医院财务管理制度整理
医院财务管理制度（通用6篇）
医院财务管理制度医院财务管理制度现如今，人们运用到制度的场合不断增多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编精心整理的医院财务管理制度（通用6篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
医院财务管理制度1一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。
二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金。
严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全。
认真编制和执行财务预算。
积极推进绩效考核方祛，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析。
进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。
三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。
四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。
医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。
各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理。
属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。
五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。
执行院长为各医疗分支机构财务总负负人，对本单位的财务负总责。
医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。
六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。
七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。
（一）会计岗位和人员编制。
医院财务科设置岗位3个，配备工作人员3名，其中科长1名，会计1名，出 1名。
公立医院财务管理制度
一、总则为加强公立医院财务管理工作，规范医院财务行为，提高资金使用效益，确保医院财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度，保证财务信息的真实、完整、准确。
2. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益。
3. 严格执行预算管理，加强成本核算，严格控制支出。
4. 强化内部控制，防范财务风险，确保医院财务安全。
三、财务管理职责1. 财务部门负责全院财务管理工作，具体职责如下：（1）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理工作。
（2）编制、执行和监督医院财务预算。
（3）负责医院资金收支、资产管理和成本核算。
（4）定期进行财务分析，为医院领导决策提供依据。
（5）加强内部控制，防范财务风险。
2. 其他部门在财务管理方面的职责：（1）各部门负责人对本部门财务管理工作负总责。
（2）各部门应积极配合财务部门开展财务管理工作。
（3）各部门应加强成本核算，严格控制支出。
四、财务预算管理1. 财务预算编制：（1）根据国家政策、医院发展规划和实际情况，编制年度财务预算。
（2）财务预算应包括收入预算、支出预算和资产负债预算。
（3）财务预算应实行分部门、分项目、分责任人的编制方法。
2. 财务预算执行：（1）严格执行财务预算，不得随意调整。
（2）各部门应按预算执行，加强成本控制。
（3）财务部门应定期检查预算执行情况，及时发现问题并采取措施。
3. 财务预算调整：（1）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
（2）预算调整应遵循合法、合规、合理原则。
五、资金管理1. 资金收支管理：（1）严格执行国家有关资金收支管理规定。
（2）加强银行账户管理，确保资金安全。
（3）加强票据管理，确保票据真实、合法、有效。
2. 资金结算管理：（1）严格执行国家有关资金结算管理规定。
（2）加强资金结算监督，确保资金结算及时、准确。
医院财务制度完整版
医院财务制度完整版第一章总则第一条为规范医院财务管理，保障医院财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内各项经济活动的财务管理工作。
第三条医院财务管理遵循“合法、规范、透明、效率”的原则。
第四条医院领导班子是财务管理的领导组织，负责全院财务工作的统筹协调。
第五条财务管理部门是医院财务管理的专业部门。
第六条全院各科室和部门的财务管理人员，应具备相关专业知识和技能。
第七条医院应当加强对财务管理人员的培训和考核，提高其工作水平和质量。
第八条医院应当建立健全财务管理的内部控制制度，确保财务数据的真实性和准确性。
第九条医院财务收支必须合法，依法纳税，严禁套取、挪用、私分公款。
第十条医院财务管理应当善于运用信息化技术手段，提高工作效率和质量。
第二章收入第十一条医院收入主要来源于医疗服务、药品销售、检查化验等。
第十二条医院收入应当依法纳税，并及时结算、归集。
第十三条医院收入的管理人员应当严格遵守财务管理规定，及时将收入信息录入财务系统。
第十四条医院收入的统计、汇总和分析应当及时沟通信息，保证数据的准确性和可靠性。
第十五条医院收入的计费标准和政策应当合理公平，提高患者满意度。
第十六条医院收入的使用应当依法合规，确保符合医疗卫生事业的相关政策规定。
第十七条医院应当建立完善的收入使用管理制度，加强内部监督，防止违规行为发生。
第三章支出第十八条医院支出主要用于人员工资、医疗器械、药品采购、设备维护等方面。
第十九条医院支出应当按照财务预算、计划执行，严格审核和监督。
第二十条医院支出的审批权限应当明确，依法合规。
第二十一条医院支出的支付应当及时、准确，确保各项工作正常开展。
第二十二条医院支出的信息记录和报告要真实完整，不得主观隐瞒重要事实。
第二十三条医院支出的财务管理人员应当按照相关规定履行职责，认真执行。
第二十四条医院支出的监督和检查应当严格执行，及时纠正错误和违规行为。
第四章资产第二十五条医院的资产主要包括固定资产、流动资产等。
2023卫生院财务管理制度(通用10篇)
2023卫生院财务管理制度（通用10篇）卫生院财务管理制度篇1（3000字）卫生院实行成本核算，是社会主义市场经济条件下对卫生院管理提出的客观要求，它可以有效地利用卫生资源，降低医疗服务成本，从而提高单位的社会效益和经济效益。
为了加强卫生院的成本管理，切实有效地开展成本核算工作，特制定本制度。
一、建立健全成本管理和核算组织体系卫生院应加强对成本管理、核算的.组织和领导，建立健全院、科室、个人三级成本核算组织体系。
卫生院根据实际情况可成立成本管理领导小组，成员由院领导、财务人员及有关科室负责人组成，主要负责对全院成本管理工作和核算工作的组织、领导和落实。
