理财规划师-基础财务策划(题目及答案)
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共100题）1、关于教育保险说法错误的是()。
A.教育保险客户范围广泛B.有些教育保险可以分红C.具有强制储蓄功能D.计息比较灵活【答案】 D2、甲男和乙女要办理夫妻财产公证，下列约定不符合法律规定的是()。
A.对婚前的财产、债务和权利进行的约定B.在结婚前签订的夫妻财产协议C.在结婚后签订的夫妻财产协议D.甲在癫痫病发作时签订的夫妻财产协议【答案】 D3、下列关于金融工具偿还期的说法，错误的是()。
A.是指债务人必须全部归还本金之前所经历的时间B.如果某投资者2008年购入一张2000年发行的10年期债券，其偿还期为2年C.活期存款的偿还期可以看作是零D.债券和股票的偿还期是无限的【答案】 D4、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。
A.投资偏好分析B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析【答案】 A5、()的流动性最强。
A.活期存款B.股票C.货币市场基金D.房地产【答案】 B6、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。
A.标准差B.期望收益率C.方差D.协方差【答案】 C7、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是( )。
A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数【答案】 C8、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是()。
A.是流量而不是存量B.市场活动所导致的价值C.中间产品价值计入GDPD.是一个市场价值的概念【答案】 C9、叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0.8，那么她应该()该股票。
A.迅速卖出B.持仓不动C.继续买入D.无法判断【答案】 C10、李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。
理财规划师真题
理财规划师真题理财规划师是一个专门从事财务咨询、规划和管理的职业。
他们通过分析客户的财务状况，提供个性化的理财建议，帮助他们实现财务目标并最大程度地增加财富回报。
成为一名理财规划师需要具备广泛的财务知识和专业技能，同时需要拥有良好的沟通能力和客户服务意识。
下面是一些关于理财规划师的真题，帮助你了解这个职业的考核内容和要求。
一、综合知识题1. 请简要解释个人财务规划的含义，并列举至少五个财务目标。
2. 请说明常见的个人税收优惠政策，并以具体案例加以解释。
3. 请说明并描述至少三种养老金制度，并分析其优缺点。
4. 请列举至少五种常见的风险管理工具，并分别描述其适用场景。
5. 请解释资产配置的基本原则，并给出适用于年轻人和中年人的资产配置建议。
二、案例题1. 某客户今年刚刚继承了一笔遗产，希望将这笔资金合理规划以实现财务增值。
请就该客户的情况，给出具体的投资建议，并解释你的理由。
2. 某客户即将退休，希望通过养老金和其他投资来维持生活品质。
请根据该客户的财务状况和风险承受能力，给出具体的养老金规划方案。
3. 某客户有一个6岁的孩子，希望为孩子的教育和未来规划一个健康的财务基础。
请就该客户的情况，给出具体的教育基金储备建议，并解释你的理由。
4. 某客户希望购买一套房产作为长期投资，并希望通过出租获得稳定的现金流。
请根据该客户的财务状况和房地产市场情况，给出具体的投资建议。
5. 某客户计划创业，并希望了解相关的资金筹备、风险管理和市场营销等方面的知识。
请就该客户的情况，给出具体的创业规划建议，并解释你的理由。
三、伦理与法律题1. 请解释理财规划师应具备的伦理要求，并列举至少三个相关的职业行为规范。
2. 请说明理财规划师在服务客户时需要遵守的法律法规，并列举至少三个相关法规的内容。
3. 请解释理财规划师在谈判或签订合同过程中需要遵循的基本原则，并列举至少两个原则并加以解释。
以上是关于理财规划师的一些真题，需要回答者具备扎实的财务知识和职业道德，能够根据具体情况给出合理的建议并解释清楚。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共40题）1、下列关于理财规划的叙述中，错误的是（）。
A.简单的金融产品销售B.强调个性化C.贯穿人的一生D.由专业人士提供【答案】 A2、在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0.5，而B基金的夏普比率为0.7，则下列判断正确的是()。
A.说明A基金的风险比B基金的风险低B.说明B基金收益比A基金高C.夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资【答案】 D3、老钱用1万元买了一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行了()职能。
A.交换媒介B.价值尺度C.延期支付的标准D.储藏手段【答案】 A4、在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增减变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。
A.资本项目B.金融项目C.贸易项目D.经常项目【答案】 B5、下列不属于夫妻共同财产的是()。
A.未成年子女通过赠与获得的财产B.生产经营所得C.薪金D.工资【答案】 A6、GDP的变动可能时由于价格变动，也可能时由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的()价格计算的全部最终产品的价值，而实际GDP是用()的价格为基中准计算出来的全部最终产品的市场价值。
