银行项目贷款评估与审查讲义

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浅析现代商业银行贷款项目评估

浅析现代商业银行贷款项目评估现代商业银行作为金融体系中的重要角色，其主要业务之一就是提供贷款服务。

贷款项目评估是商业银行对客户提出的贷款申请进行风险评估和审批的重要环节。

本文将从贷款项目评估的概念、意义和方法三个方面进行浅析，以期帮助读者更好地理解和把握商业银行贷款项目评估的相关知识。

一、贷款项目评估的概念贷款项目评估是指商业银行对借款人的贷款申请进行全面的审查和评估，包括对借款人的信用状况、还款能力、担保情况、借款用途以及风险控制措施等方面进行综合评估，以确定是否同意借款人的贷款申请，以及贷款金额、利率和担保要求等具体条件。

贷款项目评估是商业银行对外部融资需求的企业和个人提供资金支持的前提和基础，是商业银行贷款业务的核心环节之一。

1. 有效防范信用风险贷款项目评估是商业银行有效防范信用风险的重要手段。

通过对借款人的信用状况、还款能力等进行评估，商业银行可以及时发现潜在的信用风险，并采取相应的风险控制措施，从而降低不良贷款发生的可能性，保障资金安全。

2. 促进资金有效配置贷款项目评估可以帮助商业银行更加准确地了解借款人的需求和用途，从而有针对性地进行资金配置，提高资金利用效率，促进社会资源的有效配置，推动经济发展。

3. 促进企业风险管理贷款项目评估可以促使借款人加强其内部管理，提高企业自身的风险管理能力，促进企业更加谨慎地运用资金，减少不良经营行为，提升企业的竞争力和长期稳健发展。

4. 保障银行的持续盈利通过对贷款项目进行评估，商业银行可以有效把握风险，有效控制风险，增加盈利机会，保障银行的持续盈利能力。

1. 信用评级法信用评级法是商业银行对借款人评估信用风险的依据之一。

它是根据借款人的信用状况、财务状况、还款能力等方面进行评级，以确定借款人的信用等级，借款人信用等级越高，说明其信用越好，风险越低，银行贷款条件越优惠。

2. 财务分析法财务分析法是商业银行对借款人还款能力进行评估的重要方法。

通过对借款人的财务报表进行比较分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，评估借款人的偿债能力和经营状况，从而确定其还款能力。