各相关科室应有兼职的成本核算员，负责基础资料的统计编报工作。
二、做好成本核算的基础工作卫生院的成本核算贯穿于医疗服务活动的全过程，涉及到院内的所有部门和人员。
因此必须做好与成本核算有关的各项基础工作，建立健全与成本核算有关的各项原始记录，保证成本核算原始资料真实、完整。
1、建立健全固定资产、消耗药品、材料、低值易耗品、制剂等各项财产物资的计量、计价、验收、领退、转移、报废、清查、盘点制度。
2、制定必要的消耗定额和人员定额，加强定员定额管理。
3、建立和健全有关成本核算的原始记录和凭证，并建立合理的资料传递程序。
4、制定内部结算价格和内部结算制度。
三、卫生院成本核算的原则为了正确核算卫生院的各项成本，必须讲究成本核算的质量，符合成本核算的原则，成本核算应遵守以下原则：(一)合法性原则。
即计入成本的费用都必须符合法律、法令、制度等的规定。
不符合规定的费用不能计入成本。
(二)可靠性原则。
即所提供的成本信息应与客观经济事项一致，不能人为提高或降低成本，且这些信息还要有可核实性。
(三)配比的原则。
即要求严格遵守权责发生制原则。
(四)按实际成本计价的原则。
(五)一致性原则。
即成本核算所采用的方法前后各期必须保持一致，使各期的成本资料有统一的口径，前后连贯，相互可比。
医院各科室财务管理制度
一、总则为了加强医院各科室财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障医院财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务预算管理（1）各科室应根据医院年度工作计划和科室业务特点，编制年度财务预算，报医院财务部门审核批准后执行。
（2）各科室应严格执行财务预算，不得擅自调整预算。
（3）医院财务部门应定期对各科室预算执行情况进行监督检查，确保预算的有效实施。
2. 收入管理（1）各科室收入应按规定的收入项目、标准和核算方法进行核算，确保收入的真实性和准确性。
（2）各科室应加强收入票据管理，确保票据的合法性和完整性。
（3）医院财务部门应定期对收入进行核对，确保收入及时、足额上缴医院。
3. 支出管理（1）各科室支出应严格按照预算执行，不得擅自扩大支出范围。
（2）各科室应加强支出审批，严格执行报销制度，确保支出合理、合规。
（3）医院财务部门应加强对支出报销的审核，确保支出真实、合法。
4. 资产管理（1）各科室应建立健全资产管理台账，确保资产的安全、完整。
（2）各科室应加强固定资产的维修、保养，延长资产使用寿命。
（3）医院财务部门应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
5. 会计核算管理（1）各科室应按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系。
（2）各科室应规范会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（3）医院财务部门应加强对各科室会计核算的指导和监督。
6. 财务报告管理（1）各科室应定期编制财务报表，及时向医院财务部门报送。
（2）医院财务部门应审核各科室财务报表，确保报表的真实、准确。
（3）医院财务部门应定期编制医院财务报告，向医院领导层汇报。
三、监督检查1. 医院财务部门应定期对各科室财务管理工作进行检查，发现问题及时纠正。
2. 各科室应积极配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料。
3. 对违反本制度的行为，医院将依法进行处理。
医院财务管理制度(精选3篇)
医院财务管理制度(精选3篇)医院财务管理制度(精选3篇)一、医院财务管理制度概述1.1 引言医院作为一种重要的医疗机构，财务管理制度的规范化和有效性对于医院的正常运营和发展具有重要意义。
本文将介绍医院财务管理制度的概念、目标以及相关要求。
1.2 概念和目标医院财务管理制度是为了保障医院财务活动的合规与顺利进行，确保医院资金的安全性、有效性和透明性，实现医院财务管理的规范化、科学化和管理的可持续性。
医院财务管理制度的目标包括：完善财务管理体制，明确责任和权限；建立科学规范的财务管理流程，确保预算的编制和执行；加强内部控制，防范和管理财务风险；提高财务信息的及时性、准确性和可靠性，为决策提供可靠依据。
1.3 相关要求医院财务管理制度应根据国家相关法律法规和规范性文件的要求，结合医院自身特点制定，并包括以下内容：财务组织和管理体制预算管理资金管理会计核算财务报告内部控制审计与监督二、财务组织和管理体制2.1 财务组织架构医院财务组织架构应建立合理的职能部门间协调机制，确保财务管理工作的有序进行。
常见的财务组织架构包括：财务部门：主管医院财务工作的管理部门，负责财务管理和相关政策的制定。
会计核算部门：负责医院的会计核算和账务处理工作。
预算部门：负责医院预算的编制、管理和执行。
资金管理部门：负责医院资金的筹集、使用和监督管理。
2.2 财务管理体制为保证财务管理的有效性和科学性，医院财务管理体制应明确各个职能部门的职责和权限，确保财务管理工作的规范和合规。
具体要求包括：建立财务管理制度和财务制度手册，明确财务管理的基本原则和规范；制定财务管理流程和相关工作手册，确保财务管理工作的有序进行；设立财务管理岗位，明确职责和权限，完善岗位职责的分工和责任制。
三、预算管理3.1 预算的编制医院预算是财务管理的重要工具，它是对医院未来收支和资金运作情况的合理估计和安排的计划性文件。
预算编制应遵循以下原则：预算编制目标明确，要求科学、合理、严谨；预算编制应结合实际情况和发展需求，因地制宜；预算编制需参考过往数据和未来趋势，保持稳定性和可比性。
医院财务管理制度汇编5篇
医院财务管理制度汇编5篇医院财务管理制度【篇1】一、财务处工作制度1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。
财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。
2、严格执行国家对药品作价的规定和《云南省非营利性医疗服务基准价格》等物价政策，合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的应抓紧收回。
凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝。
对于临时必须的开支，应按审批手续办理。
3、根据医院事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算)，保证临床和科研经费的需要，办理会计业务。
按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报(决算)。
4、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向院领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
5、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。
凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产(房屋、设备、家具、药品、器械等)和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。
出纳和收费人员不得以长补短。
如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。
9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
10、加强住院费用管理，实行住院费用“一日清单制”，严格执行城镇职工基本医疗保险的有关政策。
医院内财务管理制度
一、总则为加强医院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保医院经济活动的合法、合规、合理，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务组织架构医院设立财务部，负责医院财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计科、审计科、资金管理科等科室。
2. 财务管理职责（1）会计科：负责医院会计核算、财务报表编制、会计档案管理等工作。
（2）审计科：负责医院内部审计、财务监督、预算执行情况检查等工作。
（3）资金管理科：负责医院资金筹集、使用、管理等工作。
3. 财务收支管理（1）医院财务收支必须遵循国家有关法律法规，严格执行国家统一的财务制度。
（2）医院收入分为财政拨款、医疗收入、药品收入、其他收入等，应按规定及时、足额上缴。
（3）医院支出分为人员经费、公用经费、业务经费、投资支出等，应按照预算执行，合理控制。
4. 资金管理（1）医院资金筹集应遵循市场化、多元化原则，确保资金来源的稳定。
（2）医院资金使用应坚持集中管理、分级使用、专款专用原则，确保资金安全。
（3）医院资金结算应实行银行账户集中管理，严格执行现金管理制度。
5. 预算管理（1）医院编制年度预算，经医院领导班子审议通过后，报上级主管部门批准。
（2）医院预算执行过程中，应严格按照预算要求，确保预算目标的实现。
（3）医院预算调整应按规定程序进行，经医院领导班子审议通过后，报上级主管部门批准。
6. 内部控制（1）医院建立健全内部控制制度，确保财务管理的有效性和合规性。
（2）医院内部审计部门应定期开展内部审计，对财务管理工作进行监督。
（3）医院应加强员工财务培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
三、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由医院财务部负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
医院财务管理制度8篇
医院财务管理制度8篇医院财务管理制度篇一为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，特制订本制度。
一、财务票据管理：1、收款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记簿上签字。
2、根据GSP要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。
退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。
3、认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。
4、对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的'正确性。
5、财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提供相关资料。
6、做好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和医疗器械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。
7、门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。
二、费用结算管理1、参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规定自付的药品，自付部分以现金支付。
2、参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。
3、定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有医保费用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品(与医保结算码一致)。
4、门店指质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同本地医疗保险局做好相应的日清账、月对账管理工作。
每月一次上交发票存根(记账联)于公司财务部。
5、划扣的资金按照《保定市基本医疗保险医疗费用结算管理暂行办法》的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保费用，并提供账目清单。
6、若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询联系，发生技术问题(服务器连不上)可向医保局信息中心查询联系。
医院财务管理制度篇二一、收入管理1、本医院收款处凭正式发票国家统一监制票据收费，其他任何部门、科室和个人不得私自收费。
医院多院区财务管理制度
第一章总则第一条为规范医院多院区财务管理，提高财务管理水平，确保医院财务收支平衡，保障医院可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院所有院区、科室及所属分支机构。
第三条医院财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格执行国家有关法律法规，确保财务管理合法合规。
（二）统一领导、分级管理原则：医院财务实行统一领导，分级管理，明确职责，强化责任。
（三）预算管理原则：加强预算编制、执行和监督，确保预算的严肃性和有效性。
（四）收支两条线原则：严格执行收支两条线管理制度，确保医院财务收支平衡。
第二章财务管理体制第四条医院设立财务部，负责全院财务管理工作。
财务部设主任一名，副主任若干名，具体负责以下工作：（一）组织实施国家有关财务、会计法规和政策。
（二）制定医院财务管理制度，并组织实施。
（三）编制、执行和监督医院财务预算。
（四）负责医院财务核算、报表编制、财务分析等工作。
（五）负责医院内部审计和外部审计工作。
第五条各院区设立财务科，负责院区财务管理工作。
财务科设科长一名，副科长若干名，具体负责以下工作：（一）组织实施医院财务管理制度。
（二）编制、执行和监督院区财务预算。
（三）负责院区财务核算、报表编制、财务分析等工作。
（四）负责院区内部审计和外部审计工作。
