事业单位内部控制评价工作方案
内部控制评价工作实施方案5篇
(1)内部环境一一是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估一一是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风 险应对策略。
(3)控制活动一一是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受 范围之内。
（六）按年度计划完成相关制度的编写和修改审核并申请公司发布施行。
二、目前工作进度 （一）202X年1月份完善了各部门报送月度物资需求计划流程。 （二）202X年3月份制定以下制度并进行了内部征求意见：《基建期物资供应商管理办法（试行）》、《基建 期物资保管保养管理程序（试行）》、《基建期危险化学品管理控制程序（试行）》 （三）202X年4月对《采购物资招标流程》进行修订。 （四）202X年4月到企业进行对标学习。 （五）202X年4月—部内部进行内部物资采购专业知识培训。 （六）按6S管理要求规范采购档案规范化管理。 三、取得的经验及存在的不足 取得经验： （一）采购风险的控制，比如预付款都能控制在以下，减少企业承担的风险。 （二）内控制度相对健全，所有物资采购都按照审批权限和程序。 （三）供应商选择，建立健全的供应商管理体系，目前采购物资暂不出现质量或售后服务问题。 （四）对市场调查研究较为深入，对拟采购物资的行业都进行市场调查，写出调查比选报告，为实施采购提供 决策依据。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控 制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在C。S。报告《内部控制一一整体框架》的内部控制五 要素中，控制环境被放在了第一的位子上,它作为推动单位发展的动力，是所有其他内部控制组成部分的基础和核心 。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的 效果。
事业单位内部控制评价工作方案
事业单位内部控制评价工作方案一、引言随着中国经济的快速发展，事业单位在各个领域都发挥着重要的作用。
然而，与此同时，事业单位的内部控制问题也日益凸显。
为了提高事业单位的运营效率，保障其工作成果，本文将重点探讨事业单位内部控制评价工作方案。
二、内部控制评价的重要性内部控制评价是对单位内部控制制度的有效性、合规性和健全性进行评估的过程。
它不仅可以帮助事业单位识别潜在的风险和问题，而且还能为其改进提供有价值的反馈和建议。
内部控制评价还有助于提高事业单位的诚信度和透明度，从而获得更高的社会信任。
三、内部控制评价工作方案1、建立评价小组：需要建立一个专门的内部控制评价小组，该小组应由具备丰富经验和专业知识的内部审计人员或其他相关人员组成。
2、制定评价计划：评价小组应根据单位的实际情况，制定详细的评价计划，包括评价的时间、范围、方法和标准等。
3、实施评价：按照评价计划，对单位的内部控制制度进行全面的评估。
这包括对内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督等方面的评价。
4、形成评价报告：根据评价结果，编写内部控制评价报告。
报告应包括评价工作的基本情况、结论、建议和改进措施等。
5、跟踪改进：对评价报告中提出的建议和改进措施进行跟踪和监督，确保其得到有效执行。
四、结论事业单位的内部控制评价工作对于提高其运营效率和社会信任度具有重要意义。
通过建立专门的评价小组，制定详细的评价计划，并实施全面的评估，可以帮助事业单位识别和解决潜在的问题，从而更好地履行其社会职责。
行政事业单位内部控制工作方案一、引言行政事业单位的内部控制是其管理工作的重要组成部分，是为了保障单位业务活动的合法性、资产的安全性、信息的真实性、预防腐败、提高效率而制定和实施的一系列规章制度和措施。
随着政府机构改革的不断深化，行政事业单位的内部控制工作也日益显得重要。
为此，本文将探讨行政事业单位内部控制工作方案的制定与实施。
二、行政事业单位内部控制工作的目标行政事业单位内部控制工作的目标主要包括：保证单位业务活动的合法性，防止违法违规行为的发生；保证资产的安全性和完整性，防止资产流失和浪费；保证信息的真实性和完整性，防止虚假信息的产生和传播；预防腐败，建立反腐倡廉的机制；提高效率，保证单位工作的顺利开展。
最新行政事业单位内部控制评价方案
最新行政事业单位内部控制评价方案一、背景和目的现代行政事业单位面临的风险与挑战日益增加，为了保证其运作的有效性、效率和透明度，内部控制评价成为不可或缺的管理工具。
本评价方案旨在提供一套具体可操作的方案和方法，用于行政事业单位内部控制的评价和改进。
二、评价对象本评价方案适用于所有行政事业单位，包括但不限于政府部门、公共机构、公立学校、事业单位等。
三、评价内容1.组织结构与责任-评估行政事业单位是否建立了合理的组织结构，包括明确的职责和权限。
-评价行政事业单位是否设定了内部控制的责任人，并明确其职责和权限。
2.内部控制制度-评估行政事业单位是否建立了全面、完整的内部控制制度。
-验证内部控制制度的有效性和可操作性，是否能够有效预防和控制风险。
-检查内部控制制度的合规性，是否符合相关法律法规和规章制度的要求。
3.风险管理-评估行政事业单位是否建立了风险管理机制，包括风险识别、评估、监测和应对措施等。
-验证风险管理机制是否能够及时发现和化解潜在风险，并采取适当的措施防范风险。
4.内部信息传递和沟通-评估行政事业单位内部信息传递和沟通的透明度和有效性。
-检查信息传递和沟通渠道是否畅通，是否存在信息滞后、歧义等问题。
5.内部监督和审计-评估行政事业单位内部监督和审计制度的完善性和有效性。