银行工作中的贷款评估与审批流程

银行工作中的贷款评估与审批流程贷款一直是银行业务中的重要环节之一，对于客户申请贷款，银行需要进行全面的评估和审批。

本文将介绍银行工作中的贷款评估与审批流程。

一、申请和初步筛选1. 客户填写申请表格：客户在银行填写详细的贷款申请表格，提供个人信息、贷款金额、用途以及贷款期限等信息。

2. 资格初步筛选：银行根据客户的申请表格，进行资格初步筛选，检查客户的信用记录、收入状况和还款能力等。

二、评估客户信用1. 信用调查：银行通过与信用机构合作，获取客户的信用报告和信用评分，了解其过去的还款记录和信用状况。

2. 收入核实：银行会要求客户提供相应的收入证明，如工资单、纳税申报表等。

银行也可能与雇主联系，核实客户的职业和收入情况。

3. 资产评估：如果客户有可供抵押的资产，银行会评估其价值，以确定可接受的贷款金额和利率。

三、审查贷款用途1. 用途调查：银行需要核实客户申请贷款的目的和用途，确保其合法性和可行性。

2. 商业贷款的特殊评估：对于商业贷款，银行可能会进行市场分析、竞争对手评估等，以确定贷款的风险和回报。

四、贷款风险评估1. 贷款额度确定：根据客户资信、还款能力以及贷款用途，银行会确定客户的贷款额度。

2. 利率确定：银行会根据客户的信用等级、市场利率以及贷款类型等因素，确定贷款的利率和还款方式。

3. 还款计划：银行会制定详细的还款计划，包括每月还款金额、还款期限等，确保客户能够按时还款。

五、审批和签署合同1. 内部审批：银行内部的信贷风险评估部门会对客户的贷款申请进行评审和审批，确保贷款符合银行的风险管理政策。

2. 合同签署：一旦贷款申请获得批准，银行会与客户签署贷款合同，明确双方的权益和责任。

六、放款和监控1. 放款：在合同签署后，银行会将贷款金额划入客户的账户或进行资金拨付，使客户可以使用贷款资金。

2. 还款监控：银行会定期对客户的还款情况进行监控，确保客户按照合同约定按时还款。

3. 风险管理：银行会持续监测客户的信用状况和还款能力，及时采取措施应对潜在风险。

贷款项目评估课件

它包括对项目的可行性、盈利能力、偿债能力、风险等方面的评估，是银行发放贷款前的重要环节。
贷款项目评估的目的和意义
确定借款人的还款能力
提高银行的决策水平
通过对借款人的财务状况、经营状况、信用记录等方面的评估，确定其还款能力，从而降低贷款风险。
通过对项目的全面评估，可以提高银行的决策水平，避免因盲目放贷而导致的损失。
，得出评估结果。
风险评估法
对项目可能面临的市场风险、技术风险、财务
风险等进行评估。
贷款项目评估的程序
初步审查
对收集到的资料进行初步审查，筛选出符合贷款条件和标准的项目。
撰写报告
根据评估结果撰写贷款项目评估报告，提出是否给予贷款的建议。
收集资料
收集与项目相关的所有资料，包括但不限于项目计划书、市场调研报告、财务报表等。
项目财务评估指标
财务效益
评估项目的盈利能力、偿债能力、运营效益等方面的财务表现。
资金筹措能力
评估项目资金筹措的可靠性和可行性，以及资金结构是否合理。
财务可持续性
评估项目财务状况的可持续性和稳定性，以及财务风险的防范和控制能力。
项目环境和社会影响评估指标
环境影响
评估项目对环境的影响程度和范围，包括污染物排放、资源消耗
详细评估
对筛选出来的项目进行深入的财务、市场和技术等方面的评估。
审批决策
将评估报告提交给贷款审批委员会，由委员会做出最终的贷款决策。
贷款项目评估报告的撰写
报告内容
应包括项目的基本信息、评估方法、财务分析、市场分析、
风险分析等内容。
数据来源
确保报告中的数据来源可靠，经过核实，避免使用不准确或过时的数据。

商业银行项目贷款评估概论.pptx

19世纪中叶美国铁路 1841年路易斯·塔班建立第一个信用评级机构。1849年纽
产业空前发展
约商业资信评估公司发表了第一本《信用评级指南》。
19世纪末美国经济与 1909年约翰·穆迪在《穆迪铁路投资分析》一书中首先提债券市场快速发展出使用A、B、C等简单的评级符号。1913年惠誉公司成立。
项目融资，是指符合以下特征的贷款：
1、贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资。
2、借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。
3、还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
1、分类管理：评级理念、概率方法 2、企业评价：杜邦分析、标杆分析 3、市场分析：行业生命周期、供需理论 4、竞争分析：波特模型、SWOT分析 5、价值预测：期权定价、折现现金流
（违约率、损失率）（企业、区域、行业、财政）结果/条件/过程
评级的公信力和影响力（希腊、西班牙主权评
级例子）
背景
标志性事件
为加强固定资产贷款和项目融资业务风险管理， 2009年07月，银监会相继发布了《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。
固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括: 基本建设投资更新改造投资房地产开发投资其他固定资产投资
项目融资是固定资产贷款的一种，但因为它无追索或有限追索的特征，银监会这次又从固定资产贷款中分离出来。因此，固定资产贷款所要求的项目审批手续、资本金制度、行业准入标准等，同样适用于项目融资。

第六章贷款项目评估PPT课件

发行的主体不同
项目可行性研究
贷款项目评估
项目业主或发起人，一般由设计和贷款银行也可委托中介咨询机构咨询机构完成
发生的时间不同
研究的范围与侧重点不同
目的不同
在先
在后，在前者基础上，更高级
必须对项目实施后可能面临的任何在审查可行性研究报告并对项目进行全面
问题进行全面的研究，并作出在技调查的基础上进行，它可以针对发现或关
.
15
第三节项目财务分析
一、财务预测的审查
项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及
其折旧和摊销办法的审查成本的审查销售收入审查税金的审查利润的审查
.
16
第三节项目财务分析
二、现金流量分析
三、项目盈利能力分析
财务内部收益率
全部投资现金流量表自有资金现金流量表损益表资金来源与运用表资产负债比借款还本付息表
盈亏平衡分析
盈亏平衡点通常根据正常生产年份产品产量或销售量、固定成本、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据计算，用产量、销售收入、生产能力利用率及销售单价来表示
敏感性分析
.
19
术上财务上是否可行的结论
心的问题，有所侧重地进行研究。
项目业主进行投资决策，报批项目是项目审批部门或贷款的决策部门进行最和申请贷款的必备材料，一般是由终决策的依据，因此项目评估是为项目审项目业务委托有资格的机构承担批和贷款决策服务的，评估工作一般由决
策部门承担，也可委托有资格的机构承担
.
4
.
11
第二节项目非财务分析
五、技术及工艺流程分析
具体包括：产品技术方案分析工艺技术方案评估设备评估工程技术方案的评估