第三章财务管理内容第六条财务预算管理（一）预算编制：各院区、科室根据医院年度工作计划和实际情况，编制年度财务预算，经财务部审核后，报院长批准。
（二）预算执行：各院区、科室应严格执行预算，不得随意调整预算指标。
（三）预算监督：财务部对预算执行情况进行监督，确保预算的有效性。
第七条财务核算管理（一）财务核算：各院区、科室应按照国家会计准则和医院财务制度，建立健全财务核算体系。
（二）财务报表：各院区、科室应按时报送财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
（三）财务分析：各院区、科室应定期进行财务分析，发现问题及时整改。
医院财务管理制度(11篇)
医院财务管理制度(11篇)医院财务管理制度(精选11篇)医院财务管理制度1为规范医院财务收支预算，健全财务收支管理，确保医院预算的贯彻执行，根据《会计法》、《医院财务管理制度》及《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》等法律、法规、制度和规定，制定本制度。
(一)财务收支预算的原则医院编制收支预算要遵循稳妥可靠、量入为出的原则;保证重点与兼顾一般相结合的原则及完整性和统一性原则。
(二)财务收支预算的方法固定预算、弹性预算、增量预算、零基预算、定期预算、滚动预算。
(三)医院财务收支预算的编制、执行和分析1、收入预算管理医院收入是指医院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。
包括:财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。
(1)收入预算的编制收入预算根据单位上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。
财政补助收入、上级补助收入应根据主管部门分配此项补助款额的意向或计划预计编制。
医疗收入中的门诊收入应以计划门诊人次和计划门诊人次费用计算，住院收入应以计划病床占用日数(或计划出院病人数)和计划床日费用水平(或每出院病人医疗费水平)计算，其他医疗收入应分不同的服务项目，确定不同的总额，分别计算。
药品收入实行“药品收支两条线”的管理办法。
医院收入预算经主管部门审核并报财政部门核定。
(2)收入预算的分解为了保证收入预算的有效执行，必须实行收入预算指标的分解。
医院应将收入预算指标分解到医疗科室，有的可分解到诊疗组，直至每一个人，让他们做到心中有数，知道每年甚至每季度、每月的收入预算数。
(3)收入预算的`执行和分析为了促进收入预算顺利实现，医院应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。
2、支出预算管理医院的支出是指医院在开展业务及其他活动发生中的资金耗费和损失，包括医疗支出，药品支出、其他支出、财政专项补助支出。
医院财务管理制度(五篇)
医院财务管理制度一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。
财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。
既要明确分工，又要密切协作。
三、根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报表(决算)。
四、组织合理收入，严格控制支出。
凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒绝支付。
临时必需的开支应按审批手续办理。
五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。
六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字，并经财务会计审核制单后，出纳方可付款结算。
一切空白纸条，不能作为正式凭据。
出差或因公借款，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。
七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。
八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。
九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。
签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在____天内交回注销。
支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。
十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。
十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。
严禁____公款，或以长补短。
出现差错应如实反映，经领导研究处理。
十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。
收款收据存根及时复核，并签章。
发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。
十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作，并由财务科保管一年，一年后交医院档案部门保管。
医院财务管理制度
医院财务管理制度一、总则为了加强医院的财务管理，规范财务行为，保障医院的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我院实际情况，制定本制度。
二、财务管理体制（一）医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
财务工作在院长的领导下，由财务部门统一管理。
（二）医院财务活动在院长的领导下，由财务部门统一组织实施，并接受上级主管部门和财政、审计等有关部门的指导和监督。
三、预算管理（一）预算编制原则1、收支平衡原则。
预算编制应当坚持量入为出、收支平衡，不得编制赤字预算。
2、统筹兼顾原则。
预算编制应当统筹考虑医院的各项业务活动，合理安排资金，确保重点项目和工作的资金需求。
3、真实性原则。
预算编制应当依据真实、准确的基础数据和合理的预测，如实反映医院的财务状况和收支情况。
（二）预算编制程序1、医院各部门根据年度工作计划和任务，提出本部门的预算建议。
2、财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制医院年度预算草案。
3、预算草案经医院领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（三）预算执行与控制1、医院各部门应当严格按照预算安排使用资金，不得随意调整预算。
2、财务部门应当加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
3、对于因特殊情况确需调整预算的，应当按照规定的程序办理审批手续。
四、收入管理（一）收入分类医院的收入包括医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入。