-验证内部监督和审计机制是否能够发现和纠正违规行为和不当操作。
6.内部控制的持续改进-检查行政事业单位是否建立了内部控制的改进机制，并定期进行评估和改进。
-评估内部控制改进的实施情况和效果，验证改进措施是否能够解决存在的问题和隐患。
四、评价方法本评价方案采用定性和定量相结合的方式进行评价，包括但不限于以下方法：-文件审查：查阅行政事业单位的组织文件、制度文件、工作记录等，了解其内部控制的建设和实施情况。
-访谈：与行政事业单位的管理人员、内部控制责任人等进行沟通，获取相关信息和意见。
-检查：现场检查行政事业单位的内部控制环境和具体控制措施的实施情况。
行政事业单位内部控制基础性评价工作方案
行政事业单位内部控制基础性评价工作方案一、项目背景近年来，随着我国行政事业单位改革的不断深入，内部控制成为提高单位管理水平、防范风险的重要手段。
为了进一步加强行政事业单位内部控制建设，提高单位内部管理水平，确保财政资金安全，我们特制定本方案。
二、评价目标1.全面了解行政事业单位内部控制现状，查找存在的问题和不足。
2.提出改进措施，推动单位内部控制体系不断完善。
3.提高单位内部管理水平，保障财政资金安全。
三、评价范围1.评价范围包括单位内部控制制度的建立、执行、监督和改进等方面。
2.评价对象包括单位内部各部门、所属单位及全体员工。
四、评价方法1.文档审查：查阅单位内部控制相关文件，包括制度、流程、记录等。
2.问卷调查：设计问卷，对单位内部员工进行问卷调查，了解内部控制实施情况。
3.访谈：与单位内部相关人员进行访谈，了解内部控制实施过程中的难点和问题。
4.案例分析：选取具有代表性的案例，分析内部控制实施效果。
五、评价步骤1.准备阶段（1）成立评价工作小组：由单位领导担任组长，相关部门负责人及专业人员组成。
（2）制定评价方案：明确评价目标、范围、方法、步骤等。
（3）宣传培训：对评价工作小组成员进行内部控制知识培训，提高评价能力。
2.实施阶段（1）收集资料：根据评价范围和方法，收集相关资料。
（2）分析问题：对收集到的资料进行分析，查找存在的问题和不足。
（1）提交评价报告：将评价报告提交给单位领导，汇报评价结果。
（2）制定改进措施：针对评价发现的问题，制定改进措施。
（3）跟踪整改：对整改情况进行跟踪，确保整改到位。
六、评价内容1.内部控制制度的建立（1）评价单位内部控制制度是否健全，包括组织架构、权责划分、业务流程等方面。
（2）评价单位内部控制制度是否符合国家法律法规及行业规定。
2.内部控制制度的执行（1）评价单位内部控制制度是否得到有效执行，包括各项制度的落实情况。
（2）评价单位内部员工对内部控制制度的了解和认同程度。
行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案
行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案
1.背景和目的
为了加强行政事业单位内部控制，规范行政事业单位行为，提
高行政事业单位管理水平，国家开始实施内部控制基础性评价工作。
本方案的目的是制定行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施
方案，明确评价的内容、流程、标准和方法，以保证评价工作的科
学性、规范性和有效性。
2.评价的内容和标准
内部控制基础性评价主要评价行政事业单位的财务管理、采购
管理、人事管理、资产管理、信息管理等方面的控制情况，涵盖以
下方面：
（1）财务管理方面
财务管理方面主要评价行政事业单位的会计核算、财务报告、
收支管理、资金运作等情况。
主要标准为会计制度完善、财务报告
得到留档、财务收支管理规范、资金运作顺畅等。
（2）采购管理方面
采购管理方面主要评价行政事业单位的采购计划编制、招投标
管理、采购合同签订、采购验收等情况。
主要标准为采购计划合理、招投标程序规范、采购合同完备、采购验收达到要求等。
（3）人事管理方面。
行政事业单位内部控制评价方案
行政事业单位内部控制评价方案一、项目背景近年来，随着我国行政事业单位改革的深入推进，内部控制逐渐成为提高行政事业单位管理水平、防范风险的重要手段。
为了进一步规范内部控制建设，提高内部控制的实际效果，确保行政事业单位的正常运行，我们特制定本内部控制评价方案。
二、评价目标1.评价行政事业单位内部控制制度的完善程度；2.评价内部控制制度的执行效果；3.发现内部控制存在的问题和不足，提出改进措施；4.提高行政事业单位的管理水平，防范风险。
三、评价对象本方案适用于我国各级各类行政事业单位，包括政府部门、事业单位、社会团体等。
四、评价内容1.内部控制制度评价：主要包括内部控制制度的完整性、合理性、有效性等方面的评价。
2.内部控制环境评价：主要包括组织结构、权责分明、内部审计、人员配备等方面的评价。
3.内部控制执行评价：主要包括内部控制措施的实施情况、内部控制信息的传递与沟通、内部控制监督与考核等方面的评价。
4.内部控制效果评价：主要包括内部控制目标的实现程度、内部控制对行政事业单位运行的影响等方面的评价。
五、评价方法1.文件审查：收集并审查行政事业单位的内部控制制度、相关文件资料，了解内部控制的实际情况。
2.问卷调查：设计问卷调查表，对行政事业单位内部控制的各个方面进行调查，收集数据。
3.访谈：与行政事业单位的相关人员进行访谈，了解内部控制制度的执行情况及存在的问题。
4.分析与评估：根据收集的数据，对行政事业单位的内部控制进行综合分析与评估。
六、评价流程1.准备阶段：成立评价小组，明确评价任务、评价对象和评价内容，制定评价方案。
2.实施阶段：收集相关资料，开展问卷调查、访谈等工作，进行现场评价。
3.分析阶段：整理评价数据，对行政事业单位的内部控制进行综合分析与评估。
