关于存货质押风险案例引发的思考供稿
存货监盘案例分析
存货监盘案例分析在企业的财务审计中，存货监盘是一项至关重要的程序，它不仅能够验证存货的存在性、完整性和准确性，还能够为审计人员提供有关存货质量、计价和内部控制的重要线索。
本文将通过一个实际的存货监盘案例，深入分析存货监盘过程中可能遇到的问题以及相应的解决方法。
一、案例背景本次案例的审计对象是一家制造业企业，主要生产电子产品。
该企业的存货种类繁多，包括原材料、在产品和产成品。
在审计年度末，企业的存货余额较大，占总资产的比重较高。
二、存货监盘计划在进行存货监盘之前，审计小组制定了详细的存货监盘计划。
计划包括确定监盘的范围、时间、人员安排以及监盘的程序和方法。
监盘范围涵盖了企业的所有仓库，包括原材料仓库、在产品车间和成品仓库。
监盘时间选择在会计年度末的最后一天，以确保能够反映企业年末的存货状况。
人员安排方面，审计小组分成了多个小组，每个小组负责一个仓库或车间的监盘工作。
在监盘程序和方法上，审计小组决定采用实地盘点和抽样检查相结合的方式。
对于数量较大、价值较低的存货，采用抽样检查的方法；对于数量较少、价值较高的存货，进行全面的实地盘点。
三、存货监盘过程（一）实地盘点审计人员到达仓库后，首先与仓库管理人员进行了沟通，了解存货的存放情况和管理流程。
然后，审计人员开始实地盘点存货。
在盘点过程中，审计人员认真核对存货的名称、规格、数量等信息，并与仓库的存货台账进行对比。
在盘点原材料时，审计人员发现了一些原材料的包装破损，可能会影响原材料的质量。
审计人员及时记录了这一情况，并要求企业提供相关的质量检验报告。
在盘点在产品时，由于在产品的生产过程较为复杂，审计人员难以直接确定在产品的数量和进度。
为了解决这一问题，审计人员与生产部门的人员进行了沟通，了解在产品的生产工艺和流程，并根据生产进度估算在产品的数量。
在盘点产成品时，审计人员发现了一些产成品的标签与实际产品不符。
审计人员要求企业立即进行整改，并重新核对产成品的标签和数量。
存货监盘案例分析(二)2024
存货监盘案例分析（二）引言概述：
存货监盘是企业进行内部控制的重要环节之一，它有助于确保企业的存货管理得到有效监督和控制。
本文将通过分析一个具体的存货监盘案例，探讨其背景、问题、解决方案和结果，并从中总结出相关的经验和教训。
正文：
1. 案例背景
a. 公司介绍：介绍案例中涉及的公司的基本情况，包括其行业、规模和运营模式等。
b. 存货管理现状：描述案例中公司的存货管理存在的问题和挑战。
2. 存货监盘问题分析
a. 存货丢失和盗窃现象：分析案例中存货丢失和盗窃的原因和影响。
b. 存货台账记录不准确：探讨案例中存货台账记录不准确的原因和造成的后果。
3. 解决方案
a. 强化内部控制措施：探讨如何加强公司的内部控制措施，减少存货的丢失和盗窃。
b. 改进存货管理系统：分析如何改进存货管理系统，确保存货的准确记录和管理。
4. 实施结果及效果评估
a. 实施过程：描述实施存货监盘解决方案的具体步骤和措施。
b. 效果评估：评估存货监盘方案的实施效果，包括存货损失的减少和台账记录的准确性提高等。
5. 经验总结和教训
a. 经验总结：总结案例中成功的存货监盘经验，包括强化内部控制和改善存货管理系统等。
b. 教训：提出案例中出现的问题和教训，以供其他企业借鉴和参考。
总结：
通过对存货监盘案例的分析，我们可以看到存货管理对企业的重要性，以及如何通过强化内部控制和改进存货管理系统来有效监督和控制存货。
企业应该根据自身情况，及时发现存货管理中存在的问题，并采取相应的措施加以解决，以确保存货管理的有效性和准确性。
《包商银行存货质押风险控制研究》范文
