上海莱士2020年上半年财务分析详细报告

63.48 2,069,892.3 3
2.99 1,382,322.5
47.39 539,076.53
8.53 104,329.61
80.48 53.75 20.96
4.06
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的43.8%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环 节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的41.25%，说明市场销售情况 的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的 销售前景和增值能力。
501,895.92
-16.01
89,803.87
138,471.4
123,959.43 98,813.65 0 3,152.79 1,891.54 10,933.5
23.77 175,325.58
21.28 104,118.83
16.97 83,095.95 - 31,222.35
0.54 2,258.9 0.32 215.05 1.88 7,224.49
10.32 175,325.58
9.24 104,118.83
100.00 2,571,788.2 6
36.52 501,895.92
15.06 204,349.78
8.94 193,922.71
100.00 19.52 7.95 7.54
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
应收账款
98,813.65
7.36 83,095.95
7.14 57,492.41
2.24
非流动资产 长期股权投资 商誉 固定资产
759,553.09 38,722.9
570,497.7 102,862.04
56.60 739,252.65
2.89 34,761.98 42.51
551,859.05 7.66 99,343.93
项目名称 总资产 流动资产
存货 货币资金
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
ห้องสมุดไป่ตู้
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,341,985.0 9
582,432 138,471.4
123,959.43
100.00 1,164,503.0 1
43.40 425,250.36
项目名称
总资产
流动资产
货币资金
存货 其他流动资产 预付款项 应收利息 交易性金融资产 非流动资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
1,164,503.0 -177482.08
1
425,250.36 -157181.64
-19840.60 104,118.83
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加1,347,560.52万 元，货币资金增加89,803.87万元，存货增加29,024.2万元，固定资产增加 4,985.69万元，长期待摊费用增加906.87万元，其他流动资产增加587.58 万元，预付款项增加407.6万元，无形资产增加381.94万元，其他非流动 资产增加67.3万元，共计增加1,473,725.58万元；以下项目的变动使资产 总额减少：应收利息减少237.46万元，在建工程减少2,292.88万元，固定 资产清理减少2,378.27万元，交易性金融资产减少5,327.75万元，递延所 得税资产减少5,782.16万元，其他应收款减少6,697.87万元，商誉减少 12,782.52万元，应收票据减少21,551.75万元，应收账款减少25,603.54 万元，共计减少82,654.2万元。各项科目变化引起资产总额增加 1,407,285.25万元。
36,854.18 175,325.58
215.05 -1676.49 2,258.9 -893.88 237.46 166.55 31,222.35 31,222.35
-20300.44 739,252.65
-13.23 2,571,788.2 1,407,285.2
6
5
-26.99
76,645.56
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营 业收入的比例下降。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提 高。与2019年上半年相比，资产结构偏差。
项目名称 流动资产 内部资料，妥善保管
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
582,432
100.00 425,250.36
100.00 501,895.92
100.00
第 2 页 共 39 页
存货
货币资金
应收账款 交易性金融资产 预付款项 其他流动资产 其他应收款
上海莱士2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 上海莱士2020年上半年资产总额为2,571,788.26万元，其中流动资产 为501,895.92万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动 资产的40.72%、38.64%和11.46%。非流动资产为2,069,892.33万元，主 要以长期股权投资、商誉、固定资产为主，分别占非流动资产的66.78%、 26.04%和5.04%。
41.23 204,349.78
24.48 193,922.71
19.54 57,492.41 7.34 25,894.6 0.53 2,666.5 0.05 802.63 1.70 526.63
40.72
38.64
11.46 5.16 0.53 0.16 0.10
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为2,571,788.26万元，与2019年上半年的 1,164,503.01万元相比成倍增长，增长1.21倍。