5.提交报告：将评价报告提交给行政事业单位，为改进内部控制提供参考。
七、评价结果处理1.评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
2.对评价结果为不合格的行政事业单位，应要求其进行整改，并在规定时间内重新评价。
行政事业单位内部控制基础性评价工作方案
行政事业单位内部控制基础性评价工作方案导语：欢迎前来栏目内容。
根据了解，内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。
下面是XX整理的，欢迎大家阅读!行政事业单位内部控制基础性评价工作方案按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔XX〕24号，以下简称《指导意见》)和山东省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(鲁财会〔XX〕24号)要求，行政事业单位(以下简称单位)应于XX年底前完成内部控制的建立与实施工作。
为进一步指导和督促各单位落实好财政部和省财政厅要求，加快内部控制建设，决定在全市行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。
现将有关事项通知如下：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。
通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则(一)全面性。
内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级，对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)重要性。
内部控制基础性评价应在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向。
内部控制基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)适应性。
内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应，采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
行政事业单位内部控制考核评价方案
行政事业单位内部控制考核评价方案随着社会的发展和进步，行政事业单位也越来越受到广泛关注。
作为承担公共服务和管理职能的重要机构，行政事业单位对于社会组织和个人的生产、生活和发展有着重要的影响作用。
而为了更好地履行职责和提高服务质量，行政事业单位内部控制的考核评价显得尤为重要。
一、行政事业单位内部控制的定义内部控制是指一个组织在运作过程中，通过各种方式有效存储、处理、反馈、监测、提升信息，以及管理和控制风险，以实现预定目标的管理活动。
行政事业单位内部控制是指行政事业单位在履行公共服务和管理职能过程中，采取各种管理活动，对资源的获取、使用和分配实施管理和控制，以确保行政事业单位内部各项管理活动有序、合规、有效，避免因管理漏洞、操作失误等而引发风险和误操作。
二、行政事业单位内部控制考核的目的提高内部管理水平。
通过内部控制考核，行政事业单位可以发现管理层面存在的问题、管理漏洞和风险，进而为改善行政管理提供依据和支持。
保障公共利益。
行政事业单位履行公共服务和管理职能的过程中，需保障公共利益，而内部控制考核可以有效监督行政事业单位的工作实施，保障公共利益。
提高工作效率。
通过内部控制考核，行政事业单位可以发现工作中存在的缺陷和不足，及时加以改进和提高工作效率。
确保财务稳健。
内部控制考核能够有效监督行政事业单位在财务管理方面的行为，及时发现问题和风险，为财务稳健运作提供保障。
三、行政事业单位内部控制考核的实施方案（一）建立制度框架。
建立制度框架是内部控制考核的首要任务，制度框架应包括内部控制的各个环节，如设立职责分工，规划预算和绩效评价，财务管理和信息系统开展等方面。
（二）明确内部控制目标。
明确内部控制目标是内部控制考核的第二步，通过明确内部控制目标，可以使行政事业单位内部工作有序进行。
（三）制定考核标准。
制定考核标准是明确考核内容、形式和方法的过程，应根据制度框架和内部控制目标来制定考核标准，同时还要根据各项管理活动的实际情况来进行合理的考核。
财政行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案
财政行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案1. 引言内部控制是财政行政事业单位健康发展的基础，为保障单位资产的安全、预防和控制风险，提高运营效率和管理水平，财政行政事业单位需要建立和完善内部控制制度。
为此，制定财政行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案，旨在确保财政行政事业单位内部控制工作能够规范有序的开展。
2. 目标本实施方案的目标是通过基础性评价工作，评估财政行政事业单位内部控制的有效性和完整性，发现并改进不足之处，提升内部控制水平，提高财政行政事业单位的运营效率和管理水平。
3. 工作内容3.1 内部控制指标设计根据财政行政事业单位的特点和发展需求，设计适用的内部控制指标体系，包括但不限于财务管理、采购管理、资产管理、内部审计等方面的指标。
同时，明确指标的权重和评价标准，为后续的评价工作奠定基础。
3.2 评价对象确定根据财政行政事业单位的规模和性质，确定评价对象，包括全体员工、各级管理人员、部门等。
确保评价工作覆盖全面，能够全面了解和评估财政行政事业单位的内部控制情况。