（二）收入确认原则1、医疗收入应当按照国家有关规定和医院的收费标准，在提供医疗服务并收讫价款或取得收款权利时确认。
2、财政补助收入应当在收到财政部门拨入的款项时确认。
3、科教项目收入应当在项目完成并通过验收，取得收款权利时确认。
4、其他收入应当在实际收到款项时确认。
（三）收入管理要求1、医院应当严格执行国家物价政策和收费标准，规范收费行为，确保收入的合法性和完整性。
2、加强收费票据的管理，建立健全收费票据的领购、使用、核销制度，防止收费票据的丢失、被盗和滥用。
医院财务管理制度范本(优秀范文7篇)
医院财务管理制度范本（优秀范文7篇）医院财务管理制度范本篇11、为了规范医院的会计核算，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、事业单位会计准则及国家有关法律法规的规定，制定本制度。
2、本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医院（以下简称医院），包括综合医院、中医院、专科医院、门诊部（所）、疗养院等，不包括城市社区卫生服务中心（站）、乡镇卫生院等基层医疗卫生机构。
企业事业单位、社会团体及其他社会组织举办的非营利性医院可参照本制度执行。
3、医院会计采用权责发生制基础。
医院会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。
4、医院应当按照下列规定运用会计科目：（1）医院应当按照本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计处理和编报会计报表的前提下，可以自行设置本制度规定外的明细科目。
（2）本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目，实行会计信息化管理。
医院不得随意打乱重编。
（3）医院在编制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填列科目号、不填列科目名称。
5、医院财务报告是反映医院某一特定日期的财务状况和某一会计期间的收入费用、现金流量等的书面文件。
医院财务报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
6、医院财务报告分为中期财务报告和年度财务报告。
以短于一个完整的会计年度的期间（如季度、月度）编制的财务报告称为中期财务报告。
年度财务报告则是以整个会计年度为基础编制的财务报告。
医院对外提供的年度财务报告应按有关规定经过注册会计师审计。
7、医院对外提供的财务报告的内容、会计报表的种类和格式、会计报表附注应予披露的主要内容等，由本制度规定。
医院内部管理需要的会计报表由医院自行规定。
8、医院财务报告中的会计报表包括资产负债表、收入费用总表、现金流量表、财政补助收支情况表以及有关附表。
医院应当根据本制度有关会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，对外提供真实、完整的会计报表。
医院财务管理规章制度
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医院财务管理规章制度篇1第一章、总则第一条、为适应社会主义市场经济的需要，规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合医院特点制定本制度。
第二条、本制度适用于中华人民共和国境内各级各类独立核算的公立医疗机构(以下简称医院)。
包括综合医院、专科医院、门诊部(所)、疗养院、卫生院等。
第三条、医院是承担一定福利职能的社会公益事业单位，不以营利为目的。
第四条、医院财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业、制止奢侈浪费的方针，为以社会效益为主的原则下讲求经济效益。
第五条、医院财务管理的主要任务是：合理编制医院预算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对医院经济活动进行财务控制和监督。
第六条、医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
符合条件的医院应建立总会计师制度。
医院的财务活动在主管院长或总会计师领导下，由医院财务部门统一管理。
第七条、医院医疗收支和药品收支分开管理，分别核算。
第二章、单位预算管理第八条、医院预算是指医院根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。
医院预算由收入预算和支出预算组成。
第九条、国家对医院实行“核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法。
定额或定项补助的具体内容和标准，可根据各级各类医院不同的特点和业务收支状况以及财力可能进行确定。
大中型医院一般以定项补助为主，小型医院一般以定额补助为主。
第十条、医院预算参考以前年度预算执行情况，根据预算年度收入的增减因素和措施，测算编制收入预算；根据事业发展需要、业务活动需要和财力可能，编制支出预算。
人民医院财务管理制度
第一章总则第一条为了加强人民医院财务管理，规范财务行为，确保财务安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于人民医院所有财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本管理、内部控制等。
第三条人民医院财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐匿、篡改。
（三）完整性原则：全面反映财务状况，不得遗漏任何财务事项。
（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性。
（五）效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，实现医院可持续发展。
第二章预算管理第四条人民医院预算管理实行统一领导、分级负责、分级管理的原则。
第五条预算编制应遵循以下程序：（一）各部门根据业务发展计划和年度工作计划，编制部门预算草案。
（二）财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，形成医院预算草案。
（三）医院预算草案经院长办公会议审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）医院预算经批准后，由财务部门负责执行。
第六条预算执行过程中，各部门应按预算规定使用资金，不得擅自调整预算。
第七条预算执行结束后，财务部门应编制预算执行情况报告，经院长批准后报上级主管部门。
第三章收入管理第八条人民医院收入管理包括医疗收入、药品收入、其他收入等。
第九条医疗收入应严格执行国家收费标准，不得擅自提高收费标准。
第十条药品收入应严格执行药品采购政策和药品加价政策，确保药品质量。
第十一条其他收入应按照相关规定进行管理。
第十二条收入入账后，应及时编制收入报表，报财务部门审核。
