02362015/1/1 6岁宝劳务费唐文霞12.335#营业费用01记-02372015/1/1 7新一佳劳务费唐文霞12.334营业费用01记-02382015/1/1 8京客隆进店费12.321#营业费用01记-02392015/1/1 9京客隆劳务费龙小兵12.331#营业费用01记-02402015/1/1 10苏果进店费冲2014.3.123#凭证营业费用01记-02412015/1/1 11北京物美劳务费朱德青2014.12.336#营业费用01记-02422015/1/1 12乐天玛特合同费用2014.12.338#营业费用01记-02432015/1/1 13付苏州旺益源服务费营业费用03记-02992015/3/1 14深圳岁宝促销服务费及手续费营业费用03记-03012015/3/1 15付唐文霞（深圳致和至美）人人乐劳务费营业费用03记-03082015/3/1 16付武树勋（天兴旺达）北京乐天玛特劳务费营业费用03记-03092015/3/1 17付长春新天地超市开户费及条码费（票未到）营业费用03记-03122015/3/1 18付长春吉祥瑞达超市开户费及条码费（票未到）营业费用03记-03132015/3/1 19付天津津工开户费及条码费（票未到）营业费用03记-03142015/3/1 20付江苏大统华进店费（票未到）营业费用03记-03152015/3/1 21苏州旺益源服务费营业费用03记-03162015/3/1 22上海易初莲花促销费营业费用03记-03422015/3/1 23付北京华联综合超市进场费营业费用04记-00492015/4/1 24成都人人乐商品陈列费营业费用07记-00252015/7/1 25大润发进店费营业费用07记-03042015/7/1 26乐天超市进店费（发票到，1.243#无票已做5万）营业费用07记-03072015/7/1 27苏州旺益源服务费营业费用10记-03752015/10/1 28注：绿色部份为带公式不需录入数据费用发生额摊销期限（月）月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额2015/1/12015/2/12015/3/12015/4/1总计 58,372.67 62,506.71 73,916.27 79,956.435,136,736.50 - 86,147.83 37,700.45 41,834.48 42,535.34 47,242.17 60,826.71 60 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 11,000.00 60 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 10,090.00 60 168.17 168.17 168.17 168.17 168.17 3,686.00 60 61.43 61.43 61.43 61.43 61.43 9,700.00 60 161.67 161.67 161.67 161.67 161.67 11,172.00 60 186.20 186.20 186.20 186.20 186.20 32,905.98 60 548.43 548.43 548.43 548.43 548.43 57,878.20 60 964.64 964.64 964.64 964.64 964.64 9,500.00 60 158.33 158.33 158.33 158.33 158.33 66,913.21 60 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 7,966.00 60 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 128,756.23 60 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 31,729.25 60 528.82 528.82 528.82 528.82 528.82 44,239.32 60 737.32 737.32 737.32 737.32 737.32 31,393.22 60 523.22 523.22 523.22 523.22 523.22 3,382.05 60 56.37 56.37 56.37 56.37 56.37 15,000.00 60 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 13,317.03 60 221.95 221.95 221.95 221.95 221.95 15,000.00 60 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 16,188.03 60 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80 10,963.46 60 182.72 182.72 182.72 182.72 182.72 149,602.57 60 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 9,720.00 60 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 6,872.00 60 114.53 114.53 114.53 114.53 114.53 9,914.53 60 165.24 165.24 165.24 165.24 165.24 50,000.00 60 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 300.00 60 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 4,150.00 60 69.17 69.17 69.17 69.17 69.17 4,280.00 60 71.33 71.33 71.33 71.33 71.33 1,800.00 60 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 49,356.00 60 822.60 822.60 822.60 822.60 822.60 3,800.00 60 63.33 63.33 63.33 63.33 63.33 15,398.80 60 256.65 256.65 256.65 256.65 256.65 5,967.52 60 99.46 99.46 99.46 99.46 99.46 100,000.00 60 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 100,000.00 60 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 10,000.00 60 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 2,076.92 60 34.62 34.62 34.62 34.62 34.62 33,627.95 60 560.47 560.47 560.47 560.47 560.47 1,113,553.00 60 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 72,794.00 60 1,213.23 - 1,213.23 1,213.23 1,213.23 3,076.07 60 51.27 - 51.27 51.27 51.27 19,712.62 60 328.54 - 328.54 328.54 