3.3 资料准备和整理搜集和整理财政行政事业单位相关的文件资料和数据，包括制度文件、决策文件、财务数据等。
确保评价工作的客观性和准确性，为评价工作提供必要的支撑材料。
3.4 评价方法确定根据内部控制指标体系和评价对象的特点，确定评价方法。
评价方法可以包括问卷调查、现场检查、数据分析等。
同时，制定相应的评价表格和评价流程，确保评价工作的有序进行。
3.5 评价结果分析根据评价方法和数据分析的结果，对评价结果进行综合分析，包括内部控制的优势和不足之处。
同时，根据评价结果提出改进意见和措施，为财政行政事业单位的内部控制改进提供参考。
3.6 报告撰写根据评价结果和分析，撰写评价报告，包括整体评价结果、问题和改进意见等内容。
报告应结构合理，论证详实，同时应具备可读性和可理解性，以便管理层和相关人员能够快速了解评价结果和改进建议。
4. 时间安排根据评价工作的复杂程度和评价对象的数量，制定合理的时间安排。
事业单位内部控制评价工作方案
事业单位内部控制评价工作方案县直各单位，各乡镇财政所、分局：为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔2016〕1031号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。
通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则(一)坚持全面性原则。
内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。
内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。
内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。
内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、主要任务(一)组织动员。
各行政事业单位应当于2016年8月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。
行政事业单位内部控制评价方案
行政事业单位内部控制评价方案行政事业单位内部控制评价方案一、前言为进一步规范行政事业单位内部控制工作，加强监督管理，保障国家和社会公共利益，依据《中华人民共和国行政机关公务员法》等相关法律和规定，制定本方案。
二、内部控制定义内部控制是指行政事业单位为达成其目标而制定的一系列规范、程序和措施，包括内部监督机制、内部决策机制、内部风险控制机制、内部信息反馈机制等，并由全体工作人员严格执行的管理体系。
三、内部控制评价标准1. 内部控制合理性：包括内部控制制度的设计、是否符合实际操作需要、人员职责明确、内部控制流程逻辑合理性等。
2. 内部控制有效性：包括内部控制制度的实施、有效性、完整性、可靠性、及时性等。
3. 内部控制信息与反馈：包括内部控制管理信息的获取、传递、反馈和响应机制等。
4. 内部控制风险评估：包括内部控制风险的评估标准，评估的指标，评估结果和控制措施等。
四、内部控制评估程序1. 审阅文书资料。
按照评价内容和标准，收集档案资料及各种文书资料。
2. 现场勘察。
深入基层单位，按照预定标准及目录体系，查阅现场管理情况及实施措施。
3. 系统评价。
从制度设计、系统实施及服务满意度等多个方面进行分析，总结各项评价发现的问题，并提出改善方案，促进内部管理的良好发展。
4. 终结性评价。
评估周期结束或项目完成时对内部控制评估工作效果进行评价。
五、内部控制评价实施机构单位领导班子及相关部门和人员对本单位的内部控制组织、报告、监督和检查等制度进行评价。
六、内部控制评价结果的应用内部控制评价结果应当作为管理工作的重要参考，不仅有利于保证内部控制过程的不断改进和提高，还可以检验部门领导和员工的职责履行情况和考核成绩。
七、内部控制评价的保密性评价过程涉及涉密信息或其他敏感信息，应严格遵守保密制度。
八、结语本方案旨在建立行政事业单位内部控制评价的统一标准和程序，以达到科学化、规范化、及时化的管理目的，进一步促进行政事业单位内部管理的良好发展。
单位内部控制考核评价方案3篇
单位内部控制考核评价方案3篇单位内部控制考核评价方案1财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔20xx〕11号)要求，进一步指导和促进全省行政事业单位内部控制建设和实施工作，结合我省实际，特制订本实施方案。
一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。
通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位于20XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则(一)坚持全面性原则。
内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。
内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。
内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。
内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、组织领导为加强全省行政事业单位内部控制基础性评价工作的组织领导，省财政厅成立全省行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，组长由省财政厅党组成员、总会计师周仁杰担任，领导小组成员由省财政厅相关职能处室主要负责人组成(具体成员名单见附件1)。