第四章支出管理第十三条人民医院支出管理包括工资福利支出、业务支出、管理费用支出、其他支出等。
第十四条支出应严格执行国家财务制度和医院相关规定，合理控制支出。
第十五条工资福利支出应按照国家规定和医院实际情况进行发放。
医院财务管理制度大全（精选5篇）
医院财务管理制度大全医院财务管理制度大全管理制度的重要性没有规矩不成方圆，没有制度管理就没有约束。
在实际的管理当中我们发现，当团队在十个人左右的时候，靠的是管理者的人格魅力，只要有一个有能力、有魅力的领导者就可以玩的风生水起。
但是当团队到几十个人、上百人的时候，靠的就是制度管理，只有制度完善才能更好的约束人的行为，规范人的行为，才能管理规范。
医院财务管理制度大全（精选5篇）在充满活力，日益开放的今天，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
一般制度是怎么制定的呢？下面是小编帮大家整理的医院财务管理制度大全（精选5篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
医院财务管理制度1随着医疗行业的迅速发展，医院的管理模式不断趋于企业化。
在激烈的市场竞争中，医院要想得到良好的发展，就要认识到自身发展中的不足，提高财务管理水平，构建科学完善的财务管理体系。
一、医院财务管理的现状(一)预算管理认识不足在医院管理者中，对预算管理认识不足是经常出现的情况。
对预算管理存在认识误区使管理者单一的把预算管理交到财政部门，导致基层的工作人员与医院的管理者都缺乏对预算管理的认识。
预算管理工作无法顺利的开展，导致预算的编制与执行始终无法紧密联系到一起，无法实现预算管理的意义。
(二)内部控制制度不完善在医院中由于没有建立起完善的内部控制制度，导致违规做事的事情经常出现，使内部控制制度形同虚设。
对于财务人员来说，如果职业操守不高，素质比较低，加上没有相应制度的规范，会利用自身的职位便利谋取私利，危害医院的利益。
目前对财务的不断优化，普及使用会计电算化，使财务管理效率大大提高，但是计算机是一把双刃剑，虽然给工作带来极大的便利，但是给一些不法分子提供可乘之机，给医院内部的监控带来新的挑战。
(三)财务分析有限财务管理者认为财务分析只是对财务报表进行整理和分析，因为存在这样的思想，导致在工作中没有对财务进行全面的分析，没有为医院的科学决策提供正确的参考数据。
医院财务管理制度范文(3篇)
医院财务管理制度范文第一章总则第一条为规范医院财务管理行为，加强对医院财务资源的合理配置和使用，确保财务工作的规范化、科学化，制定本制度。
第二条医院财务管理必须遵守国家法律、法规和财务有关规定，做到公开、透明、公正、廉洁。
第三条医院财务管理以服务患者、医院和社会为宗旨，坚持经济建设与社会效益相统一，注重财务的预见性、预测性和控制性，提高财务管理能力和水平。
第四条医院财务管理实行发票制度，所有财务收入和支出必须依法开票，严禁假票、无票、验票通过。
第五条医院财务管理实行科学化、现代化的信息化管理，推行财务电子化、网络化。
第二章财务预算管理第六条医院财务预算工作必须以经济建设为中心，科学、规范、合理、有效。
第七条医院财务预算由财务部门按照法定程序编制，经审批后执行。
第八条医院财务预算应注重统筹规划，预测预投，合理安排财务收入和支出，确保医院正常运转和发展。
第九条医院财务预算执行过程中有重大变动的，必须按照程序和权限调整预算，确保财务预算的及时性和准确性。
第十条财务预算执行情况必须进行跟踪、分析和评估，及时向上级报告，并根据需要进行调整。
第三章财务收入管理第十一条医院财务收入包括医疗费用收入、医疗服务费收入、药品收入、检验收入等。
第十二条医院财务收入必须依法开具发票，确保收入合法、真实、有效。
第十三条医院财务收入管理必须建立健全收款、记账、结算等制度，确保收入的及时入账、准确清算。
第十四条医院财务收入使用必须按照预算和规定用途使用，确保财务收入的合理使用和规范管理。
第十五条医院财务收入统计、分析和报告必须及时、准确，确保财务收入的掌握和应用。
第四章财务支出管理第十六条医院财务支出包括人力资源费用、设备采购费用、物资采购费用、办公费用等。
第十七条医院财务支出必须建立健全采购、审批、付款等制度，确保支出的合规、公正、适度。
第十八条医院财务支出必须合理安排使用，节约开支，降低成本，提高资金使用效益。
第十九条医院财务支出必须严格执行财务程序和权限，严禁超标准支出、挤占财务资金。
医院财务制度规章制度(汇总20篇)
医院财务制度规章制度（汇总20篇）医院财务制度规章制度篇1为了加强财务管理，规范医院的财务行为，提高资金的使用效率，促进医院经济的健康发展，根据相关的财务制度及具体要求，结合本院的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称(一律为：赣州市第五人民医院)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。
票据不能涂改，一经涂改立即无效。
3、印章要齐全，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。
发票或收据须在规定的使用有效期内(本年度或前一年度印制的)。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。
5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等，均要填制统一付款凭证，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相关人员签字。
加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核，报负责人审批后到财务科报销。
6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得;非现金结算的，须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。
证明和复印件需本人和单位领导签字。
7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明，经同行人员证明和单位领导签字确认。
遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准)，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。
遗失双程票的，将不予报销。
二、现金银行结算的要求(一)现金结算的注意事项1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定2、凡一次零星采购金额超过5000元(含5000元)，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算，并应取得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。
公立医院_财务管理制度
一、总则为加强公立医院财务管理，规范财务行为，确保财务信息真实、完整，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我院各级各类独立核算的公立医院（以下简称医院），包括医院本部及其下属分支机构。
