库存现金日记账怎么登

合集下载

库存现金日记账和银行日记账的登记方法

库存现金日记账和银行日记账的登记方法1.格式库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

(二)总分类账的登记方法1.格式总分类账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法总分类账的登记方法取决于账务处理程序，由于账务处理程序的不同而不同，可根据记账凭证直接登记，也可根据汇总记账凭证登记，还可根据科目汇总表登记。

(三)明细分类账的登记方法1.格式明细分类账一般采用活页式账簿，也有采用卡片式账簿(如固定资产明细账)明细分类账的格式根据经营管理的要求及经济业务内容的不同，采用不同的格式。

(1)三栏式明细分类账。

三栏式明细分类账是在账页内只设“借方”、“贷方”、“余额”三个金额栏的明细账。

它适用于只要求提供价值指标的账户，如：应收账款、应付账款、实收资本等账户的明细分类账。

(2)多栏式明细分类账。

多栏式明细分类账是根据经营管理的需要和经济业务的特点，在借方栏或贷方栏下设置多个栏目用以记录某一会计科目所属的各明细科目的内容。

一般适用于成本、费用类的明细账，如：管理费用、生产成本、制造费用、营业外收入、利润分配等账户的明细分类账。

(3)数量金额式明细分类账。

数量金额式明细分类账是在账页的“借方”、“贷方”、“余额”各栏中再分别设置“数量”、“单价”、“金额”栏目的明细账。

它适用于既要提供价值指标又要提供数量指标的账户，如：原材料、库存商品、产成品等账户的明细分类账。

(4)横线登记式明细分类账。

是将每一相关业务登记在一行，从而可依据每一行各个栏目的登记是否齐全来判断该项业务的进展情况。

现金日记账和银行存款日记账的记账方法

现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。

凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记＞号”企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收＞号”3. 摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4. 对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

现金日记账登记明细账

现金日记账登记明细账1、现金日记账，借方增加，贷方减少，一般是反应库存现金收支情况的，支出去的现金就记在贷方，收入的现金就记在借方，日清月结，当天结束之后查查帐上的钱与实际余额是否想符，一样的话就没什么问题。

2、现金日记账Cash Journal用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

3、按明细分类账户登记的账簿叫做明细分类账，简称"明细账"。

明细账也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。

现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单卡收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。

2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账;税收日记账总账和税收票证分类出纳账。

3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿不包括现金和银行存款;会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。

4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表包括票证报表。

现金日记账的登记方法

现金日记账的登记方法现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况多栏式现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

设置现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

企业应按多栏式现金日记币种设置现金日记账进行明细分类核算。

现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。

启用和登记现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法.doc

现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。

银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。

现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。

现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。

怎样填写现金日记账现金日记账月结

怎样填写现金日记账现金日记账月结填写现金日记账的方法1、会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单”或“银行存款付出(收入)单”，出纳人员根据付出单付款，并据付款业务顺序，逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

3、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结，每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。

4、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户，余额在借方。

分辨帐户登记在借方或贷方，主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

5、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

6、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”，下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

现金日记账的核对方法为了使现金日记账的帐面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要按照一定的程序进行对帐。

对帐对帐，就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程。

现金日记账的帐证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对，则是指现金日记账与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。

现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。

现金日记账本月合计和累计怎么登

现金日记账本月合计和累计怎么登现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。

那么现金日记账的本月合计和累计要怎么登记呢？接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账本月合计和累计登记的方法。

现金日记账本月合计和累计登记的方法本月借方累计=上月借方累计+本月借方合计，本月贷方累计=上月贷方累计+本月贷方合计，本月期末余额=上期期末余额+本月借方合计-本月贷方合计或=年初余额+本月借方累计-本月贷方累计。

累计的余额跟本月合计的余额相等，累计的余额就是累计的借方—贷方+年初余额。

现金日记账结账方法《会计基础工作规范培训教材》(财政部会计司编)第107页：“现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。