《包商银行存货质押风险控制研究》篇一一、引言随着经济全球化的不断深入，金融行业的创新发展也在逐步提升。
包商银行作为我国重要的金融机构之一，其业务范围广泛，其中存货质押业务是银行重要的信贷业务之一。
然而，存货质押业务在发展过程中也面临着诸多风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
因此，对包商银行存货质押风险控制进行研究，对于保障银行信贷资金安全、促进银行业务健康发展具有重要意义。
二、包商银行存货质押业务概述包商银行存货质押业务是指银行以企业存货为标的物，通过质押物的价值评估和风险控制，为企业提供融资服务的一种信贷业务。
该业务具有操作简便、融资成本低、缓解企业资金压力等优点，因此受到了广大企业的青睐。
然而，随着业务规模的扩大，风险也在逐步累积。
三、包商银行存货质押风险类型及成因分析（一）市场风险市场风险是包商银行存货质押业务面临的主要风险之一。
市场价格的波动、供需关系的变化等因素都可能导致质押物价值的下降，从而给银行带来损失。
（二）信用风险信用风险主要来源于企业方面的违约行为。
部分企业可能因经营不善、资金链断裂等原因无法按时归还贷款，导致银行面临坏账风险。
（三）操作风险操作风险主要来自于银行内部管理不善、员工操作失误等原因。
如质押物价值评估不准确、风险管理机制不完善等，都可能导致风险的产生。
四、包商银行存货质押风险控制策略（一）完善风险管理制度包商银行应建立完善的风险管理制度，包括风险评估、监控、预警和处置等方面。
通过制定科学的风险管理流程，提高风险管理的效率和准确性。
（二）加强质押物价值评估银行应加强对质押物价值的评估，确保评估结果的准确性和公正性。
可以采用多种评估方法，综合考虑市场价格、供需关系等因素，以确定质押物的实际价值。
（三）强化企业信用审查银行应加强对企业的信用审查，了解企业的经营状况、财务状况、还款能力等方面的情况。
对于信用记录不良的企业，应谨慎开展存货质押业务。
（四）引入科技手段提高风险管理水平包商银行可以引入科技手段，如人工智能、大数据分析等，对存货质押业务进行全面监控和分析。
《包商银行存货质押风险控制研究》范文
《包商银行存货质押风险控制研究》篇一一、引言随着现代金融市场的不断发展，存货质押融资作为一种新型的融资方式，已经逐渐成为企业融资的重要手段之一。
然而，在存货质押融资过程中，银行所面临的风险也不容忽视。
包商银行作为一家重要的金融机构，其存货质押业务的发展对于银行的资产质量和风险控制具有重要意义。
因此，本文旨在研究包商银行存货质押风险控制的问题，分析其现状及存在的问题，并提出相应的解决方案。
二、包商银行存货质押业务现状包商银行作为一家以服务中小企业为主的商业银行，其存货质押业务发展迅速。
该业务的主要流程包括客户申请、质物评估、质物监管、贷款发放等环节。
然而，在业务发展过程中，包商银行面临着诸多风险，如质物价值波动风险、质物管理风险、法律风险等。
这些风险的存在不仅可能影响银行的资产质量，还可能对银行的声誉和信誉造成损害。
三、包商银行存货质押风险控制存在的问题（一）质物价值评估不准确质物价值评估是存货质押业务中的重要环节，评估结果的准确性直接影响到贷款的风险和银行的资产质量。
然而，在实际操作中，由于市场行情的波动、评估人员的主观判断等因素的影响，质物价值的评估往往存在不准确的情况。
（二）质物管理不到位质物管理是存货质押业务中的另一个重要环节。
然而，在实际操作中，由于监管不力、信息不对称等原因，质物管理往往存在不到位的情况，如质物的丢失、损坏等。
（三）法律风险问题存货质押业务涉及到的法律关系复杂，法律风险较高。
在实际操作中，由于法律法规的不完善、合同条款的不明确等原因，容易引发法律纠纷和法律风险。