银行业务培训的贷款审核与信用评估

银行对申请资料进行初步审核，确保资料齐全、真实、合规
贷款调查与评估
银行对客户的经营状况、财务状况、信用记录等进行深入调查
分析客户的还款能力，包括收入状况、资产负债情况等
评估贷款的风险程度，确保贷款风险可控
贷款审批与决策
根据调查与评估结果，银行对客户的贷款申请进行审批
综合考虑客户的信用状况、经营状况、还款能力等因素，确定贷款额度、利率和期限
实地考察与面谈
总结词
银行通过实地考察客户的经营场所、与企业管理层面谈等方式，直接了解客户的经营状况和偿债能力。
详细描述
实地考察与面谈是银行业务中评估客户信用风险的一种重要手段。银行通过实地考察客户的经营场所、生产设备、库存等情况，直接了解客户的经营状况和偿债能力。同时，通过与企业管理层面谈，可以深入了解客户的企业文化、管理团队和市场竞争力等情况
期情况等。
收入状况
评估客户的收入水平，判断其是否有足够的还
款能力。
职业稳定性
了解客户的工作单位、职位等信息，判断其职业稳定性及收入稳定性
。
抵押物价值
如有抵押物，评估抵押物的市场价值及变现能力，作为贷款风险的保
障措施。
风险管理与控制
01
02
03
04
风险识别
通过数据分析、行业趋势等手段识别潜在风险点，如政策风
险、市场风险等。
风险评估
对识别出的风险点进行量化和定性评估，确定风险级别和影
响程度。
风险控制
制定相应的风险控制措施，如调整贷款利率、设置抵押物等
，降低银行的风险敞口。
风险监控
定期对贷款项目进行风险监控和预警，确保风险在可控范围