A.前一年；当年B.当年；前某一年C.前某一年；当年D.当年；前一年【答案】 B7、2008年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，约定婚后财产归各自所有，2009年何先生和朋友合伙做生意，以个人名义向朋友借款30万元，没有说明财产约定情况。
不久何先生生意失败.无力支付欠款，朋友将何先生夫妇告上法庭要求支付欠款，则该债务属于()。
A.何先生婚前债务B.何先生个人债务C.何女士个人债务D.夫妻共同债务【答案】 D8、张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()元。
理财规划师考试试题与答案
理财规划师考试试题与答案理财规划师考试试题与答案1、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。
会计核算的基本前提包括会计主体、( )、会计期间和货币计量四个方面。
A.实际成本B.经济核算C.持续经营D.会计准则2、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为l0%，该项分期付款相当于购价为( )元的一次现金支付。
A.958.16B.758.20C.1200D.354.323、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。
普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。
A.期初B.期末C.期中D.期内4、下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是( )。
A.普通年金B.即付年金C.永续年金D.先付年金5、某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为( )。
(所得税率为30%)A.10%B.30%C.12.5%D.14.29%6、存货的流动性将直接影响企业的流动比率，因此，必须特别重视对存货的分析。
以下有关存货流动性的说法错误的是( )。
A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转率或存货周转天数B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数C.存货周转率越快越好D.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强7、企业的财务报表不包括( )。
A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.盈亏平衡表8、每股市价与每股收益的比率称为( )。
A.股票获利率B.股利支付率C.股利市价比D.市盈率9、在复式记账法的借贷记账法中，会计分录左边表示借方，右边表示贷方，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的基本准则。
账户借方登记增加额的有( )。
A.所有者权益B.负债C.成本D.收入10、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。
在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是( )。
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共45题）1、张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是()。
A.该房子是双方共同购买，所以是共同共有B.该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有C.该房子是双方婚前购买，所以是按份共有D.该房子是双方共还贷款，所以是共同共有【答案】 C2、以下关于子女对父母赡养义务的说法，错误的是()。
A.赡养义务属于法律的范畴B.赡养义务体现的是道德上的要求C.赡养义务是法定的义务D.是经济上的一种帮助【答案】 D3、留存收益属于()的来源。
A.资产B.负债C.所有者权益D.收入【答案】 C4、在财务分析的基本方法中，()是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。
A.比较分析法B.百分比分析法C.趋势分析法D.连环替代法【答案】 D5、在一国境内设置，经批准可以在境外证券市场进行股票、债券等有价证券投资的基金是指( )。
A.ETFB.FOFC.LOFD.QDII【答案】 D6、某公司有一职员王先生于20x8年4月领取工资5000元，依据新的个税起征点3500元的标准，则他当月应缴纳的个人所得税为()元。
A.28B.30C.32D.45【答案】 D7、理财规划师为王总设计了风险节税方案，解释说风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。
A.风险价值B.收益性C.成本性D.无风险收益【答案】 A8、某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5.34%，则该客户2014年资产负债表的房屋贷款应为()万元。
A.69.12B.72.15C.79.18D.88.43【答案】 D9、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共35题）1、某客户2013年的10月首付30万元，贷款90万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限30年，采用等额本息还款法，贷款利率为5.34%，则该客户2014年资产负债表的房屋贷款应为()万元。