”划线时，应划红线;划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。

结账时按下列方法进行：A.对于现金、银行存款日记账，在期末结账时，要在最后一笔业务记录下面的借方栏开始到余额栏为止画通栏单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内盖“本月合计”戳记，在“本月合计”栏下面再画一条同样的通栏红线。

B.对于现金、银行存款日记账需要结计本年累计发生额的账户每月结账时，应在“本月合计”栏下结出自年初至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏写明“本年累计”字样，在栏下再画一条通栏红线，12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，应在全年累计发生额下面画通栏双红线。

现金日记账的划线方法每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面再划一条单红线。

手工记账账簿是有线的，顺着线划即可。

手工现金日记账，可以每周做小计，每月做月结。

库存现金日记账的登记方法_

库存现金日记账的登记方法_推荐文章借贷记账凭证如何填写规范热度：日记账采用什么格式规范填写热度：记账凭证填写错误的处理方法技巧热度：记账凭证金额错误怎么更正热度：如何填写现金日记账填制方法热度：库存现金日记账是出纳员根据审核无误的现金收款、付款凭证和银行存款付款凭证(记录从银行提取现金的业务)，逐日逐笔顺序登记的，每日终了，应结出现金日记账的账面余额，开将其不库存现金实存数额相核对，做到账实相符。

下面店铺就为大家解开库存现金日记账的登记方法，希望能帮到你。

库存现金日记账的登记方法1.格式：库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。

每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。

银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。

库存现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。

库存现金日记账的登记内容①日期栏登记现金收、付业务収生的实际日期。

②凭证栏登记收、付款凭证的种类和编号。

③摘要栏登记经济业务简要说明。

④对方科目栏登记现金收入或支出的对应账户名称。

⑤金额栏登记收入或支出现金的金额。

收入记借方，支出记贷方，每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日余额(日清)。

库存现金日记账怎么填写

库存现金日记账怎么填写库存现金是指企业库存的人民币现钞。

它是企业流动性最强的资产,对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用。

以下是为大家整理的库存现金日记账填写方法，希望你们喜欢。

库存现金日记账填写方法1•日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3•摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行；第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5•借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额“余额”栏应根据“本行余额二上行余额+本行借方-本行贷方” 公式计算填入。

现金日记账登记规则

现金日记账登记规则
现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账，其登记规则如下：
1. 日期栏：登记现金收付的实际日期，应与凭证日期一致。

2. 凭证栏：登记收付凭证的种类和编号。

3. 摘要栏：简要说明登记的经济业务内容。

4. 对方科目栏：登记现金收入或支出的对应账户。

5. 收入、支出栏：登记现金实际收付的金额。

每日终了，应分别计算现金收入和支出的合计数，并结出余额。

6. 每页最后一行要在摘要栏写上“过次页”，并在下一页第一行摘要栏写上“承前页”，以保证每页的连贯性。

此外，现金日记账通常需要每日结清余额，每月月末需要与实际库存现金进行核对，以确保账实相符。

以上是现金日记账的基本登记规则，具体要求可能因企业或组织的会计政策和法规要求而有所不同。

在实际操作中，建议遵循相关的财务和会计准则，并根据实际情况进行记录和管理。

现金日记账如何登记的具体要求

现金日记账如何登记的具体要求现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账;不拖延积压，按规定方法更正错账等。

具体要求是：(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。

在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。

记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明此行空白、此页空白字样，并由记账人员盖章，以示负责。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。

出纳人员如何登记现金日记账和银行存款日记账-出纳实务,如何做出纳

会计实务优秀获奖文档首发！出纳人员如何登记现金日记账和银行存款日记账-出纳实务，如何
做出纳
出纳人员的日常工作当中除了要跑银行、开发票还有就是要登记账簿了，今天就我们一起学学如何登记现金日记账和银行存款日记账吧！
1.现金日记账的登记方法
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据上日余额+本日收入-本日支出=本日余额的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

对应科目：
填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉，填写时应注意：
（1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；
（2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；
（3）当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。