项目贷款贷款培训课件

项目贷款贷款培训课件项目贷款贷款培训课件在当今的商业世界中，项目贷款是一种常见的贷款形式，它为企业提供了资金支持，以实现各种商业项目的目标。

然而，对于许多企业主和管理者来说，了解项目贷款的细节和运作方式可能是一个挑战。

因此，为了帮助他们更好地理解项目贷款的重要性和运作机制，本文将提供一份项目贷款培训课件。

第一部分：项目贷款的概述在这一部分，我们将介绍项目贷款的基本概念和定义。

项目贷款是指银行或其他金融机构向企业提供的一种贷款形式，用于支持特定的商业项目。

这些项目可以是新业务的开展、设备采购、扩张计划或其他商业发展目标。

第二部分：项目贷款的类型在这一部分，我们将介绍不同类型的项目贷款。

项目贷款可以根据不同的标准进行分类，例如贷款金额、贷款期限和贷款用途。

常见的项目贷款类型包括：1. 短期贷款：用于满足企业短期资金需求，通常在一年内偿还。

2. 中期贷款：用于支持企业中期的资金需求，通常在一到五年内偿还。

3. 长期贷款：用于支持企业长期的资金需求，通常在五年以上偿还。

4. 投资性贷款：用于支持企业的投资项目，如新产品开发或市场扩张。

5. 运营性贷款：用于支持企业日常运营活动，如原材料采购或员工工资支付。

第三部分：项目贷款的申请流程在这一部分，我们将介绍项目贷款的申请流程。

一般来说，项目贷款的申请过程包括以下几个步骤：1. 准备申请材料：企业需要准备一些必要的文件和资料，如商业计划书、财务报表和企业注册证明等。

2. 选择贷款机构：企业可以选择合适的贷款机构进行申请，如商业银行、信用社或政府机构等。

3. 提交申请：企业需要填写贷款申请表，并提交给贷款机构进行审批。

4. 审批和评估：贷款机构将对申请进行审批和评估，包括对企业的信用状况、还款能力和项目可行性进行评估。

5. 签订合同：如果申请获得批准，贷款机构将与企业签订贷款合同，并确定贷款金额、利率和还款期限等细节。

第四部分：项目贷款的风险和管理在这一部分，我们将介绍项目贷款的风险和管理方法。

农业项目贷款评审重点讲解

农业项目贷款评审重点讲解农业项目贷款是指银行发放给农业生产企业或个人，用于购买农资生产、发展农业产业、提高农产品质量和增加农产品增值等方面的贷款。

对于农业生产企业和个人而言，贷款可以帮助他们规模化发展、提高效益和收益，同时也可以促进当地农业经济的快速发展。

由于农业项目贷款难度较大，因此银行会对其进行严密审批，以保证贷款安全、有效。

下面将从几个方面来阐述农业项目贷款审批的重点。

一、项目资金需求分析银行在审批农业项目贷款的过程中第一步是对项目资金需求的分析，主要是对贷款项目的投资规模、成本分析、资金来源等方面进行核查。

在这个环节，银行要进行全面的审核，以确保项目是真实自然、经济可行的，同时避免投资方做出虚假承诺或存在资金来源不明等情况。

二、项目可行性分析项目可行性分析是农业项目贷款审核中的第二步，在这一步骤中银行会对项目的潜在风险进行评估。

具体来说，比如银行会考虑当地的市场需求和供给情况、市场价格、生产投入的成本、采取的技术和管理措施等细节因素，从而判断该项目是否具有良好的可行性。

这是银行很重视的步骤，因为农业项目的特点在于风险大、资金回收周期长，项目的可行性分析能更好的保障资金的安全性。

三、项目风险评估在项目可行性分析环节中，很多贷款项目都是被认为拥有一定风险的，因此银行会对项目进行进一步的风险评估，以防止出现资金损失。

在风险评估环节中，银行会考虑项目的地理位置、危险因素、政治稳定、市场走势等。

这也是银行审核农业项目贷款非常重要的一环，决定了银行最终是否批准贷款。

四、农产品质量标准及检测要求分析农业项目贷款的加入和使命是为了帮助农民提升农业生产效益，改善种植环境，优化农产品质量。

因此，农产品质量标准及检测要求分析是在农业项目贷款审批中必不可少的一步。

该环节主要是为了确保项目有良好的管理和监督机制，以便检测采取上述标准和要求后的农产品的产出和质量。

银行也将对贷款人的管理能力进行评估，以确保该项目的实施符合贷款人所承诺的条件。

贷款项目评估精品PPT课件

第二节项目非财务分析
二、市场需求预测分析
市场需求预测的主要相关因素：产品特征和消费条件社会购买力和产品价格水平
市场需求预测的内容: 估计潜在的市场需求总量估计区域城市市场潜在需求量评估行业销售额和企业的市场占有率
第二节项目非财务分析
三、生产规模分析
项目规模的主要制约因素：国民经济发展规模、战略布局和有关政策项目所处行业的技术经济特点生产技术和设备、设施状况资金和基本投入物其他生产建设条件
银行信贷管理
第六章贷款项目评估
主要内容
贷款项目评估概述（理解贷款项目评估的概念，明确项目的可行性研究和贷款项目评估的区别，掌握项目评估的内容）
项目非财务分析（掌握几大分析的内容和因素）
项目财务分析（掌握财务分析的几个角度：财务预测的审查、项目现金流量的分析、项目盈利能力分析、项目清偿能力分析、财务评价的基本报表、项目不确定性分析）
谢谢大家
荣幸这一路，与你同行
It'S An Honor To Walk With You All The Way
演讲人：XXXXXX 时间：XX年XX月XX日
第二节项目非财务分析
项目规模评估的内容：
对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核选择是否正确；对于未提出最优方案的项目，应从几种不同的可行性方案中选出最优方案
项目评估的方法：效益成本评比法多因素评比法
第二节项目非财务分析
四、原辅料供给分析
原辅料供给分析包括以下几个方面：分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响分析和评价原辅料的存储设施条件