328.54 9,200.00 60 153.33 - 153.33 153.33 153.33 51,282.05 60 854.70 - 854.70 854.70 854.70 23,250.43 60 387.51 - 387.51 387.51 387.51 25,837.61 60 430.63 - 430.63 430.63 430.63 6,923.08 60 115.38 - 115.38 115.38 115.3832,478.63 60 541.31 - 541.31 541.31 541.31 3,488.89 60 58.15 - 58.15 58.15 58.15 7,991.45 60 133.19 - - 133.19 133.19 18,145.30 60 302.42 - - 302.42 302.42 2,202.56 60 36.71 - - 36.71 36.71 15,136.55 60 252.28 - - 252.28 252.28 -1,425.00 60 -23.75 - - -23.75 -23.75 279,930.00 60 4,665.50 - - - 4,665.50 2,480.00 60 41.33 - - - 41.33 10,256.41 60 170.94 - - - - 15,000.00 60 250.00 - - - - 10,000.00 60 166.67 - - - - 6,466.00 60 107.77 - - - - 3,492.00 60 58.20 - - - - 2,904.00 60 48.40 - - - - 575.00 60 9.58 - - - - 3,200.00 60 53.33 - - - -60% 22,620.27 25,100.69 25,521.20 28,345.3030% 11,310.14 12,550.34 12,760.60 14,172.6510% 3,770.05 4,183.45 4,253.53 4,724.2220,672.22 20,672.22 31,380.93 32,714.27 12,200.00 36 338.89 338.89 338.89 338.89 338.89 150,000.00 60 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 50,000.00 60 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 450,000.00 60 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 150,000.00 60 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 30,000.00 60 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 60,000.00 60 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 100,000.00 60 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 30,000.00 60 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 96,000.00 48 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 30,000.00 60 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 50,000.00 60 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 19,850.00 60 330.83 - - 330.83 330.83 30,000.00 60 500.00 - - 500.00 500.00 130,000.00 60 2,166.67 - - 2,166.67 2,166.67 20,000.00 60 333.33 - - 333.33 333.33 70,000.00 60 1,166.67 - - 1,166.67 1,166.67 66,000.00 60 1,100.00 - - 1,100.00 1,100.00 125,000.00 60 2,083.33 - - 2,083.33 2,083.33 80,600.00 60 1,343.33 - - 1,343.33 1,343.33 60,000.00 60 1,000.00 - - 1,000.00 1,000.00 41,072.87 60 684.55 - - 684.55 684.55 80,000.00 60 1,333.33 - - - 1,333.33 9,000.00 60 150.00 - - - - 173,160.00 60 2,886.00 - - - - 4,430.00 60 73.83 - - - - 133,000.00 60 2,216.67 - - - --本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额本月摊销额2015/5/12015/6/12015/7/12015/8/12015/9/12015/10/12015/11/1 80,127.38 80,544.05 83,653.88 83,761.65 83,819.85 86,084.92 86,147.82 47,413.11 47,829.78 47,829.78 47,937.55 47,995.74 48,044.14 48,107.05 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 1,013.78 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 183.33 168.17 168.17 168.17 168.17 168.17 168.17 168.17 61.43 61.43 61.43 61.43 61.43 61.43 61.43 161.67 161.67 161.67 161.67 161.67 161.67 161.67 186.20 186.20 186.20 186.20 186.20 186.20 186.20 548.43 548.43 548.43 548.43 548.43 548.43 548.43 964.64 964.64 964.64 964.64 964.64 964.64 964.64 158.33 158.33 158.33 158.33 158.33 158.33 158.33 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 1,115.22 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 2,145.94 528.82 528.82 528.82 528.82 528.82 528.82 528.82 737.32 737.32 737.32 737.32 737.32 737.32 737.32 523.22 523.22 523.22 523.22 523.22 523.22 523.22 56.37 56.37 56.37 56.37 56.37 56.37 56.37 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 221.95 221.95 221.95 