行政事业单位内部控制基础性评价工作方案
行政事业单位内部控制基础性评价工作方案1. 引言行政事业单位作为公共管理机构，担负着社会服务和公共资源管理的重要职责。
为了确保行政事业单位在履行职责过程中能够有效防范风险、提高管理水平，内部控制的建立和评价成为一项关键工作。
本文档旨在制定行政事业单位内部控制基础性评价工作方案，以指导行政事业单位进行内控评价工作。
2. 评价目标本次基础性评价的目标是全面了解行政事业单位内部控制体系的建立情况、规范程度和运行效果，发现问题并提出改进意见，为进一步优化管理体系提供依据。
3. 评价范围本次基础性评价的评价范围主要包括行政事业单位的组织结构、管理制度、内部控制政策和规定、控制活动的运行等方面，以确保评价涵盖全面。
4. 评价内容基础性评价主要围绕以下几个方面展开：4.1 组织结构评价评价行政事业单位的组织结构是否合理、权责清晰，各个职能部门是否协调配合，是否存在职责重叠或责任不明确的问题。
4.2 管理制度评价评价行政事业单位的管理制度是否完善，是否存在制度冲突或制度漏洞，制度的宣传和培训是否得到有效落实。
4.3 内部控制政策和规定评价评价行政事业单位的内部控制政策和规定是否健全，是否与相关法律法规相符合，内部控制措施是否得到有效执行。
4.4 控制活动评价评价行政事业单位的各项控制活动是否有效运行，是否达到预期效果，是否存在漏洞或薄弱环节。
5. 评价方法评价方法主要采用文件审查、访谈、观察等方法进行。
•文件审查：通过查阅行政事业单位的制度文件、工作程序、记录档案等，了解其内部控制政策和制度规定的具体内容和实施情况。
•访谈：与行政事业单位的相关工作人员进行面对面的交流，了解内部控制的实际操作情况、存在的问题和改进意见。
•观察：对行政事业单位的工作现场进行实地观察，了解内控措施的具体执行情况，发现存在的问题。
6. 评价结果评价结果将根据评价内容进行综合分析和总结，以书面报告的形式呈现。
•对于评价中发现的问题，将提出具体的改进措施和建议。
行政事业单位内部控制基础性评价方案
行政事业单位内部控制基础性评价方案
一、前言
行政事业单位（以下简称“单位”）是承担政府职能的非营利
性组织，行使公共管理职责，提供公共服务，是政府与社会之间的
桥梁。
为了更好地发挥单位的作用，提高其治理能力和管理水平，
确保其资金使用和决策合法、合规，需要对其内部控制进行评价和
改进。
本文以单位内部控制基础性评价方案为主题，对单位的内部
控制进行评价和改进提出建议，以提高其管理水平。
二、评价框架
为了确保评价的全面性和系统性，需要建立评价框架，以明确
评价的目标、方法和标准。
评价框架应该包括以下几个方面：
1. 评价目标。
评价的目标应该是明确的，以建立基础性的内部
控制评价为目标，全面了解单位内部控制的状况，并提出改进意见。
2. 评价方法。
评价方法应该具有可行性和适应性，包括文献资
料收集、实地调查、问卷调查和专家评审等方式。
同时，应该建立
评价指标体系，以保证评价结果的可靠性和准确性。
3. 评价标准。
评价标准应该符合国家内部控制标准和单位自身
实际情况，以建立合理化的标准体系，确保评价结果的合法有效。
以上三个方面是基础性的内部控制评价工作要点，在具体操作
中应以此为基础，逐步建立起声音的评价体系。
三、评价指标。
事业单位内部控制评价工作方案财务管理制度
事业单位内部控制评价工作方案财务管理制度一、背景介绍事业单位是按照国家法律、法规设立并专门从事公益事业活动的组织，具有独立法人资格，其财务管理制度是保障资金安全、规范财务运作、提高财务管理效率的重要手段。
为了评价事业单位内部控制的有效性和完整性，需要制定一套科学合理的评价工作方案。
本文以事业单位财务管理制度为核心，提出一种可行的事业单位内部控制评价工作方案。
二、评价目标1.评价财务管理制度的完整性，确保财务管理制度健全、完备，覆盖财务管理的各个环节和岗位责任。
2.评价财务管理制度的有效性，确保财务管理制度符合实际运作需求，能够科学有效地控制财务风险。
3.评价财务管理制度的执行情况，确保财务管理制度得到有效的执行和遵守，减少潜在的违规风险。
三、评价内容和方法1.评价财务管理制度的完整性：(1)审查财务管理制度的编制和修订情况，核对财务管理制度与上级主管部门要求的一致性。
(3)检查财务管理制度的内容和制度框架是否完整，核对制度条文是否能够覆盖财务管理的各个环节。
2.评价财务管理制度的有效性：(1)对财务管理制度的执行情况进行抽样核查，检查制度的实施情况、内部控制流程的有效性等。
(2)针对财务管理制度中的关键环节，通过监测数据、现场检查等方式，评价财务管理制度的效果和质量。
(3)开展对内部控制流程的风险评估和财务管理的效率评价，分析系统中可能存在的问题，并提出改进方案。
3.评价财务管理制度的执行情况：(1)抽样核查财务数据的准确性和全面性，检查财务管理岗位人员的执行情况。
(2)检查相关证明材料的保存和管理情况，核实财务凭证、账簿等的完整性和合法性。
(3)进行岗位责任的明确性和执行情况的评价，发现问题及时整改。
四、评价流程和方法1.阶段一：准备工作(1)组织编制评价方案和评价指标，并组织内部控制评价专家团队进行培训和指导。
(2)确定评价对象和评价时间范围，制定评价计划和流程。
(3)收集相关材料和数据，为评价提供必要的信息。
关于行政事业单位内部控制评价方案
关于行政事业单位内部控制评价方案一、引言内部控制是指行政事业单位为实现组织目标的有效运营，通过建立一系列制度、流程和措施，确保资源合理利用、风险有效管理和财务信息准确可靠的监管体系。
作为组织的管理工具，内部控制对于行政事业单位的健康发展具有重要意义。
本文旨在设计行政事业单位内部控制评价方案，以帮助单位全面了解其内部控制状况，发现问题并提出改进建议，进一步提升组织管理水平。