项目贷款评估详解

⑸、管理费用
⑵、前期工程费
⑹、销售费用
⑶、房屋开发费（建 ⑺、财务费用
安工程费、附属工程 ⑻、不可预见费
费、室外工程费等） ⑼、相关税费
⑷、其他费用
六、房地产开发项目评审注意要点
（一）、评估中涉及相关指标内容
2、项目资金筹措
3、项目收入估算
⑴、资本金 ⑵、预租售收入 ⑶、借贷资金
三、项目贷款的条件与程序
（二）程序 5、监控与回收（1）按合同用途、计划用款（2）不得将贷款当作资本金、自筹资
金使用
四、项目贷款报告的撰写要求
（一）一般要求 1、客户概况 2、银企关系 3、项目概况 4、投资估算及来源 5、风险分析（行业、经营管理、财务）
四、项目贷款报告的撰写要求
收回投资、偿还融资
二、固定资产投资项目的建设程序
（一）一般固定资产项目建设程序 1、项目建议书（立项） 2、可行性研究 3、初步设计 4、建设准备（开工建设） 5、建设实施 6、竣工验收
（二）房地产项目开发流程[1]
1、设立项目公司，办理开发资质
2、签订土地出让合同
（土地证）
3、项目建议书及批复
则注册资本≥USD 500万
不得低于1/3
则注册资本 ≥USD 1200 万
三、项目贷款的条件与程序
（二）程序 1、备选（出具意向书） 2、项目评估 3、审查、审批（出具贷款承诺书，尤
其是国债项目） 4、发放（根据项目进度发放）
关注：贷款条件是否落实、资本金是否落实、同比例支用其他资金
一、项目贷款范畴
1、固定资产贷款（基建、技改、科技开发）
2003年8月，国家发改委《关于近期技术改造投资管理工作有关问题的通知》（发改办 [2003]742号）明确“将技术改造投资管理与基本建设投资管理整合为固定资产投资进行管理”。

项目贷款评估课件

项目贷款评估课件
CONTENCT
录
• 项目贷款评估概述
01
项目贷款评估概述
定义与目的
定义
项目贷款评估是对申请贷款的项目进行全面的分析和评价，以确定项目的可行性、风险程度和贷款条件的过程。
目的
评估项目的经济效益、社会效益和环境效益，为贷款决策提供依据，确保贷款的安全性和盈利性。
评估的重要性
政策风险
政策风险总结词
政策风险是指因政府政策变动，如产业政策、税收政策等，导致投资损失的风险。
政策风险详细描述
政府政策变动可能对项目产生负面影响，导致项目无法按计划进行或盈利能力下降。例如，如果政府出台新的产业政策限制某行业的发展，可能导致项目无法继续进行或盈利能力下降，进而影响贷款的回收。
04
缺乏可行性、不合理的财务预测
详细描述
某企业为了扩张业务，提出了不合理的贷款申请。银行在评估过程中发现，该企业的项目缺乏可行性，且财务预测过于乐观，未充分考虑市场风险和竞争压力。最终，银行未批准该企业的贷款申请，避免了潜在的风险。
失败案例二：缺乏风险控制导致的失败
总结词
风险评估不足、缺乏有效的风险控制措施
VS
财务实力
评估担保方的财务状况，包括资产、负债、现金流等，确保其具备足够的偿债能力。
06
项目贷款的案例分析
成功案例一：大型基础设施项目的贷款评估
总结词
合理评估、风险控制、长期回报
详细描述
该案例中，银行对大型基础设施项目进行了全面的贷款评估，考虑了项目的可行性、市场需求、经济效益和风险控制等因素。通过合理的贷款结构和利率设置，确保了项目的长期稳定回报，同时也降低了银行的贷款风险。

项目贷款和审查要点-

1、单位定期存单质押方式担保审查
1 用于贷款质押的单位定期存单，企业须享有完全处分权 2 用于我社贷款质押的单位定期存单原则押的单位定期存单到期日晚于我社
贷款到期日
4
用于我社贷款质押的单位定期存单金额不得低于贷款本息合
计的100%
(5）其他金融机构开具的存单，要与该金融机构签订协议、核实该存单的真实性、及时办理有效质押支付手续
用地涉及农用地转用和征用土地的项目，明确了审批权限：（1）国务院批准权限（2）省人民政府批准权限（3）市人民政府批准权限（4）区人民政府（5）临时用地的审批权限
11
项目贷款审查要点
二、认真审查项目贷款实际用途及使用效果，确保第一还款来源充足
（二）项目资金来源落实情况 1、项目评估总投资及自筹资金占比是否符合国家规定 2、项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析 3、他行融资落实情况 4、加工项目铺底流动资金是否落实 5、防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资
20
项目贷款审查要点
三、落实担保措施，分散贷款风险
（三）动产及权利质押方式担保审查 3、股权质押方式担保审查 1 质押的股权预期升值潜力较大 2 原则上为上市公司股权 3 符合中国证监会和财政部关于股权质押的具体规定
21
项目贷款审查要点
四、综合评价风险可控程度，提出审查结论
（二）提出具体的审查结论
追究其担保责任的情况
17
项目贷款审查要点
三、落实担保措施，分散贷款风险
（二）资产抵押方式担保审查
1、抵押物的选择
1 符合法律、法规规定；
2
能够变现
2、抵押物权属
3、抵押物价值确定或评估结果的合理性
4、抵押物保管地点及保管责任