三、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度，保证财务信息的真实、完整。
2. 依法组织收入，合理控制支出，确保医院财务状况稳定。
3. 强化预算管理，提高资金使用效益，确保医院可持续发展。
4. 建立健全内部控制制度，防范财务风险。
四、财务管理职责1. 财务部门负责全院财务管理工作，具体职责如下：（1）制定和实施医院财务管理制度，建立健全财务管理体系；（2）编制和执行医院财务预算，控制成本费用；（3）组织会计核算，确保会计信息真实、完整；（4）加强资产管理，提高资产使用效益；（5）加强财务监督，防范财务风险。
2. 其他部门应积极配合财务部门做好财务管理工作，具体职责如下：（1）按照规定及时提供财务资料，配合财务部门进行会计核算；（2）严格执行预算，控制成本费用；（3）加强内部审计，发现并报告财务问题。
五、财务管理内容1. 财务预算管理（1）编制年度财务预算，经医院领导班子批准后执行；（2）根据预算执行情况，及时调整预算；（3）加强预算执行监督，确保预算目标的实现。
2. 会计核算管理（1）严格执行会计制度，规范会计核算程序；（2）加强会计凭证、账簿、报表的审核和管理；（3）定期进行财务报表分析，为医院决策提供依据。
3. 资产管理（1）加强固定资产管理，确保资产安全、完整；（2）合理配置流动资产，提高资产使用效益；（3）加强无形资产管理，确保无形资产价值得到充分发挥。
4. 成本费用管理（1）加强成本费用核算，严格控制成本费用支出；（2）优化成本结构，提高成本费用使用效益；（3）加强成本费用分析，为医院决策提供依据。
5. 财务风险防范（1）建立健全财务风险防范体系，识别、评估和应对财务风险；（2）加强内部控制，防范财务风险；（3）定期开展财务风险检查，确保财务风险得到有效控制。
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xxxxxxx医院财务管理制度一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
财产物资管理财产物资管理包括固定资产、库存物资（药品、低值易耗品、卫生材料）等，医院财产物资按“统一领导，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行。
一、固定资产的管理1.固定资产的标准：集团规定单位价值或者整批价值在2000元以上,使用时间超过一年的设备。
2.固定资产的分类：房屋及建筑物、医疗设备、交通工具、其他。
3.固定资产管理要求(l）配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。
(2）建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。
（3）实行责任制管理：贵重仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度。
(4）财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。
（5）固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新购进的设备要及时开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资浪费。
(6）房屋修缮要按照基本建设程序报医院审批。
(7）固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报财务部门登记后，方可处置。
（8）对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。
4、固定资产折旧年限及方法：折旧取用平均年限法，医疗设备按8年计提折旧，办公设备及交通工具按5年计提折旧。
5、固定资产申购审批程序重要的设备由医院医品部或学科主任提出计划，经医院CEO核实，交集团总部医疗用品部，集团总部医疗用品部根据医院计划，预估设备价格，交集团总裁审批后，签订购销合同再行采购。
同时公司医疗用品部应作相应的登记及定期的检查管理。
6、固定资产的增加：分类办理验收入库手续医疗设备经验收合格后填具《医疗设备验收单》。
（见附件）其他固定资产经验收合格后填具《固定资产增加单》，详细注明有关情况，原件交财务入账。
（见附件）7、固定资产报废：填具《固定资产报废单》，填写报废原因、残值额。
医院医品部或行政部会同技术、财务部门进行技术鉴定，在《固定资产报废单》上签署意见，报主管院长审核。
对于单批原值2万元以下的固定资产，医院自行处置。
2万元以上5万元以下的固定资产处置，报片区CEO批准，原值超过5万元以上的，片区CEO审批后，报集团医疗用品中心总监（医疗设备）财务中心总监审核后，由集团总裁批准。
医疗设备/器械报损（废）审批单见附件8、固定资产集团内部调拨：即固定资产在各合伙人医院之间调整，要填具《固定资产调拨单》，调出医院内部流程审批完，后经调入医院签收，再报集团财务中心审核。
二、库存物资的管理库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理。
1.要合理的确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。
2 .建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。
3.加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，绪塞漏洞，保证物资的安全和完整。
4.加强对在用低值易耗品的实物管理，对在用的低值易耗品采用“定额配置，以旧换新”等管理办法。
三、药品的管理药品的管理要遵循“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应’的原则。
必须正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和已实现的药品进销差价。
货币资金管理医院货币资金管理包括：银行存款管理、现金管理、往来款项管理。
各部门资金使用，必须报使用计划，由医院CEO审批。
一、现金管理1、??财务部是公司会计核算、财务管理的职能管理部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理。
?2、?会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和CEO审查认可，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。
?3、?现金收入要当天入账，当天联系存入银行，禁止坐支。
邮寄、邮汇的收、付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款去向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。
?4、?现金收入须由收银员开出收据或发票，会计及时编制收款凭证，出纳清点现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。