A.69.12B.72.15C.79.18D.88.43【答案】 D2、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。
扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。
所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。
影响速动比率可信度的主要因素( )A.流动负债大于速动资产B.应收帐款不能实现C.应收帐款的变现能力D.存货过多导致速动资产减少【答案】 C3、当总需求大于总供给时，会出现( )等现象A.市场供应紧张、通货紧缩B.失业增加、物资匮乏C.生产能力闲置、通货膨胀D.通货膨胀、物资匮乏【答案】 A4、王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。
夫妻的小宝贝刚刚l周岁。
目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。
王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。
家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。
夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。
家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。
根据案例回答30～42题。
A.20000B.19005C.19858D.18025【答案】 D5、()不属于保险的基本原则。
A.最大诚信原则B.风险最小化原则C.可保利益原则D.近因原则【答案】 B6、下列公证不属于涉外公证的是()。
A.证明当事人是外国人B.证明对象在国外C.公证书在国外使用D.双方当事人对国外的财产继承发生争议请求公证【答案】 D7、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资，薪金所得的免征额为()。
2023年理财规划师之三级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年理财规划师之三级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共100题）1、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过()元的，减除费用800元。
A.3000B.4000C.5000D.6000【答案】 B2、权责发生制原则是进行会计要素确认和计量时必须遵从的一个重要原则。
以下有关权责发生制原则的说法错误的是()。
A.根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理B.权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和损益C.权责发生制比收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况D.在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账【答案】 D3、( )是指当一家基金管理公司同时管理多只开放式基金时，基金投资人可以将持有的一只基金转换为另一只基金。
即投资人卖出一只基金的同时，买入该基金管理公司管理的另一只基金。
A.基金转换B.基金的非交易过户C.红利再投资D.基金申购【答案】 D4、关于子女对父母的赡养扶助义务的说法错误的是()。
A.子女在经济上应为父母提供必需的生活用品和费用B.在生活上、精神上对父母应尊重、关照；有经济负担能力者，不分性别、婚否，均应尽一定的赡养义务C.子女不得虐待或遗弃父母，子女对父母的赡养扶助既是基本道德要求，也是法律明文规定的义务D.子女不履行赡养义务时，无劳动能力或生活困难的父母，基于道德要求，不能通过诉讼方式要求子女给付赡养费【答案】 D5、下列不是以保险的性质为标准进行分类的是()。
A.商业保险B.社会保险C.特定风险D.政策保险【答案】 C6、某投资者投资了在上海证券交易的某企业债券，不属于该类债券风险的是()。
A.利率风险B.信用风险C.通货膨胀风险D.汇率风险【答案】 D7、下列行为与良好的投资习惯所不容的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共30题）1、资本市场线(CML)表示()。
A.有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系D.有效组合的期望收益和13之间的一种简单的线性关系【答案】 C2、()是指一国货币的汇率水平。
A.货币的对内价值B.货币的对外价值C.货币的购买力D.货币的交换价值【答案】 B3、内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2013年年末编制财务报告时记账本位币应为()。
A.美元B.美元或人民币C.人民币D.日元【答案】 C4、作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他认为乘坐飞机发生风险的损失较大，汪先生处理风险的方式属于()。
A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散【答案】 A5、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时()。
A.全额征收营业税B.减半征收营业税C.免征营业税D.按转让的净所得额征收营业税【答案】 C6、王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税率，则下列说法正确的是()。