评估培训讲义

2、筹资评估主要评估和分析各项投资来源、出资方式是否落实并符合规定，对新建企业要着重对资本金来源进行分析和评价。
3、效益评估指对贷款项目形成的经济效益以及给我行带来的综合效益进行评估。效益评估应以现金流量分析为主，重点分析贷款偿还的可靠性。
4、贷款担保评估主要是对借款人提供的保证、抵押和质押等贷款风险防范措施的可靠性进行分析。
项目贷款评估培训讲义
江苏国衡土地房地产资产评估咨询有限公司
五、项目贷款评估的依据和条件
2、贷款评估应具备的基本条件
（1）符合国家的产业、土地、环保等相关政策和农业银行信贷政
策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；
（2）符合国家对项目投资主体资格和经营资质要求; （3）符合农业银行关于营业执照、贷款卡、账户管理等要求；（4）借款人信用等级原则上在AA级（含）以上，有特别规定的除外；（5）借款人及控股股东、主要股东无重大不良信用记录（虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用）；（6）项目资金来源明确并有保证，项目资本金比例及来源符合规定；（7）能够提供合法、有效、足值的担保，有特别规定的除外；（8）申请外汇固定资产贷款，须符合有关外汇管理政策；（9）农业银行信贷管理基本制度规定的其他条件。
项目贷款评估培训讲义
江苏国衡土地房地产资产评估咨询有限公司
七、项目贷款评估的主要内容
5、项目贷款还应对以下方面进行评估（一）项目概况评估主要从项目建设的必要性、项目所在地经济法律环境、项目工艺技术及设备、项目建设和施工条件、环境保护等方面进行综合性评估。（二）产品市场评估主要通过对产品所处行业概况的了解,市场供求现状的调查,供求发展趋势的预测，项目产品竞争能力的分析，判断项目产品销售市场的前景和潜力。（三）投资估算评估主要分析项目工程内容和费用是否齐全，取费标准和依据是否合理，是否任意扩大取费范围；投资构成比例是否合理。（四）不确定性分析包括盈亏平衡分析和敏感性分析，主要评估贷款的抗风险能力。 6、风险评估是贷款评估的重要组成部分，评估人应根据本银行内定的综合评价指标，对上述贷款各评估要点的风险因素进行定性和定量分析。风险评估结果是贷款决策的主要参考依据，风险评级小的贷款可以批准，风险评级一般的可在落实风险防范措施后方可批准，风险评级高的贷款不予批准。

银行固定资产贷款项目授信审查要点培训课件

32
2.5 项目财务评估指标
5、项目财务评估指标
项目财务评估指标
（1）本办法内容（2）关于计算期（3）关于生产负荷（4）关于成本与费用（5）销售价格（6）销售收入
（7）关于销售税金及附加（8）关于利润总额及利润分配（9）关于盈利能力分析（10）关于清偿能力分析（11）关于不确定性分析（12）关于“有无对比法”
销售收入
办法
分类详估法
国家计委《建设项目经济评价方法与参数》中，列出了这种方法。所谓分类，是指流动资金占用在应收账款、存货（原材料、燃料、在产品、产成品）、现金等各方面。把上述各方面的流动资金需要量估算出来，相加就得到了流动资金数额。
30
2.4 关于投资估算与资金来源评估
资本金
《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》：是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目
融资比例高金额大期限长成本高影响因素多
高风险业务
10
目录
固定资产贷款的概念与类型
固定资产贷款项目评估
11
2 固定资产贷款项目评估
项目合规性审查内容
合规性审查内容 1、国家规定实行核准制的项目申请报告； 2、实行备案制项目的地方政府投资主管部门备案文件； 3、实行审批制项目的项目建议书、可行性研究报告/初步设计等
（6）关于项目建设及生产条件评估
办法
项目建设和生产条件评估，主要是调查分析项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性；分析交通、运输、通讯和生活保障设施及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。
存在问题
1）主要原材料和辅助材料。 2）交通运输和通讯设施。 3）区域投资环境。 4）土地。 5）厂址选择。