221.95 221.95 221.95 221.95 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80 269.80 182.72 182.72 182.72 182.72 182.72 182.72 182.72 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 2,493.38 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 114.53 114.53 114.53 114.53 114.53 114.53 114.53 165.24 165.24 165.24 165.24 165.24 165.24 165.24 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 69.17 69.17 69.17 69.17 69.17 69.17 69.17 71.33 71.33 71.33 71.33 71.33 71.33 71.33 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 822.60 822.60 822.60 822.60 822.60 822.60 822.60 63.33 63.33 63.33 63.33 63.33 63.33 63.33 256.65 256.65 256.65 256.65 256.65 256.65 256.65 99.46 99.46 99.46 99.46 99.46 99.46 99.461,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.671,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 34.62 34.62 34.62 34.62 34.62 34.62 34.62 560.47 560.47 560.47 560.47 560.47 560.47 560.47 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 18,559.22 1,213.23 1,213.23 1,213.23 1,213.23 1,213.23 1,213.23 1,213.23 51.27 51.27 51.27 51.27 51.27 51.27 51.27 328.54 328.54 328.54 328.54 328.54 328.54 328.54 153.33 153.33 153.33 153.33 153.33 153.33 153.33 854.70 854.70 854.70 854.70 854.70 854.70 854.70 387.51 387.51 387.51 387.51 387.51 387.51 387.51 430.63 430.63 430.63 430.63 430.63 430.63 430.63 115.38 115.38 115.38 115.38 115.38 115.38 115.38541.31 541.31 541.31 541.31 541.31 541.31 541.31 58.15 58.15 58.15 58.15 58.15 58.15 58.15 133.19 133.19 133.19 133.19 133.19 133.19 133.19 302.42 302.42 302.42 302.42 302.42 302.42 302.42 36.71 36.71 36.71 36.71 36.71 36.71 36.71 252.28 252.28 252.28 252.28 252.28 252.28 252.28 -23.75 -23.75 -23.75 -23.75 -23.75 -23.75 -23.75 4,665.50 4,665.50 4,665.50 4,665.50 4,665.50 4,665.50 4,665.50 41.33 41.33 41.33 41.33 41.33 41.33 41.33 170.94 170.94 170.94 170.94 170.94 170.94 170.94 - 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 - 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 - - - 107.77 107.77 107.77 107.77 - - - - 58.20 58.20 58.20 - - - - - 48.40 48.40 - - - - - - 9.58 - - - - - - 53.33 28,447.87 28,697.87 28,697.87 28,762.53 28,797.45 28,826.49 28,864.23 14,223.93 14,348.93 14,348.93 14,381.26 14,398.72 14,413.24 14,432.12 4,741.31 4,782.98 4,782.98 4,793.75 4,799.57 4,804.41 4,810.71 32,714.27 32,714.27 35,824.10 35,824.10 35,824.10 38,040.77 38,040.77 338.89 338.89 338.89 338.89 338.89 338.89 338.89 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 1,666.67 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 330.83 330.83 330.83 330.83 330.83 330.83 330.83 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,166.67 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 1,100.00 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 2,083.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,343.33 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 684.55 684.55 684.55 684.55 684.55 684.55 684.55 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 1,333.33 - - 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 - - 2,886.00 2,886.00 2,886.00 2,886.00 2,886.00 - - 73.83 73.83 73.83 73.83 73.83 - - - - - 2,216.67 2,216.67本月摊销额累计总摊销2015/12/186,147.83 945,039.46 48,107.06 945,039.46 1,013.78 12,165.34 183.33 2,200.00 168.17 2,018.00 61.43 737.20 161.67 1,940.00 186.20 2,234.40 548.43 6,581.19 964.64 11,575.64 158.33 1,900.00 1,115.22 