?5、现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。
现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确，不得涂改。
6、?为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和日常办公等业务使用现金。
凡一次借款或报销在2000元以上的，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。
?7、任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，按照本制度借款报销的有关规定执行。
?8、公司设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原因，并报财务部负责人处理。
?9、?公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，库存现金限额需要变动时，必须报经财务主任批准，从开户银行提取现金，应当写明用途。
10、在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。
?11、?提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。
本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。
12、公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
现金盘点的方式方法见财物盘点制度。
二、银行存款管理1、公司除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算。
?2、?公司加强银行账户的管理，严格按照国家的规定开设和使用银行账户。
?（一）公司银行账户由财务部根据需要提出，报CEO批准后，方可开设和使用。
?（二）公司只开设一个基本户，不得在同一银行的不同分支机构开设银行账户。
?（三）公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
?3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
?4、?公司财务专用章和个人章由财务主任和出纳分别保管，不准一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由CEO委托他人代管。
按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
??5、对外支付的大额款项，必须按照公司规定的付款程序，经各级负责人逐级审核同意后，方可办理。
?6、出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出余额。
定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，并报财务主任处理。
??7、银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、协议和其他结算凭证等，必须由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核填制收付款凭证，财务主任审核同意后，方可进行收付结算。
?8、建立健全支票领用登记制度。
财务部必须设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。
?9、对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户出现透支。
同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款单位的小额支票除外。
?10、支票领用后，应在5天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。
支票如在5天之内没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。
三、往来款项管理1、医院加强对往来款项的管理，会计要及时处理本单位债权债务。
每月末对债权债务进行清理，对应收帐款进行帐龄分析及对可能发生坏帐的收入计提坏帐准备。
2、对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程序报经核准后核销。
3、原则上所有支付要有发票附后出纳才付款，如特殊情况已付款发票未回的，会计要做好相关记录，及时追回发票。
财务收支管理制度一、收入管理1.收款员凭医院统一印制的票据收费，其他任何部门、科室和个人不得私自收费，私自收费按医院的有关规定进行处罚。
2.各窗口收款员每天收款截止时间后将当天收到的现金足额交到出纳处，日清月结，填制《收入日报表》。
现金出纳员负责日报表与交款金额核对，防止收款员有积压现金情况的发生，同时复核票据，一切复核无误后将款项当日存入银行并登记资金账簿，第二天将单据交会计入帐。
3.按日核单，审核收入日报表及附件、HIS系统报表和收款情况，审核所收营业款与HIS系统收费报表与收银收入日报三者是否相符。
4.建立票据管理台帐，对发票与收据领、购、存台帐与缴销的进行管理。
5.按周由出纳与主办会计分别到各科室和手术室抽查原始收费单与发票是否一致，并做好核查记录。
6.会计要审核优、免、退费的原因，并做好登记，定期查看出入院系统，对欠费及时通知住院部护士催收。
二、支出管理医院各项支出必须遵守《会计法》及其相关财经法规，支出票据必须真实、合法、流程图： 市场费用管理、广告宣传费用管理及差旅费用管理。
A 、办公用品管理： 1、用品采购部门为医院行政办公室，其他部门无权自行采购物资。
各部门所需的办公用品，根据办公需要，由使用人提出，部门负责人审核后，交行政部门（采购部门）进行库存分析，价值在100元以下由财务部审核后即可，价值在100元以上需医院CEO 审核后方可进行采购。
2、行政部对采购的办公用品的质量进行审核，并填写入库单。
3、行政部要做好办公用品的收发工作，发放的办公用品按实物、部门做好台帐登记工作，每月按领用部门做好收发存报表，并在3号前上报财务部。
4、办公用品一律实行先申请后采购，无申购单财务有权拒绝付款。
B 、业务招待费管理：1、业务管理费是医院经营管理中必须开支的各种应酬活动支出，按集团财务核算口径进行归集同，招待费实行预算管理。
2、业务招待费的使用范围：2.1业务招待费是为满足医院经营需要而必须开支的各种餐费、礼品信各种娱乐活动支出，招待费对象为业务单位来客。
2.2内部员工相互交流尽量在食堂就餐。
2.3业务招待费开支要严格按照程序办理，开支前申请，确定标准，经CEO或CEO指定人员批准后执行。
2.4标准:一般来客人平均不超过50元，陪客人数不超过2人。
使用业务招待费单次金额10000（含）以下的由医院CEO批准，10000元以上要上报集团总裁批准。
2.5程序：业务招待人员原则上应事先到行政部领业务招待请款单，报批准人批准后可施行。