A.在比例税率条件下，边际税率大于平均税率B.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率C.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率D.在累进税率条件下，边际税率小于平均税率【答案】 B7、2014年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳的个人所得税为()元。
A.1200B.360C.2025D.1000【答案】 B8、反映投资收益的指标不包括()。
A.市盈率B.资产收益率C.股利保障倍数D.每股净资产【答案】 B9、按照《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》规定，教育储蓄一人一生中可以享受三次，为就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次()万元教育储蓄的免税优惠。
理财规划师-基础财务策划(题目及答案)
基础财务策划一、单项选择题（本题型共50题，每题1分，计50分。
多选或错选均不得分。
选择题答案写在答题卡上，案例分析题答案写在试卷后答题纸上。
）1.股份有限公司和有限责任公司的区别不包括（）。
A.是否承担连带责任B.股份是否为等额C.募股集资D.股份转让的自由度2.在完全竞争市场上，其他条件不变的情况下，供给变动分别引起（）。
A.均衡价格的同方向的变动和均衡数量的同方向的变动B.均衡价格的同方向的变动和均衡数量的反方向的变动C.均衡价格的反方向的变动和均衡数量的同方向的变动D.均衡价格的反方向的变动和均衡数量的反方向的变动3.记账凭证以原始凭证为依据，作为记入账簿内各个分类账户的书面证明，下列不属于该记账凭证的是（）。
A.收款凭证B.付款凭证C.款项收据D.转账凭证4.在垄断竞争市场上，产品的差别程度如何（）？A.完全无差别B.有差别C.有差别或无差别D.唯一产品，没有接近替代产品5.根据养老金计划支付种类的不同，可以将养老金划分的类型不包括：（）。
A.普通养老金计划B.特殊养老金计划C.包含死亡抚恤金的养老金计划D.包含残疾抚恤金的养老金计划6.生产理论里，平均产量曲线与边际产量曲线的关系中，当平均产量达到最大值时，边际产量和平均产量的关系是（）。
A.边际产量大于平均产量B.边际产量小于平均产量C.边际产量等于平均产量D.没有任何关系7.完全竞争又称为纯粹竞争。
完全竞争市场是指竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市场结构。
完全竞争市场必须具备的条件不包括（）。
A.市场上有大量的卖者和买者B.参与经济活动的厂商出售的产品具有同质性C.企业是市场价格的制定者D.所有的资源都可以在各行业之间自由流动8.在宏观财政经济政策分析中，增加政府开支如政府购买、转移支付等，会引起（），引起（）。
A.利率上升，投资上升B.利率上升，投资减少C.利率减少，投资上升D.利率减少，投资减少9.依据产生的根据不同，以下不属于代理分类的是（）。
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共45题）1、再投资比率的计算公式为()。
A.经营现金净流量/收益性支出B.经营现金净流量/资本性支出C.经营现金净流量/（资本性支出+收益性支出）D.投资现金净流量/资本性支出【答案】 B2、()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。
A.名义税率B.实际税率C.边际税率D.比例税率【答案】 C3、某股票前两年每股股利为10元，第3年每股股利为5元，此后股票保持50的稳定增长，若投资者要求的回报率为15%，则该股票当前价格为()元。
A.36B.54C.58D.64【答案】 B4、年金的终值是指()。
A.一系列等额付款的现值之和B.一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C.某特定时间段内收到的等额现金流量D.一系列等额收款的现值之和【答案】 B5、可记名、可挂失，但是不能上市流通的国债是( )。
A.实物式国债B.凭证式国债C.记账式国债D.国标式国债【答案】 B6、下列选项中，()不可以作为受托人。
A.间歇性精神病人B.17周岁但已经参加工作的人C.某信托投资公司D.某商业银行个人理财中心【答案】 A7、下列有关国民生产总值的说法不正确的是( )。
A.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动B.GDP是流量而不是存量C.家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP中D.家务劳动、自给自足生产等非市场活动计入GDP中【答案】 D8、关于退休养老规划的下列说法不正确的是()。
A.退休养老规划应当提前规划B.随着老年型社会的到来，退休养老规划更具有急迫性C.退休养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况D.退休养老规划就是购买商业性养老保险【答案】 D9、能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。
A.教育储蓄B.子女教育信托C.共同基金D.定息债券【答案】 B10、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共30题）1、通常情况下，名义税率和实际税率的关系是()。
A.名义税率高于实际税率B.实际税率高于名义利率C.名义利率等于实际税率D.实际税率和名义税率没有关系【答案】 A2、下列()是适用于人寿保险的原则。
a.补偿原则b.保险利益原则c.代位求偿原则d.近因原则A.abcdB.bcdC.bcD.bd【答案】 D3、王女士2013年的投资资产数额为420000元，其净资产为840000元，则其投资与净资产比率为()。