咨询师组织与管理讲义——银行对贷款项目的评估

⽬前国内⼏⼤银⾏对贷款项⽬的评估与政府审批时的项⽬评估都有所不同。

由于贷款企业是贷款的承受主体，所以在对贷款项⽬评估时，评估内容⼀般都超出项⽬本⾝，除通常在项⽬评估中进⾏的市场分析、建设⽅案评价、投资估算、财务评价等内容外，往往将对借款⼈资信评价、财务评价，及贷款项⽬的评估合在⼀起进⾏，与传统项⽬评估的内容相⽐，还要进⾏的评价主要包括以下⼏个⽅⾯：(⼀)借款⼈资信评价1．借款⼈概况主要调查借款⼈历史沿⾰、企业类别、产权结构、注册资本、经营范围、经营期限、资质等级、经营管理模式、部门建设、借款⼈主要规定情况等。

2．经营者素质主要调查企业法⼈代表、⾼层管理⼈员的国籍、年龄、⽂化程度、⾏业经历、信誉、⼯作能⼒及历史业绩、有⽆不良记录等，评价借款⼈的经营管理⽔平。

3．借款⼈经营情况及发展前景主要调查借款⼈业务发展状况，⼈员构成、职⼯素质、技术装备情况，销售和经营业绩，在建项⽬情况，在⾏业中的竞争地位，预测评价企业发展前景。

4．借款⼈财务状况及偿债能⼒评估主要包括资产负债分析，盈利能⼒分析，现⾦流量分析。

主要评价指标有：(1)偿债能⼒分析：流动⽐率=流动资产／流动负债 (2-1)速动⽐率=(流动资产-存货)／流动负债 (2-2)保守速动⽐率=(现⾦+短期证券+应收账款净额)／流动负债 (2-3)利息⽀付倍数=税息前利润／利息费⽤ (2—4)长期负债与营运资⾦⽐率=长期负倩／(流动资产-流动负债) (2-5)应收账款周转率=销售收⼊／平均应收账款 (2—6)应收账款周转天数=360天／应收账款周转率 (2-7)(2)资本结构分析：股东权益⽐率=(股东权益总额／资产总额)×100％ (2-8)资产负债⽐率=(负债总额／资产总额)×100％ (2-9)长期负债⽐率=(长期负倩／资产总额)×100％ (2-10)股东权益与固定资产⽐率=(股东权益总额／固定资产总额)×100％ (2-11)(3)经营效率分析：存货周转率=销货成本／平均存货 (2-12)存货周转天数=360／存货周转率 (2-13)原材料周转率=耗⽤原材料成本／平均原材料存货 (2-14)在产品周转率=制造成本／平均在产品存货 (2-15)固定资产周转率=销售收⼊／平均固定资产 (2-16)总资产周转率=销售收⼊／平均资产总额 (2-17)股东权益周转率=销售收⼊／平均股东权益 (2-18)主营业务收⼊增长率=[(本期主营业务收⼊-上期主营业务收⼊)／上期主营业务收⼊]×100％ (2-19)(4)盈利能⼒分析：销售⽑利率=(销售收⼊-销售成本)／销售收⼊×100％ (2-20)销售净利润率=(税后利润／销售收⼊)×100％ (2'21)资产收益率=(净利润／平均资产总额)×100％ (2-22)股东权益率=(税后利润／平均股东权益)×100％ (2-23)主营业务利润率= (主营业务利润／主营业务收⼊)×100％ (2-24)(5)投资收益分析：投资收益率=投资收益／平均投资额 (2-25)(6)财务结构分析：资本化⽐率=[长期负债合计／(长期负债合计+所有者权益合计)]×100％ (2-26)固定资产净值率=(固定资产净值／固定资产原值)×100％ (2-27)资本固定化⽐率=[(资产总计-流动资产合计)／所有者权益合计]×100％ (2-28)此外还有资产负债率。