2.银行存款日记账的登记方法
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同。

银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。

根据银行存款收款凭证和有关的库。

库存现金日记账和银行存款日记账登记方法

库存现金日记账和银行存款日记账登记方法篇一嘿，咱今天来聊聊库存现金日记账和银行存款日记账的登记方法，这可真是个让人又爱又恨的事儿！我觉得吧，这库存现金日记账，就像是个管钱的小账本，每一笔进进出出的现金，都得老老实实记在上面。

你说，这是不是有点像我们小时候的零花钱记账本？也许有人会觉得，这有啥难的，不就是记个数字嘛！可真做起来，那讲究可多了去了。

比如说，得按照时间顺序，一笔一笔地记清楚，哪天、啥时候，收了多少钱，花了多少钱。

这就跟咱排队一样，不能乱了次序，要不然，准得乱套！而且啊，每一笔都得写得明明白白，不能含糊。

我之前自己试着记过一阵子，哎呀妈呀，一不小心就记错了一笔，那感觉，就像考试考砸了一样难受。

可能你会说，记错了改过来不就得了？可没那么简单！这改也得有规矩，不能随便涂涂抹抹，不然这账本就跟花猫脸似的，谁还看得懂啊？再说说银行存款日记账，这玩意儿就像是银行给咱开的小“监控”。

每一笔存进去的，取出来的，转账的，都得在上面留下痕迹。

我就想啊，这银行也真够“事儿”的，每一笔都得这么清楚。

有一次，我去银行取钱，回来记账的时候，脑袋一懵，把数字写错了。

这可咋办？我那叫一个着急啊，心里直犯嘀咕：“这可咋整，难道要重新来过？”也许你会笑我，咋这么不小心，我也只能无奈地摇摇头，谁还没个犯迷糊的时候呢？总之，登记这俩日记账，就得细心再细心，认真再认真。

不然，出了差错，那可真是麻烦大了！你说是不是这个理儿？篇二哎呀呀，说起库存现金日记账和银行存款日记账的登记方法，我这脑袋里就像有一团乱麻！咱先来讲讲库存现金日记账吧。

这玩意儿，不就是把每天现金的收支情况记下来嘛。

可别小看这简单的记录，这里面的门道可多着呢！比如说，每一笔收支都得有凭有据，不能随便瞎写。

我就曾经因为没把收据放好，结果记账的时候抓耳挠腮，心想：“这钱到底是咋来的？”也许有人会问，记错了咋办？能咋办，只能老老实实改正呗！可这改正也不是随随便便划掉重写，得按照规定来，不然这账本不就成了涂鸦本啦？想象一下，每天手里拿着一沓钞票，进进出出的，然后一笔一笔地记在账本上，这感觉是不是有点像个小掌柜？不过，我这个“小掌柜”可没那么精明，有时候忙起来，可能就会漏记一笔，等到发现的时候，自己都被自己气个半死，心里想着：“我咋这么糊涂呢！”再说说银行存款日记账，这可就更复杂啦！每次去银行办业务，什么存钱、取钱、转账，都得清清楚楚地记下来。

库存现金日记账的登记方法

库存现金日记账的登记方法一、什么是库存现金日记账库存现金日记账是一种记录现金流动情况的会计工具。

它是企业日常会计工作中十分重要的一环，可以全面记录现金的收入和支出情况，及时了解企业现金的进出情况，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

1. 建立库存现金日记账（1）分类别建立：按收付现金的用途和对象进行分类，如日常收款、日常付款、固定资产购置和大额收付款等分类别建立。

（2）确定账户名称：为避免混淆，必须标明账户名称。

（3）明确付款方式：根据实际需求，明确付款方式，如现金、支票、电汇等。

（1）登记现金收款当公司收到现金时，应立即登记在库存现金日记账中。

具体方法如下：账户名称日期收款金额收款方付款方式备注 2018年1月1日 1000元客户1 现金预付 2018年1月1日 2000元客户2 支票预付 2018年1月2日 3000元客户3 银行转账预付（3）登记库存现金的增加和减少增加：账户名称日期增加金额单位备注 2018年1月2日 1000 元银行存款公司A为现金贷款减少：1. 注意时效性库存现金日记账是一个非常重要的会计工具，要及时记录每一笔现金的进出情况，保证账目的准确性和时效性。