A.2B.0.6C.0.8D.0.5【答案】 D4、夫妻共同债务是指在婚姻存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债，下列选项不属于夫妻共同债务的是()。
A.婚前一方所负的债务B.夫妻共同的生活债务C.夫妻的经营性债务D.夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务【答案】 A5、下列各项所得中，不属于稿酬所得的是()。
A.文学作品手稿原件公开拍卖B.文学作品发表取得的所得C.书画作品发表取得的所得D.摄影作品发表取得的所得【答案】 A6、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。
A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险【答案】 D7、财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是()。
A.增加政府购买支出B.在债券市场买卖国债C.提高转移支付D.调整税率【答案】 B8、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的()划分却只有过手证券、资产支持债券和转付债券三种。
A.资产类型B.转化类型C.基本结构D.资产组合【答案】 C9、个人投资创业，下列企业组织形式中，税负最重的是()。
A.个体工商户B.合伙制企业C.个人独资企业D.有限责任制企业【答案】 D10、1944年初布雷顿森林会议后产生，按股份公司原则建立起来，主要业务活动是向发展中国家提供长期生产性贷款的机构是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共40题）1、分类所得税制度的优点不包括()。
A.管理简便B.适合于源泉征收C.不需要纳税人普遍采用申报的方式纳税D.比较公平【答案】 D2、某公司发行的股票每股盈余为5元，股利支付率为40%，股权收益率为8%，年终分红已支付完毕，目前投资者的预期收益率普遍为15%，则该只股票合理的价格应为()元。
A.20.55B.25.65C.19.61D.15.75【答案】 A3、下列关于无效婚姻的说法，错误的是()。
A.无效婚姻亦包括未办理结婚登记的事实婚姻B.无效原因在宣告婚姻无效之前已经消失的，其婚姻转化为有效的婚姻关系C.婚姻无效必须依诉讼程序宣告确认方才成立，而不能由当事人自行认定为无效D.有权申请宣告无效的主体，包括婚姻双方及其利害关系人【答案】 A4、成年子女对父母的赡养是无条件的，有负担能力的子女都应当履行赡养义务，下列选项不属于赡养义务的承担主体()。
A.生子女B.与继父母未形成抚养教育关系的继子女C.养子女D.与继父母形成抚养教育关系的继子女【答案】 B5、有两个事件A和B，事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B是否发生与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是()的。
A.互不相容B.独立C.互补D.相关【答案】 B6、2009年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。
A.955B.965C.975D.985【答案】 A7、在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率()。
A.上升B.下降C.不变D.不确定【答案】 B8、甲出于表达朋友情谊的目的请乙吃饭，却未能信守许诺，对此，下列分析正确的是()。
A.甲、乙之间存在民事法律关系B.乙可以起诉要求甲承担违约责任C.甲、乙之间的关系属于生活关系，不受民法调整D.若乙起诉，法院应该予以受理【答案】 C9、关于父母子女关系，下列说法中正确的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共48题）1、下列关于权责发生制原则的说法，错误的是()。
A.根据权责发生制原则，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理B.权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认企业的收支和损益C.权责发生制比收付实现制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况D.在实务上，个人及家庭收支流量的记录方法都是比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账【答案】D2、小王母亲张某离婚后，1996年又与钱某结婚，小王随母亲一起生活，2012年，小王母亲与钱某离婚，对于小王的抚养问题发生了争执，下列说法不正确的是()。
A.钱某对小王进行了事实上的抚养，对小王享有抚养权B.即使张某与钱某离婚，小王与钱某之间的继承关系并不消灭C.如果钱某不愿再继续抚养小王，小王则应当由其生父母继续抚养D.一旦钱某和张某离婚，小王与钱某之间的关系即告结束【答案】D3、个人独资企业的投资者以()生产经营所得为应纳税所得额。
A.一部分B.全部C.大部分【答案】B4、理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资目标的原则下列表述不正确的是()。
A.投资目标要具有现实可行性B.投资目标要精确，不可有弹性C.投资目标期限要明确D.投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背【答案】B5、高级人民法院有权管辖()。
A.本辖区内有重大影响的第一审民事案件B.高级人民法院认为应当由其审理的案件C.重大涉外案件D.全国有重大影响的案件【答案】A6、2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。