13,382.64 132.77 1,593.20 2,145.94 25,751.25 528.82 6,345.85 737.32 8,847.86 523.22 6,278.64 56.37 676.41 250.00 3,000.00 221.95 2,663.41 250.00 3,000.00 269.80 3,237.61 182.72 2,192.69 2,493.38 29,920.52 162.00 1,944.00 114.53 1,374.40 165.24 1,982.90 833.33 10,000.00 5.00 60.00 69.17 830.00 71.33 856.00 30.00 360.00 822.60 9,871.20 63.33 760.00 256.65 3,079.76 99.46 1,193.51 1,666.67 20,000.00 1,666.67 20,000.00 166.67 2,000.00 34.62 415.39 560.47 6,725.59 18,559.22 222,710.60 1,213.23 13,345.56 51.27 563.95 328.54 3,613.98 153.33 1,686.66 854.70 9,401.71 387.51 4,262.58 430.63 4,736.90 115.38 1,269.23541.31 5,954.42 58.15 639.63 133.19 1,331.91 302.42 3,024.22 36.71 367.09 252.28 2,522.76 -23.75 -237.50 4,665.50 41,989.50 41.33 372.00 170.94 1,367.52 250.00 1,750.00 166.67 1,166.67 107.77 538.84 58.20 232.80 48.40 145.20 9.58 19.16 53.33 106.66 28,864.2414,432.124,810.7138,040.77338.89 4,066.67 2,500.00 30,000.00 833.33 10,000.00 7,500.00 90,000.00 2,500.00 30,000.00 500.00 6,000.00 1,000.00 12,000.00 1,666.67 20,000.00 500.00 6,000.00 2,000.00 24,000.00 500.00 6,000.00 833.33 10,000.00 330.83 3,308.33 500.00 5,000.00 2,166.67 21,666.67 333.33 3,333.33 1,166.67 11,666.67 1,100.00 11,000.00 2,083.33 20,833.33 1,343.33 13,433.33 1,000.00 10,000.00 684.55 6,845.48 1,333.33 12,000.00 150.00 900.00 2,886.00 17,316.00 73.83 443.00 2,216.67 6,650.00。
待摊费用会计制度列报(3篇)
第1篇一、引言待摊费用是指企业在一定会计期间内已经支付，但应由本期及以后各期共同负担的费用。
待摊费用会计制度是会计核算的重要组成部分，对于正确反映企业的财务状况、经营成果和现金流量具有重要意义。
本文将详细阐述待摊费用的概念、核算方法、列报要求以及在实际操作中应注意的问题。
二、待摊费用的概念及特征1. 概念待摊费用是指企业在一定会计期间内已经支付，但应由本期及以后各期共同负担的费用。
这些费用通常具有以下特点：（1）已支付：待摊费用是指企业在一定会计期间内已经支付的费用。
（2）共同负担：待摊费用应由本期及以后各期共同负担，即费用在多个会计期间内发生。
（3）递延性：待摊费用具有递延性，即在支付时并未全部计入当期费用，而是在未来期间逐步计入。
2. 特征（1）非日常性：待摊费用通常不属于企业日常经营活动中的费用，而是属于一次性或周期性发生的费用。
（2）不确定性：待摊费用的发生具有不确定性，其金额、发生时间和受益期间难以准确预测。
（3）递延性：待摊费用具有递延性，其支付时并未全部计入当期费用，而是在未来期间逐步计入。
三、待摊费用的核算方法1. 支付法支付法是指企业在实际支付待摊费用时，按照实际支付金额计入待摊费用账户，并在以后各期按受益原则分期摊销。
2. 发生法发生法是指企业在发生待摊费用时，按照发生金额计入待摊费用账户，并在以后各期按受益原则分期摊销。
3. 比例法比例法是指根据待摊费用的受益程度，按一定比例在各个会计期间进行摊销。
4. 直接法直接法是指将待摊费用直接计入当期费用，不再进行摊销。
四、待摊费用会计制度列报要求1. 列报位置待摊费用应列入资产负债表中的“待摊费用”项目，属于流动资产。
2. 列报内容（1）按费用性质分类：待摊费用应按照费用性质进行分类，如按费用发生原因、受益期间等进行分类。
（2）按受益期间分类：待摊费用应按照受益期间进行分类，如按月、按季度、按年度等进行分类。
（3）按摊销方法分类：待摊费用应按照摊销方法进行分类，如按支付法、发生法、比例法、直接法等进行分类。
待摊费用计算表
750.00
250.00
1,019.97 320.00 785.97
600,000.00 7,326.48 3,200.00 4,500.00
59,583.37 400.00
56,500.00 16,625.00
4,000.00 1,000.00
鹤鸣店店租金 鹤鸣店宿舍房租 鹤鸣店云服务费
鹤鸣店 300000.00 2017年6月 12 鹤鸣店 12000.00 2018年1月 12 鹤鸣店 6000.00 2017年11月 12
140,000.00 4,958.31
2,666.68 1,200.00 3,666.63 21,600.00 1,019.97 11,149.98
老城治安服务费
老城店 1360.00
2017年8月 12
113.33 2018年7月 8
老城店宽带1
老城店 960.00
2018年1月 12
80.00 2018年12月 3
老城店 9600.00
2018年1月 12
800.00 2018年12月 3
老城店云服务
老城店 9000.00 2017年11月 12
750.00 2018年10月 5
老城店歌曲侵权赔款 老城店 65000.00 2017年6月 12
5,416.67 2018年5月 10
老城店灭四害
老城店 1200.00
未摊销余额 列1
340.03 2,700.00 37,950.02 1,056.40 26,249.99
#VALUE!
开始摊销月份
摊销月 份数
2018年3月 2
2018年3月 2
2018年1月 12
2018年17年8月 12
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所属会计年度：
2012
所属会计期间：4
2011-01-5A B XXXX C 20,000.002011-12012-1224833.33
待摊费
说明：
①表中绿色部分必须填写，黄色部分自动生成；
②不要修改任何数据类型，可能会导致公式无法识别，不要修改公式，可能会导致计算错误；报销日期
费用承担部门
费用报销部门及人
员
流程号
待摊类型
摊销总金额
摊销开始期间摊销结束期间
摊销总期数
每期摊销额
截止上年12月31号已摊销总
数本期应摊
销金额
截止本期
本年应摊
销金额
本期实
际摊销
金额
差额备注
本年
实际
摊销
金额
差额
2011-01-5B费
用报销
/C/2011-1到9999.96833.333333.326666.7288333333.32
待摊费用台账算错误；
剩余摊销期本期实际摊销情况
检查本年实际摊销情况检
摘要应该摊销金额
截止本期
账上余额
情况检查
备注。