三一重工2019年财务分析详细报告

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万元，递延所得税资产减少4,257.9万元，开发支出减少9,467.2万元，应 收利息减少14,259.4万元，预付款项减少34,806.8万元，无形资产减少 54,018.7万元，应收票据减少66,864.3万元，固定资产减少125,186.2万元， 共计减少311,344.3万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长1,481,898 万元。
11.72
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业
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流动资产的35.88%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.96%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加681,067.7万 元，其他流动资产增加279,202.2万元，存货增加265,711.6万元，应收账 款增加165,953.4万元，货币资金增加154,170.5万元，其他应收款增加 122,548.2万元，长期投资增加53,288万元，在建工程增加33,714万元， 一年内到期的非流动资产增加27,493.3万元，其他非流动资产增加5,198.2 万元，长期待摊费用增加4,895.2万元，共计增加1,793,242.3万元；以下 项目的变动使资产总额减少：商誉减少140.2万元，工程物资减少2,343.6
70.34 3,620,744.9
62.17
439,764.8
4.86 386,476.8
5.24 239,644.3
4.11
1,061,537.5
11.72 1,186,723.7
16.09 1,280,543.1
21.99
702,805.2
7.76 614,677.6
8.33 682,836.7
5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例基本合理。2019年企业不 合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
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6.资产结构的变动情况
项目名称
流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 6,850,022.3 100.00 5,189,594.2 100.00 3,620,744.9 100.00
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 三一重工2019年资产总额为9,054,129.8万元，其中流动资产为 6,850,022.3万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占 企业流动资产合计的31.81%、20.81%和19.75%。非流动资产为 2,204,107.5万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资 产的48.16%、19.95%。
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
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2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
9,054,129.8 100.00 7,377,472.3 100.00 5,823,769 100.00
6,850,022.3
75.66 5,189,594.2
3.00
0
4.93 0.00
0 1,352,674.4
0.00 66,864.3 19.75 1,198,503.9
1.29 87,376.7 23.09 410,364.6
2.41 11.33
777,494.6
11.35 439,653.6
8.47 343,835.8
9.50
3.资产的增减变化 2019年总资产为9,054,129.8万元，与2018年的7,377,472.3万元相比 有较大增长，增长22.73%。
32 5,189,594.2
43.33 3,620,744.9
0
439,764.8
13.79 386,476.8
61.27 239,644.3
0
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固定资产 存货 应收账款 货币性资产
1,061,537.5 1,425,174.3 2,179,289.4
2,189,414
1,425,174.3 2,179,289.4
20.81 1,159,462.7 31.81 2,013,336
22.34 764,188.9 38.80 1,836,563.4
21.11 50.72
278,650 836,739.6
4.07 156,101.8 12.22 155,671.9
3.01 178,415.5
与2018年相比，2019年应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产 与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情 况。
项目名称
流动资产 长期投资
主要资产项目变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
6,850,022.3
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
三一重工2019年负债总额为4,501,455.3万元，资本金为842,624.6万 元，所有者权益为4,552,674.5万元，资产负债率为49.72%。在负债总额 中，流动负债为4,214,859.4万元，占负债和权益总额的46.55%；短期借 款为864,115.5万元，非流动负债为286,595.9万元，金融性负债占资金来 源总额的12.71%。
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-10.55 1,186,723.7
-7.33 1,280,543.1
0
22.92 1,159,462.7
51.72 764,188.9
0
8.24 2,013,336
9.63 1,836,563.4
0
54.07 1,421,040.1
185.5 497,741.3
0