二、评价目标1. 评估行政事业单位内部控制的健全性和有效性；2. 发现内部控制存在的问题和薄弱环节，并识别风险点；3. 提供改进建议，完善内部控制体系，降低风险；4. 优化资源配置，提高工作效率和绩效。
三、评价内容1. 控制环境评价评估行政事业单位的整体管理氛围、铺陈管理理念以及内部控制意识和责任意识的贯彻情况。
具体包括：- 我们是否建立了适应组织特点和业务需求的内部控制政策和制度？- 我们的组织文化是否有利于内部控制的发展？- 是否存在明确的内部控制职责划分和工作流程，以及明确的责任追究制度？2. 风险评价评估行政事业单位面临的各种内、外部风险，并分析其对单位运营的潜在影响。
具体包括：- 是否有完善的风险管理政策和流程？- 是否建立健全的风险评估工具和方法？- 是否有针对性的风险监控和应对机制？3. 控制活动评价评估行政事业单位内部控制的具体操作流程、措施和工具的落实情况。
具体包括：- 是否建立了符合组织需求的内部控制操作规程和标准？- 内部流程是否合理、高效，并有明确的授权和审核流程？- 是否制定了能有效应对风险的内部控制政策和程序？4. 信息与通讯评价评估行政事业单位内部信息的有效性和通讯的畅通程度。
具体包括：- 我们的信息系统是否能够提供及时、准确的管理信息？- 是否建立了内部控制信息的收集和报告机制？- 内部沟通渠道是否畅通，信息流通是否顺畅？5. 监督评价评估行政事业单位内部控制的监督机制和独立审计职能的落实情况。
具体包括：- 是否建立了内部审计制度和监控机制？- 内部审计是否具备独立性和客观性？- 是否对内部控制制度进行定期评估和改进？四、评价方法1. 文件审查：通过查阅行政事业单位的内部控制政策、制度、程序等文件，了解单位的内部控制框架和运作情况。
行政事业单位内部控制评价方案
行政事业单位内部控制评价方案行政事业单位内部控制评价方案是指为了确保单位经济活动的有效运行和财务报告的可靠性，以及对法律法规、政策制度的有效遵循，而制定的一种系统化的方法与程序。
其主要目的在于检查和评估本单位内部控制体系设计的合理性、执行的有效性，并提出改进措施。
以下是一个基本的行政事业单位内部控制评价方案的框架：一、项目背景与目标1. 明确开展内部控制评价的目的和意义。
2. 确定本次内部控制评价的目标，如：优化管理流程、防范舞弊风险、提高资金使用效率等。
二、评价依据与范围1. 列出进行内部控制评价的主要法规依据，如《行政事业单位内部控制规范》等。
2. 明确评价范围，包括但不限于单位的预算管理、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等各个经济活动环节。
三、评价内容与标准1. 设计具体的评价指标体系，涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个要素。
2. 根据相关法规要求及行业实践，明确每个评价项目的具体标准和评分规则。
四、评价方法与步骤1. 设计符合实际工作特点的评价方法，如实地考察、查阅资料、访谈询问、问卷调查、测试复核等。
2. 制定详细的实施步骤，包括准备阶段、实施阶段、汇总分析阶段、形成报告阶段和反馈整改阶段。
五、组织保障与时间安排1. 组建内部控制评价小组，明确各成员的职责分工。
2. 制定详细的时间表，规划从启动到完成评价报告的所有关键节点。
六、后续改进与持续监控1. 对于评价中发现的问题和不足，提出针对性的改进建议和措施。
2. 建立健全内部控制缺陷跟踪整改机制，将内控评价结果转化为实质性的改进行动，并纳入常态化的内控监测体系。
请根据实际情况调整和完善以上方案，以满足您的行政事业单位的具体需求。
行政事业单位内部控制风险评估方案
XXXX单位内部控制风险评估工作方案目录一、风险评估工作背景 (3)二、风险评估工作内容 (3)（一）初始信息采集 (3)（二）风险识别和评估 (3)（三）风险应对策略 (5)五．风险评估覆盖情况 (7)（一）单位层面风险 (7)（二）业务层面风险 (8)三、风险评估操作流程 (9)四、控制方法 (10)（一）不相容岗位相互分离： (10)（二）内部授权审批控制： (10)（三）预算控制： (10)（四）财产保护控制： (11)（五）会计控制： (11)（六）单据控制： (11)（七）信息内部公开： (11)一、风险评估工作背景根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会﹝2022﹞21号)、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》(财会﹝2022﹞24号) 《关于进一步推进海南省行政事业单位内部控制规范建设的实施意见》（琼财会〔2016〕950号）等文件要求，现制定我单位内部控制风险评估工作方案。
二、风险评估工作内容（一）初始信息采集风险评估工作项目组通过采集与单位内控风险和风险管理相关的内外部初始信息，分析历史数据和未来预测，风险信息数据主要包括以下方面：单位层面：组织架构、运行机制、关键岗位、制度体系、信息系统。
业务层面：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等方面的信息。
（二）风险识别和评估1.风险识别：风险识别是指查找单位各项重要经济活动及其重要业务流程中存在的影响控制目标实现的风险的过程。
应当分别从单位层面、业务活动层面动态识别影响单位目标实现的不确定性因素。
具有负面影响的因素代表风险，需要对其分析和提出应对措施；具有积极影响的因素、机遇，在制定目标和政策实施过程中对其加以考虑并合理利用。
2.风险评估：本单位风险评估采用定性与定量相结合的方法。
定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析，由专人主持的工作访谈和调查研究等；定量方法包括统计推论、计算机摹拟、失效模式与影响分析、事件分析等。