四、包商银行存货质押风险控制策略（一）加强质物价值评估的准确性为了提高质物价值评估的准确性，包商银行可以采取多种措施。
首先，加强评估人员的培训和管理，提高其专业素养和判断能力。
其次，建立科学的评估体系和方法，综合考虑市场行情、质物品种、质量等因素，对质物价值进行科学评估。
最后，建立定期评估和不定期抽查机制，对评估结果进行监督和核查。
存货质押风险案例引发的思考供稿
存货质押风险案例引发的思考供稿存货质押风险是指企业将其存货作为抵押物进行融资，当企业无法按时偿还贷款时，质权人有权处置抵押物以偿还贷款本息。
然而，在实际操作中，存货质押风险往往被忽视，给企业和金融机构带来巨大的风险。
本文将通过一个实际案例来引发对存货质押风险的思考，探讨如何有效管理存货质押风险。
化工企业在2024年融资时，选择了存货质押的方式获取资金。
该企业选择了一家银行作为贷款方，将其大量存货作为抵押物。
由于当时市场需求较为旺盛，企业存货周转速度较快，仅需数月时间就能将存货销售完毕。
因此，企业认为存货质押是一种风险较低的融资方式。
然而，事情并没有像企业预期的那样顺利进行。
在融资后的几个月里，市场需求出现了明显的下滑，企业存货销售速度大幅降低，无法及时变现存货。
与此同时，企业的贷款利率也开始上升，增加了企业的还款负担。
当企业无法按时偿还贷款时，银行作为质权人有权根据合同约定处置抵押物。
由于存货无法迅速变现，银行只能以较低价格处置存货，以免造成更大的贷款损失。
企业因此遭受了巨大的损失，甚至有可能陷入倒闭的境地。
这个案例引发了对存货质押风险的思考。
首先，存货质押融资存在一定的风险，特别是在市场需求不稳定或存在行业周期波动时。
企业应该在进行存货质押融资前，对市场进行充分分析和预测，评估市场需求和存货变现的风险。
其次，企业应该建立健全的存货管理和监控机制，及时掌握存货的库存量、周转速度和市场变化等信息。
通过数据分析和业务调整，企业可以及时调整存货管理策略，以降低存货质押风险。
第三，企业需要谨慎选择贷款方。
在选择贷款方时，企业应该对贷款方的实力和信誉进行评估，确保贷款方具有足够的资金实力和风险承受能力。
此外，企业应该对贷款合同中有关存货质押的条款进行仔细审查，确保自身的权益得到保护。
最后，金融机构也需要对存货质押风险进行有效管理。
金融机构作为贷款方，应该对质押物进行充分评估，包括存货的品质、变现能力和市场可行性等因素。
《包商银行存货质押风险控制研究》范文
《包商银行存货质押风险控制研究》篇一一、引言随着经济全球化和金融市场的发展，银行为了满足客户多元化的融资需求，逐渐推出存货质押融资业务。
然而，在开展此项业务的过程中，包商银行所面临的存货质押风险也不断显现。
本文将就包商银行存货质押风险的控制进行研究，分析风险成因并提出相应的风险控制措施。
二、包商银行存货质押风险概述包商银行存货质押业务主要涉及企业将其存货作为融资抵押物，由银行对抵押物进行价值评估和监管，从而为企业提供融资服务。
在此过程中，由于市场环境、企业运营等多方面因素的影响，包商银行可能面临存货贬值、质押物管理不善、欺诈等风险。
三、包商银行存货质押风险成因分析1. 市场风险：市场价格的波动可能导致存货贬值，从而影响银行的质押物价值。
2. 企业运营风险：企业运营不善可能导致无法按时还款，从而增加银行的坏账风险。
3. 内部管理风险：银行内部管理不善可能导致质押物管理混乱，从而增加质押物损失的风险。
4. 欺诈风险：企业与第三方机构可能存在欺诈行为，如虚假评估、伪造合同等。
四、包商银行存货质押风险控制措施1. 建立完善的风险管理体系：包商银行应建立完善的风险管理机制，包括风险评估、监测、预警和处置等环节。