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项目的工艺技术及设备
? 先进性、成熟性、可靠性 ? 经济性 ? 行业对技术的准入要求
项目产品及市场分析
? 项目产品规模及结构 ? 行业概况 ? 产品市场现状及预测 ? 项目产品竞争力分析 ? 项目单位营销能力评估
总投资估算和资金筹措
? 投资估算要点及参数 ? 投资估算（固定资产投资估算、流动资
利润评估
? 年利润总额 ? 年销售税金及附加
项目现金流量分析
? 全部投资现金流量表 ? 自有资金现金流量表
编制评估财务报表
? 表1：固定资产投资估算表 ? 表2：流动资金估算表 ? 表3：投资计划与资金筹措表 ? 表4：外购原材料燃料成本表 ? 表5：固定资产折旧估算表 ? 表6：无形资产递延资产摊销估算表 ? 表7：总成本费用估算表 ? 表8：产品销售收入、销售税金及附加估算表
?谢谢大家！
项目贷款评估与审查
介绍的主要内容
? 项目贷款评估 ? 项目贷款审查 ? 有关案例
预期的目标
? 学会项目贷款评估方法和流程 ------真正做好评估还有待实践提高 ? 掌握项目贷款审查要点 -------以后提高深度和广度
项目评估如何定义
? 一般意义上，对可研报告进行全面审核和再评价
-----真实性、准确性、可靠性、效益性 ? 银行项目评估/项目贷款评估，通过对可
研报告进行全面审核和再评价，结合借款人条件、担保条件，识别、评价项目贷款风险情况，提出信贷建议
项目评估与可行性研究关系
? 项目评估以可研为基础 ? 区别：
项目贷款评估与项目贷款审查
? 审查是以评估报告为基础 ? 审核报告真实性、完整性、准确性、可
靠性
项目评估的准备工作
? 组建评估小组（行内专家、行外专家） ? 资料收集
项目评估结论及建议
? 对项目贷款进行总评价 ? 对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、
币别、利率、用款方式、担保方式、还款来源与方式等提出明确意见 ? 针对风险因素，提出避险措施。
项目贷款审查
? 以项目评估报告为基础 ? 审查方面
案例1-水电项目
案例2—火电项目
案例3—垃圾发电项目
? 不当之处，请批评指正
项目立项审批合规性
? 政府产业政策及规划 ? 项目核准（审批） ? 环保审批 ? 用地审批 ? 用水审批 ? 房地产项目五证
项目原材料（资源）及配套
? 原材料供应来源及充足性（资源储量） ? 原材料供应方式 ? 原材料价格及市场稳定性
项目配套条件
? 运输条件及落实情况
? 燃料、动力供应的落实情况 ? 配套水、电、汽条件的落实情况
确定基础数据参数
? 项目评估的计算期 ? 基准折现率 ? 折旧及摊销年限 ? 达产年限及达产率 ? 价格 ? 税率 ? 法定公积金、公益金、福利费 ? 大修理费率 ? 资金还贷比例
总成本费用评估
? 总成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用
销售收入的评估
? 销售产品或提供劳务 ? 销售收入 ? 列销售明细表。
项目贷款评估内容
? 借款人评估 ? 项目内容概况 ? 政策合规性评估 ? 原材料或资源及其他配套条件评估 ? 技术评估 ? 产品市场评估 ? 投资估算和资金筹措评估 ? 项目效益评估 ? 担保评估 ? 项目风险评价 ? 项目评估结论及建议
借款人评估
? 借款人基本情况及股东背景 ? 经营规模及行业地位 ? 经营管理能力分析 ? 财务状况 ? 财务比率分析 ? 发展潜力分析 ? 债务履约能力分析 ? 债务承受能力分析 ? 风险与优势分析及综合评价
编制评估财务报表
? 表9：损益表 ? 表10：现金流量表（全部投资） ? 表11：现金流量表（自有资金） ? 表12：资金来源与运用表 ? 表13：资产负债表 ? 表14：借款还本付息表 ? 表15：外汇平衡表
盈亏平衡分析
? 盈亏平衡点产量 ? 盈亏平衡点生产能力利用率
敏感性分析
? 主要财务因素上下浮动10%，对项目经济评价指标的影响程度
金投资估算） ? 资金筹措评估（自有资金、借入资金） ? 出承诺结段的项目资金筹措评估 ? 资金使用计划
资金使用计划
? 根据投资进度，编制资金使用计划 ? 编制投资计划与资金筹措表
项目效益评估
? 确定项目评估的基础数据参数 ? 总成本费用评估 ? 销售收入评估 ? 利润测算 ? 现金流评估 ? 编制财务报表 ? 计算各项财务指标
? 一般选择：总投资、产量、价格、产品成本进行敏感分析
优势与劣势分析及综合评价
? 项目存在主要优势 ? 项目存在只要劣势 ? 综合评价
担保条件评估
? 保证评估 ? 抵质押评估 ? 其他
贷款风险评价
? 五个方面风险评价 ---政策和国家、地区性风险 ---借款人风险 ---项目风险 ---担保风险 ---其他风险
项目情况评估
? 项目背景及必要性 ? 项目内容及建设计划 ? 项目立项审批合规性 ? 项目原材料供应（或资源）及配套 ? 项目的工艺技术及设备 ? 项目的产品结构及市场分析 ? 项目总投资及筹资分析 ? 项目效益分析 ? 敏感性分析 ? 风险与优势分析及综合评价
项目背及必要性
? 项目背景 ? 建设必要性