行政事业单位内部控制评价方案
XXXX单位内部控制考核评价方案2023年X月XX日目录一、项目背景 (3)二、项目要求 (4)（一）责任主体 (4)（二）基本要求 (4)（三）评价原则 (4)（四）评价类型 (5)（五）评价内容和标准 (5)三、项目程序与方法 (10)（一）评价准备 (10)（二）确定评价范围 (11)（三）开展内控评价工作 (11)（四）编制内部控制评价报告 (11)四、评价报告的处理 (11)一、项目背景贯彻落实财政部发布的《行政事业单位内部控制规范（试行)》及《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会[2016]11号的基本要求，将风险评估、流程控制、监督评价及管理改进的基本内容落实到具体内部控制评价工作中去，力求将内部控制和风险管理理念转化为本单位管理的实际行动。
强化风险控制和流程管理，从本单位层面主要风险出发，对主要风险进行细化梳理并优化，将细化后的风险、风险控制措施、检查方法和控制文档嵌入管控流程，达到通过标准化流程管理来有效控制风险的目的。
建立内部控制评价与改进机制，将自我评价、自我改进的方法和理念引人内部控制监督评价工作，促使本单位各部门在管理过程中，不断进行自我总结和自我完善。
二、项目要求（一）责任主体内部控制监督与评价小组对内部控制评价工作负责，授权内部控制评价项目组具体组织和实施内部控制评价工作。
（二）基本要求内部控制评价项目组应当根据国家有关法律法规和监管规则以及同级财政部门、上级主管部门的相关要求，结合实际情况，围绕对保证本单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高本单位行政系统的工作效率和效果等单个或整体控制目标的实现程度，组织实施对本单位内部控制系统设计和执行的有效性进行定期或不定期（每年至少一次）的检查、测试、分析、评估和改进，以合理保证本单位目标的实现。
（三）评价原则内部控制评价时应当遵循以下原则：全面性原则。
评价范围应覆盖本单位管理的全过程及所有的部门、业务和岗位。
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事业单位内部控制评价工作方案
县直各单位，各乡镇财政所、分局：
为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔2016〕212号)文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔2016〕1031号)要求，结合我县实际，提出如下工作方案：
一、工作目标
内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。
通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
(一)坚持全面性原则。
内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。
内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集
中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。
各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向原则。
内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)坚持适应性原则。
内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、主要任务
(一)组织动员。
各行政事业单位应当于2016年8月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。
各行政事业单位应当于2016年9月底前，按照本实施办法的要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20xx〕21号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件2和附件3)，组织开展内部控制基础性评价工作。
(三)评价报告及其使用。
各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报
告(参考格式见附件4)向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在2016年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。
各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工
作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作为2016年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。
(四)总结经验。
县直各单位、各乡镇财政所(分局)应当于2016
年11月20日前，向县财政局(会计股)报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。
总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。
四、有关要求
(一)加强组织领导。