2. 注意审计制度库存现金日记账的登记应符合审计制度要求，以便于日后的财务复核。

3. 注意分类管理根据实际需要，要对库存现金日记账进行分类管理，以便于实现资金的有效管理。

4. 注意备查凭证库存现金日记账是经审核的财务凭证，应予以妥善保管，并备有相应的凭证支持。

5. 审查账目在日常工作中，应当对库存现金日记账的记录进行定期审查，以确保账目的准确性和完整性。

对于有疑点的记录应及时进行核实，以免造成不良影响。

6. 调整账目出现账目错误或遗漏时，应及时进行调整，以保证账目的正确性和完整性。

应在相应的记账凭证上进行标记，以便于日后的审计和复核。

7. 处理现金余额当库存现金日记账余额过高或过低时，应及时进行处理，以避免因现金余额不足或过多而给企业带来不必要的风险。

库存现金日记账本月合计

库存现金日记账本月合计现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的库存现金日记账本月合计。

库存现金日记账本月合计现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

现金日记账不需要每天都写“本日合计”和“累计”的所谓日清月结是指每日要结出余额，每月要结出合计，所以现金日记账只需要每月结一次“本月合计”和“累计”，就可以了“过次页”，应填从本月到本页止发生额的总数，这样做是为了减轻月底的工作量1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通栏划单红线。

但在实际工作中，每天登帐完毕，可以不要“本日合计”，在余额栏中直接写出余额数就可以了。

每天不写“累计”，月末结账时需要累计。

2、每一帐页登记完毕，结转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。

库存现金日记账的登记方法格局库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(与指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

逐日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，开将账面结存数不库存库存现金相核对，做到"随时収生随时登记，日清月结"。

采集者退散(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(与指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

库存现金日记账必须逐日结出余额

库存现金日记账必须逐日结出余额现金日记账,是由出纳员依据现金收支票据序时逐笔登记的一种账簿,反映村集体经济组织在一个会计期间现金流入和流出的总体情况。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的库存现金日记账必须逐日结出余额。

库存现金日记账必须逐日结出余额(1)根据复核无误的现金、银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。

(8)每月月末必须按规定结账。

日记账登记的具体要求1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。

登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划“√”符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。

出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。

2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。

3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务，且按日记出余额。

在“借或贷”栏内写明“借”或“平”字。

现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。

4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。

书写文字应紧靠左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2. 5、登记日记账要用蓝、黑墨水书写，红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。

同时为了使账簿记录保持清晰，字迹必须要工整。

6、每登记满一张账页结转下页时，需要最后一行结出本页发生总额，然后，将总额和余额转抄下页，在本页的摘要栏内写明“过次页”和“承前页”。

在登账过程中出现错误，采用正确的方法予以更正，不得刮、擦、挖、补。

库存现金日记账记账方法

库存现金日记账记账方法格局库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

登记方法1库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证与指库存现金、银行存款之间的划拨业务登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

逐日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，开将账面结存数不库存库存现金相核对，做到"随时収生随时登记，日清月结"。

采集者退散2银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，每日逐笔顺序登记，其中:借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证与指库存现金、银行存款之间的划拨业务登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

逐日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。

银行存款日记账按期或丌按期不开户银行提供的对账单迚行核对，每月至少核对一次，开通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记实的准确性。

企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。

每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。

月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。

有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。

企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。

自备用金中支付零星支出，应根据有关的支付凭单，定期编制备用金报销清单，财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单，定期补足备用金，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。

除了增加或减少拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算。

企业应当设置“银行存款日记账”，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。