2. 强化市场风险管理：银行应密切关注市场动态，及时调整质押物价值评估模型，以降低市场风险。
3. 加强企业运营风险管理：银行应对企业进行全面的信用评估，确保企业具备还款能力。
同时，加强与企业的沟通与协作，共同管理好质押物。
4. 完善内部管理制度：银行应加强内部管理，建立完善的质押物管理制度和流程，确保质押物管理规范、有序。
5. 防范欺诈风险：银行应加强与第三方机构的合作与监督，建立严格的合同管理制度和审批流程，防止欺诈行为的发生。
五、实证分析以包商银行实际开展的存货质押业务为例，分析上述风险控制措施的应用效果。
通过对比实施前后的业务数据，可以看出采取风险控制措施后，银行的存货质押业务风险得到了有效控制，业务规模和盈利能力均有所提升。
关于存货质押风险案例引发的思考
关于存货质押风险案例引发的思考近日, 我行某存货质押业务授信客户因涉嫌虚开增值税发票等经济案件，导致经营停止，要紧资金账户被冻结，财务负责人被羁押。
当地农行已对该借款人仓库存货（其中包括我行质押的钢材存货）采取了诉前保全措施，并向法院提起诉讼，我行授信业务面临质量下迁风险。
通过对此案例的分析，中心发觉一些我行日常授信业务办理过程中容易忽视的治理和操作细节，将进行了归纳总结，做成案例，供同事们分享借鉴。
由于目前把握的信息和资料有限，在分析中难免有失偏颇，还请同事们批判指正。
一、案例背景借款人为家族式民营企业，主营钢材贸易，是某省钢材销售市场占有率最大的流通型民营企业。
2009年实现销售收入34亿元，净利润6794万元，截止2009年末，借款人总资产12.3亿元，其中资产科目要紧集中在货币资金（3.67亿）、存货（5.79亿）及预付帐款（2.04亿）上，负债科目几乎全部集中在应对票据（8.37亿）上,经测算,年末借款人资产负债率68%，流淌比1.41，速动比0.72。
经查询人民银行征信系统，截止2010年7月26日，借款人在各银行授信余额分不为银票94020万元，贷款311万元，银票贴现886万元，其中某银行开立的3000万元银票发生垫款，对外保证担保余额2282万元。
据了解，借款人外部融资一直以票据为主，在多家银行均有授信，200 9年全年累计开票约40亿，担保方式差不多采纳保证金加钢材存货质押担保，滚动监管。
借款人于2006年与我行建立合作关系，初始银行承兑汇票额度3000万（30%保证金，敞口公司担保）。
随着借款人经营规模的扩大，我行银票额度也随之扩大至4亿（30%保证金，敞口钢材存货质押，质押率不超过7 0%），分行要求开票风险敞口操纵在1亿元以内，超过1亿元部份以完全现金保证覆盖。
从历史情形来看，借款人信用记录良好，均能按时承兑到期银票。
但自涉案后，目前借款人在我行未结清1.15亿银票已显现垫款，风险敞口合计7950万元，质押钢材3.34万吨，折合当前市场价值约为1.3亿元。
《包商银行存货质押风险控制研究》范文
《包商银行存货质押风险控制研究》篇一一、引言随着现代金融业的快速发展，存货质押融资已成为企业融资的重要方式之一。
包商银行作为一家重要的金融机构，其存货质押业务在支持企业融资、促进经济发展中发挥着重要作用。
然而，存货质押业务也伴随着一定的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
因此，对包商银行存货质押风险进行深入研究，并采取有效的控制措施，具有重要的现实意义。
二、包商银行存货质押业务现状分析（一）业务规模及发展状况包商银行作为一家综合性的金融机构，其存货质押业务发展迅速，涉及多个行业领域，包括制造业、贸易业等。
然而，在发展过程中也面临诸多挑战，如市场环境变化、行业竞争等。