则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为()元。
基础财务策划
RFP基础财务策划模拟考试题一．单项选择题（共50题，每小题1分，共50分）1.在下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是A..普通年金B.即付年金C.永续年金D.先付年金2.对客户拒绝的理解不恰当的是A.拒绝是客户的习惯性动作B.客户之所以拒绝，有可能是心理有顾虑C.客户的拒绝行为也能为从业人员提供有意义的提示D.客户提出拒绝，从业人员就没有回旋的余地3.以今天的$100投资在每年10%回报的金融工具上，如以复息计算，3年后，总投资变成多少？A. $120B. $133C. $140D. $1454.张先生存＄P于银行作6年定期存款，假设存款利率为年息5%，单利率计，存款到期时本金及利息总额为＄234，000，该笔定期存款P应为多少？A.＄150，000B.＄180，000C.＄200，000D.＄250，0005．制定提前退休计划常见的错误为：Ⅰ.计划开始太早。
Ⅱ.计划开始太迟。
Ⅲ.对收入及支出估计太乐观。
Ⅳ.投资过于保守。
A. Ⅰ，Ⅱ及Ⅲ。
B. Ⅰ，Ⅱ及Ⅳ。
C. Ⅰ，Ⅲ及Ⅳ。
D. Ⅱ，Ⅲ及Ⅳ。
6.下列那一项期权是在到期日前任何时间（包括到期日）可以行使的？A. 美式B. 欧式C. 日式D. 英式7. 当人生步入退休后（65岁以上）的阶段，他可承受的风险程度是:-A. 高B. 低C. 中至低D. 中至高8. 客观上，一般的财务目标应不包括:-A.增加资产B. 增加声望C. 满足生活期望D. 保障个人财产安全9. 小王，向客户推荐某种由ABC 保险公司推出的新产品时候，提供伪造的数据给客户，诱使客户转保或投保，小王可能违反了哪一项原则？A．勤勉尽责B．知识才能C．专业D．客观10.投资者购买以下哪种理财计划承担的风险最大？A.固定收益理财计划B.保证收益理财计划C.保本浮动收益理财计划D.非保本浮动收益理财计划11.由公司发行的，投资者在一定时期内可选择一定条件转换成公司股票的公司债券是A.可赎回债券B.偿还基金债券C.可转换债券D.附认股权证债券12.如果外币头寸买大于卖，叫做A.轧空B.多头C.空头D.轧平13.下列关于货币市场和资本市场的描述，错误的是（）。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共60题）1、()是会计核算对象的基本分类。
A.会计科目B.会计账户C.会计要素D.资金运作【答案】 C2、以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。
A.该指标考虑了企业所有利益相关者的要求B.考虑了资金的时间价值和投资的风险价值C.反映了对企业资产保值增值的要求D.有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为【答案】 A3、教育储蓄的优点在于享有免征利息税、零存整取并以()方式计息。
A.零存整取B.存本取息C.整存整取D.整存零取【答案】 C4、某公司职员菲菲于2012年12月领取工资6500元，则她当月应缴纳的个人所得税为()元。
A.195B.380C.625D.728【答案】 A5、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。
公司为员工代扣代缴个人所得税。
该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。
A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】 C6、关于65（或70）岁到期定期寿险，下列说法正确的是()。
A.这一保单所提供的死亡保障期间比平均余命定期寿险要长B.其保费比平均余命定期寿险高C.保单期满时现金价值为零D.平均余命定期寿险是非水平保费支付的一种方式【答案】 C7、老张8年前购买的房产，还差12年才能还清贷款，由于今年收入提高，手头结余较多，考虑提前还款10万元。
以下可供选择的提前还款方案中，（）的提前还款方式最节省利息。
A.月供减少，贷款年限不变B.月供不变，贷款年限减少C.月供减少，贷款年限增加D.上述方案没有最优【答案】 B8、()不是人寿保险信托的主要功能。
A.财产风险隔离B.专业财产管理C.家庭生活保障D.更好地实现投保人的投保目的【答案】 D9、某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共40题）1、某公司拥有一处价值100万元的商业房产。
如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。
假设扣除比例为20%。
A.9600B.12000C.13200D.96000【答案】 A2、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按( )的税率征税。
A.15%B.25%C.33%D.20%【答案】 A3、某零息债券约定在到期日只付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12%，则其价格应当为()。
（计算过程保留小数点后四位）A.45.71元B.32.20元C.79.42元D.100.00元【答案】 B4、私人银行的服务对象是()A.金融机构的VIP客户B.中低端的普通客户C.拥有高净增财富的个人D.收入比例中外汇占比高的人【答案】 C5、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款()。
A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。