成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件1)，负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作。
县直各单位、乡镇财政所(分局)要成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。
各行政事业单位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，
切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。
在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。
(二)加强宣传督查。
县直各单位，各乡镇财政所(分局)要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。
要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。
要加强对本单位内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。
(三)加强协调联动。
财政、监察、审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。
事业单位内部控制报告
为进一步加强行政事业单位内部控制建设，今年4月省财政厅、省审计厅、省人力社保厅联合印发了《关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》(浙财会〔2016〕6号)，对我省行政事业单位内部控制建设总体要求、主要措施和年度自我评价报告等工作提出了具体要求。
近日，省财政厅转发《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(浙财会〔2016〕26号)，根据财政部、省财政厅的部署要求，为进一步指导和促进各单位有效开展内部控制建设与实施工作，决定以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价
工作，推动各单位于2016年年底前如期完成内部控制建设与实施工作。
现就有关事项通知如下：
1.强化组织领导，建立工作机制。
各单位应高度重视，切实加强本单位内部控制建设工作的组织领导，进一步明确工作职责，制定实施方案，做好工作部署、部门协调、进度跟踪、信息报送等工作，通过“以评促建”方式，推动单位内部控制水平的整体提升。
2.认真组织开展基础性评价工作。
各单位要按照通知规定的格式和要求，认真开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效，并于2016年11月15日前将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》和《行政事业单位内部控制基础性评价报告》报送省教育厅，评价报告主要内容包括基本情况、工作经验、存在问题(逐项列示存在扣分的评价指标、评价要点、扣分分值和扣分原因)和下一步重点工作、改进方向等。
联系人：省教育厅计财处单兴苗，电话：0571–88008912。
3.加强监督检查。
2016年9—10月，省财政厅计划会同省审计厅、省人力社保厅等有关部门组织开展内部控制建设情况专项检查。
省教育厅将根据省里的统一部署，适时对各单位的内部控制建设工作进行督促、指导和检查，对未按要求及时提供评价报告，或在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，作为今后各项监督检查工作的重点关注对象，一经查实，严肃追究相关单位和人员的责任。
浙江省教育厅办公室
2016年8月22日
浙江省财政厅文件
浙财会〔2016〕26号
浙江省财政厅转发财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知
各市、县(市、区)财政局(宁波不发)，省级各主管部门：
现将《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)转发给你们，根据我省实际，提出如下补充意见，请一并贯彻执行。
一、各地、各部门要及时将通知传达到所辖行政事业单位，行政事业单位要明确工作部门职责和人员分工，认真组织学习《财政部关于开展行政事业单位内部控制评价工作的通知》精神，全面掌握基础性评价工作的要求，精心组织所辖单位开展内部控制基础性评价工作。
二、各单位应在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明，组织开展内部控制基础性评价工作，撰写《行政事业单位内部控制基础性评价报告》。
各地、各主管部门要对本地本部门的评价工作进行总结，撰写行政事业单位内部控制基础性评价工作总结报告，报告内容详见财政部文件要求，并按以下时间报送：省级行政事业单位应于2016年11月15日前将《行政事业单位内部控制基础性评价报告》报送主管部
门，省级各主管部门应于2016年11月30日前，将本部门内部控制基础性评价工作总结报告，连同省财政厅规定的报送内容(详见浙财函〔2016〕129号)一并报送省财政厅会计处。
县(市、区)行政事业单位的报送时间由当地财政部门确定，各市内部控制基础性评价工作总结报告应于2016年12月15日前报送省财政厅。
以上材料报送书面和电子文档各一份。
三、加强监督检查。
行政事业单位内部控制基础性评价工作是内部控制建设的组成部分，省财政厅会同省审计厅、省人力社保厅等部门计划在2016年9-10月开展内部控制建设情况专项检查时，对基础性评价工作一并予以检查。
各地财政部门应认真开展对本地行政事业单位内部控制建设的监督检查和督促工作。