上海银行2020年上半年财务分析结论报告

二、成本费用分析 2020年上半年管理费用为437,657.8万元，与2019年上半年的 461,337.3万元相比有较大幅度下降，下降5.13%。2020年上半年管理费 用占营业收入的比例为17.22%，与2019年上半年的18.34%相比有所降 低，降低1.12个百分点。经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较 好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长 期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用 企业流动资金。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常 开展，能够为企业带来34,585,845.6万元的流动资金，经营业务是协调的。
八、发展能力分析
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六、营运能力分析
上海银行2020年上半年总资产周转次数为0.02次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从15002.69天延长到16916.61天。企业资产规模有 较大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速 度下降。上海银行2020年上半年固定资产周转天数为38.73天，2019年上 半年为40.88天，2020年上半年比2019年上半年缩短2.15天。上海银行 2020年上半年应收账款周转天数为0.00天，2019年上半年为0.00天，二者 相比没有变化。
上海银行2020年上半年财务分析综合报告
一、实现利润分析 2020年上半年利润总额为1,225,536.9万元，与2019年上半年的 1,206,855.8万元相比有所增长，增长1.55%。利润总额主要来自于内部经 营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入增长的同时，营业利润也有 所增长，企业经营业务在稳步发展。
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流入总额的30.63%。企业处于投资结构大调整阶段。企业投资结构的调整 并没有对当期的经营活动带来负面影响。2020年上半年上海银行投资活动 需要资金766502.10万元；经营活动创造资金7158484.60万元。投资活动 所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2020年上半 年上海银行筹资活动需要净支付资金1549386.10万元，也被经营活动所创 造的资金满足。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流 量增加。
九、经营风险分析
上海银行2020年上半年盈亏平衡点为442,301.61万元。从营业安全水 平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
十、现金流量分析
企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金
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三、资产结构分析 2020年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强， 资产结构合理。
四、偿债能力分析 从支付能力来看，上海银行2020年上半年是有现金支付能力的，其现 金支付能力为34,585,845.6万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可 能给企业创造利润。
五、盈利能力分析 上海银行2020年上半年的营业利润率为47.97%，总资产报酬率为 1.03%，净资产收益率为12.17%，成本费用利润率为263.93%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为204,194,275.2万元，经营资产的收益率 为1.19%，而对外投资的收益率为2347.94%。尽管对外投资收益有较大幅 度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力 变化不大。
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2020年上半年企业新创造的可动用资金总额为1,114,812.6万元。说 明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这 一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新 增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占 用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧 张。