如毕业不久的学生B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者D.收入处于稳定状态的东电【答案】 A6、小李想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。
A.生死两全保险B.万能寿险C.分红保险D.变额万能寿险【答案】 D7、对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按()项目计征个人所得税。
A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.其他所得【答案】 A8、赵先生是一名出租车司机，出租车属他个人所有，且一直挂靠在一家出租汽车公司，赵先生每年要向挂靠单位缴纳一定的管理费。
因此，赵先生从事客运取得的收入应按照()项目计征个人所得税。
A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.个体工商户的生产、经营所得D.特许权使用费所得【答案】 C9、()是区分不同税种的主要标志。
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基础财务策划一、单项选择题（本题型共50题，每题1分，计50分。
多选或错选均不得分。
选择题答案写在答题卡上，案例分析题答案写在试卷后答题纸上。
）1.股份有限公司和有限责任公司的区别不包括（）。
A.是否承担连带责任B.股份是否为等额C.募股集资D.股份转让的自由度2.在完全竞争市场上，其他条件不变的情况下，供给变动分别引起（）。
A.均衡价格的同方向的变动和均衡数量的同方向的变动B.均衡价格的同方向的变动和均衡数量的反方向的变动C.均衡价格的反方向的变动和均衡数量的同方向的变动D.均衡价格的反方向的变动和均衡数量的反方向的变动3.记账凭证以原始凭证为依据，作为记入账簿内各个分类账户的书面证明，下列不属于该记账凭证的是（）。
A.收款凭证B.付款凭证C.款项收据D.转账凭证4.在垄断竞争市场上，产品的差别程度如何（）？A.完全无差别B.有差别C.有差别或无差别D.唯一产品，没有接近替代产品5.根据养老金计划支付种类的不同，可以将养老金划分的类型不包括：（）。
A.普通养老金计划B.特殊养老金计划C.包含死亡抚恤金的养老金计划D.包含残疾抚恤金的养老金计划6.生产理论里，平均产量曲线与边际产量曲线的关系中，当平均产量达到最大值时，边际产量和平均产量的关系是（）。
A.边际产量大于平均产量B.边际产量小于平均产量C.边际产量等于平均产量D.没有任何关系7.完全竞争又称为纯粹竞争。
完全竞争市场是指竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市场结构。
完全竞争市场必须具备的条件不包括（）。
A.市场上有大量的卖者和买者B.参与经济活动的厂商出售的产品具有同质性C.企业是市场价格的制定者D.所有的资源都可以在各行业之间自由流动8.在宏观财政经济政策分析中，增加政府开支如政府购买、转移支付等，会引起（），引起（）。
A.利率上升，投资上升B.利率上升，投资减少C.利率减少，投资上升D.利率减少，投资减少9.依据产生的根据不同，以下不属于代理分类的是（）。
A.委托代理B.法定代理C.指定代理D.推定代理10.推定代理下列哪一项不是影响需求弹性的因素（）？A.商品的可替代性B.商品用途的广泛性C.商品的可流动性D.商品对消费者生活的重要程度11.根据消费的生命周期理论，社会保障系统对个人可支配收入的平均消费倾向有（）的影响。
A.增大B.减小C.不变D.可能增大也可能减小12.下列哪一项不是造成通货膨胀的原因（）？A.平衡性通货膨胀B.需求拉动通货膨胀C.成本推动通货膨胀D.结构性通货膨胀13.下列理财产品不能用来保本的是（）。
A.国债B.股票市场基金C.货币市场基金D.央行票据14.影响长期平均成本曲线变化的因素不包括：（）。
A.规模经济与规模不经济B.边际效益递减C.学习效应D.范围经济15.如果一国采取紧缩性财政政策和膨胀性货币政策，则会导致该国产出（），利率（）。
A.产出不确定，利率下降B.产出减少，利率下降C.产出不确定，利率上升D.产出增加，利率下降16.下列哪一项不是影响利率的主要因素（）？A.风险B.所得税C.通货膨胀D.商品流通数量17.“月光族”已经成为当前流行的术语，它指将每月赚的钱都用光、花光的人。
对于“月光族”来说，最需要做的是（）。
A.居住规划B.投资规划C.保险规划D.遗产规划18.面额为100元、期限为10年的零息债券，当市场利率为6%时，其目前的价格是（）。
A.59.21元B.54.69元C.56.73元D.55.84元19.下列哪一项不属于合同成立必须具备的要件（）。
A.存在双方或多方订约当事人B.订约当事人对主要条款达成合意C.合同的成立应具备要约和承诺阶段D.当事人具有相应的民事行为能力20.下列哪一项不是我国《民法通则》规定的民事行为能力（）。
A.完全民事行为能力B.部分民事行为能力C.限制民事行为能力D.无民事行为能力21.人的一生很可能会面对一些不期而至的“纯粹风险”，人们需要通过购买保险来规避、防范这些风险。
个人风险管理和保险规划的目的在于（）。
A.帮助客户选择合适的保险产品并转移纯粹风险B.帮助客户选择合适的保险产品并确定合理的期限和金额C.帮助客户选择合适的保险产品并使客户面临的风险最小化D.帮助客户选择合适的保险产品并实现保险产品投资最大化22.我国婚姻家庭法的基本原则不包括（）。
A.婚姻自由B.男女平等C.共享共有财产D.实行计划生育23.会计报表按其编制单位可分为三类，下列哪一项不属于该分类（）？A.企业会计报表B.单位会计报表C.汇总会计报表D.合并会计报表24.下列哪一项不是合伙企业的特征（）？A.生命有限B.责任无限C.相互代理D.财产按比例分享25.设立独资企业应该具备的条件不包括：（）。
