财务分析关键指标表

集团财务分析模板、总体财务状况

1、资产、负责各项目金额大小及比重：反映资产新旧、存货管理水平、长期资产比重等

2、资产负债率分析：财务风险分析

3、负债方面：流动负债与长期负债比重，判断债务结构是否合理、债权人风险大小

4、所有者权益方面：实收资本、资本公积、留存收益金额及比重，自我发展潜力

二、总体经营情况

1、分析利润总额及其构成

（1）营业利润、投资收益、营业外收支金额及比重

（2）利润结构是否合理

2、本期利润率指标（1）销售毛利率：成本、价格等因素分析（2）销售净利率：毛利高低、费用高低等因素分析

三、现金流量分析

1＞经营、筹资、投资金额大小，正或负

2、指标分析

(1)销售现金比：经营现金净流入/主营业务收入

(2)净资产现金回收率：经营现金净流入 /净资产

(3)总资产现金回收率：经营现金净流入/总资产

四、偿债能力分析

资产负债率二负债总额宁资产总额X 100%

产权比例二负债总额宁所有者权益总额X 100%

注意两个公式的分子都是负债总额，

流动比例二流动资产+流动负债

速动比例二(流动资产-存货)宁流动负债

现金比例二(货币资金+短期投资+应收票据)+流动负债

利息保障倍数=(利息总额+利润总额)♦利息费用现金净流量与到期债务比二经营现金净流量+本期到期的债务

现金净流量与流动负债比二经营现金净流量宁流动负债

现金净流量与债务总额比二经营现金净流量♦债务总额

五、盈利能力分析

(1)总资产报酬率二息税前利润宁平均总资产X 100% 其中息税前利润=利润总额+利息

支出

(2)销售成本率二主营业务成本+主营业务收入X 100%

(3)销售费用率=期间费用宁主营业务收入X 100%

(4)销售净利率=净利润+主营业务收入X 100%

(5)净资产收益率(也叫权益净利率)=净利润宁平均净资产X 100%

(6)资本金利润率二利润总额宁实收资本总金额X 100%

(7)净资产现金回收率二经营现金净流入宁净资产X 100%，这里的净资产使用平均数。

(8)总资产现金回收率二经营现金净流入宁总资产X 100%,这里的总资产也使用平均数。

六、营运能力分析

营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数

应收账款周转天数=360天宁应收账款周转率

应收账款周转率二主营业务收入宁平均应收账款

存货周转天数=360天宁存货周转率

存货周转率二主营业务成本宁平均存货

营运资金周转天数=360天+营运资金周转率

应收账款周转率二主营业务收入宁平均营运资金

七、税务评估分析

1、增值税税负率：本期应纳税额宁本期的应税主营业务收入

2、所得税税负率：本期应纳所得税额—本期利润总额

3、所得税贡献率：本期应纳所得税额宁本期主营业务利润总额