A.投资人为一个自然人B.有投资人申报的出资C.有充裕的资金周转D.有必要的从业人员26.下列哪一项不是我国《企业会计准则—基本准则》规定的会计要素（）？A.资产B.所有者权益C.费用D.成本27.财务会计报告不包括（）：A.会计报表B.会计报表附注C.财产清查表D.财务状况说明书28.下列哪一项不是财务管理的目标（）？A.每股盈余最大化B.净现值最大化C.企业价值最大化D.相关利益最大化29.衡量理财积极度的指标是（）。
A.富足感B.受偿感C.安全感D.稳定感30.某投资者1月1日购买了1,000股中国联通股票，买入价格为6.90元/股，6月30日将股票全部卖出，价格为8.10元/股，期间每股分红0.30元。
则投资者投资该股票的年回报率约为（）。
A.43.48%B.21.74%C.26.13%D.19.31%31.创业的资金来源一般不包括（）。
A.以储蓄筹措创业资金B.家人（父母）资助创业资金C.通过投资获得的收益D.利用创业贷款32.下列哪一项不是归夫妻共同所有（）。
A.工资、奖金B.一方的婚前财产C.生产、经营的收益D.知识产权的收益33.下列哪一项不是家庭消费的特点（）？A.阶段性B.相对稳定性C.传承性D.规划性34.家庭投资不包括（）。
A.亲属教育的投资B.生产经营活动的投资C.金融市场的投资D.家庭人力资本的投资35.下列哪一项不是企业的法定分类的基本形态（）？A.独资企业B.股份制企业C.合伙企业D.公司36.购房的缺点不包括（）。
A.缺乏流动性B.维持成本较高C.有赔本的风险D.强迫储蓄积累财富37.下列哪一项不是家庭的过程（）？A.相恋B.结婚C.教化D.终老38.下列哪一项不是子女教育投资的直接成本（）？A.学费B.书籍费C.往返学校的交通费D.因为上学放弃了工作赚钱机会的所得39.下列哪一项不是养老保险的类型（）？A.投保资助型养老保险B.基金结合型养老保险C.强制储蓄型养老保险D.国家统筹型养老保险40.下列哪一项不是确定给付计划的模式（）？A.资金购买养老金计划B.目标福利养老金计划C.利润分享养老金计划D.风险共担养老金计划41.一个投资者按市场组合的比例买入了所有的股票组成一个投资组合，则该投资人（）。
A.没有风险B.只承担特有风险C.只承担非系统风险D.只承担市场风险42.某人退休时有现金10万元，拟选择一项回报比较稳定的投资，希望每个季度能收入2,000元补贴生活。
如果其能够实现的话，该项投资的实际报酬率应为（）。
A.2%B.8%C.8.24%D.10.04%43.在家庭预算表中，下列哪一项属于不可控制支出预算（）。
A.购置衣物B.国外旅游C.油钱车资D.所得税支出44.愿意接受现行的工资水平和工作条件，但仍然找不到工作的是（）。
A.充分就业B.非自愿失业C.自愿失业D.摩擦性失业45.李先生购买了价值$300,000的一个住宅单位，分15年还款，现时年利率为7.5%，试计算李先生每月的供款额为（）。
A.$2,700B.$2,781.04C.$2,800.04D.$2,990.0446.承上题，计算李先生五年后尚欠多少贷款额（取最接近数值）（）。
A.$234,200.76B.$234,250.76C.$234,260.76D.$234,287.7647.假定经济实现充分就业，总供给曲线是垂直线，减税将（）。
A.提高价格水平和实际产出B.提高实际产出但不影响价格水平C.提高价格水平但不影响实际产出D.对价格水平和产出均无影响48.下列哪一项不列入国内生产总值（GDP）的核算（）。
A.政府转移支付B.出口到国外的一批货物C.个人购买一张体育比赛的门票D.银行向某企业收取一笔贷款利息49.根据客户的年龄和风险承受能力，将一部分资产投资于风险型资产，另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有，这在投资规划中称为（）。
A.资产配置B.证券选择C.基本面分析D.投资策略50.张小姐打算投资股市，进行一笔中期投资，现在关注的某银行股票每年现金派息1元，张小姐计划持有5年，若有把握5年后可以70元卖出，以期望报酬率12％为折现率，则合理的股价应是（）元。
A.42.8B.43.3C.45.7D.46.9二、案例分析题（共3题，总计50分，案例分析题答案写在试卷后答题纸上。
）1.资料：贵阳中原公司为了提高产品质量，拟购置一台自动化生产设备。
假设有两个付款方案可供选择：1)A方案：现在一次性付款800,000元。
2)B方案：分六期付款，从现在开始，每年初付款150,000元，6年共计900,000元。
要求：假设银行借款利率为9%，复利计息，请你为贵阳中原公司做出方案选择的决策。
（10分）2.赵先生购房以后准备居住五年再换一个新房，旧房购买时办理了为期20年总额为30万的房贷，房贷利率为5%，等额本息按年还款。
五年后新房总价估计为120万，首付三成。
请问赵先生的旧房要卖多少万元，在扣除了旧房的剩余房贷后，才可以充当购买新房的首付款？（10分）3.计算下列各种情况的复利终值或复利现值：1)存入银行1,000元，年利率5%，1年复利一次，6年末的本利和是多少？（5分）2)存入银行1,000元，年利率5%，半年复利一次，6年末的本利和是多少？（5分）3)存入银行1,000元，年利率8%，3个月复利一次，20年的本利和是多少？（5分）4)年利率4%，1年复利一次，7年后的2,000元，复利现值是多少？（5分）5)年利率4%，半年复利一次，7年后的2,000元，复利现值是多少？（5分）6)根据上述计算结果，比较计息（折现）期数不同对复利终值和复利现值的影响。
（5分）基础财务策划参考答案一、选择题第 1-5 题 A C C B B第6-10 题 C C B D C第11-15题 A A B B A第16-20题 D B D D B第21-25题 B C A D C第26-30题 D C B A A第31-35题 C B D A B第36-40题 D C D B D第41-45题 D C D B B第46-50题 D C A A B二、案例分析题参考答案1、答案：B方案付款现值=150,000×（P/A，9%，6）×（1+9%）=150,000×4.486×(1+9%)=733,461（元）。