（二）质押物种类及价值评估包商银行存货质押业务涉及多种质押物，如原材料、半成品、成品等。
为确保质押物的价值真实性，包商银行需对质押物进行严格的评估。
评估过程中，需关注市场价格波动、行业发展趋势等因素。
三、包商银行存货质押风险分析（一）市场风险市场风险主要来源于市场价格波动、供求关系变化等因素。
当市场价格下跌时，可能导致质押物价值降低，进而导致违约风险增加。
（二）信用风险信用风险主要来自于借款人违约、资金挪用等方面。
如果借款人信用状况恶化或资金链断裂，可能导致无法按时还款或造成银行损失。
（三）操作风险操作风险主要来源于内部控制不足、人员素质等方面。
操作失误、系统故障等问题可能导致质押物丢失或被损坏，给银行带来损失。
四、包商银行存货质押风险控制策略（一）建立完善的风险管理机制包商银行应建立完善的风险管理机制，包括风险评估、监测、预警等方面。
通过定期对存货质押业务进行风险评估，及时发现潜在风险点并采取相应措施。
同时，建立完善的监测和预警系统，实时监测市场变化和借款人信用状况，以便及时应对潜在风险。
（二）加强质押物价值评估和监管为确保质押物价值的真实性，包商银行应加强与专业评估机构的合作，定期对质押物进行价值评估。
同时，加强质押物的日常监管，确保其完好无损。
供应链金融存货质押风险文献综述
供应链金融存货质押风险文献综述Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998引言近年来，物流业的快速发展，加剧了物流行业的竞争，打破了传统物流业的格局，供应链金融在经济实践过程中的迅速发展引起了学术界的广泛关注，而存货质押作为新型的供应链金融融资模式中的一种，致力于帮助解决中小企业融资难问题，同时，也给金融机构改革提供了方向，并且为产业供应链的稳定发展奠定了基础。
而在大力开展存货质押融资的实践中，存货质押因协调银行、物流企业和中小企业三方的利益，获得了极大的发展空间，因此受到了越来越多的重视。
现有的存货质押融资的相关研究主要集中在供应链金融的概念、业务模式，服务定价等问题上，其中定量研究主要体现在风险度量方面。
文章对以往研究进行简单的归纳梳理，找出目前研究中的不足、或有待改进之处，为今后研究提供一个可能的方向。
供应链金融存货质押融资风险文献综述一、存货质押融资的概念存货质押融资是指借款人以存货作为质物向人借款，为实现对质物的转移占有，信贷人委托或资产管理公司等成为第三方企业，代为监管和存储作为质物的存货。
融资的标的物为存货。
在国外，存货质押融资的理念在很早就己经产生了。
同样，融资的需求普遍存在，而质押物也从最开始的不动产发展到了流动的存货。
在20世纪90年代以前，我国的存货质押融资类似于西方在初期所采取的存货质押融资商业模式。
在这一时期，由于物流仓储企业没有参与，我国商业银行对质押存货的价值、品质、销售状况等缺乏足够的信息，对质押存货的运营控制缺少专业的经验和技能，于是出于信贷风险的考虑，银行开展这一融资服务较为谨慎。
近年来，在我国沿海城市，一些银行已经和物流企业紧密开展了基于存货质押融资的存货质押融资服务，但远未将丰富的存货担保资源充分利用。
其中大部分的银行对这一创新还相当谨慎，造成这个现象的重要原因是对存货质押融资的风险管理技术欠缺。
二、国内外存货质押融资风险评估研究综述国外存货质押融资风险评估研究综述国外文献将供应链金融的风险解释为“脆弱性”。
案例獐子岛事件中关于存货内部控制的探究
案例獐子岛事件中关于存货内部控制的探究1.概述獐子岛是一家知名的水产品加工企业，在2018年因为存在存货存疑、存在大量虚假存货等问题被曝光，导致公司股价暴跌，引发了一系列连锁反应。
此次事件凸显了公司在存货管理和内部控制方面存在的严重问题，也引发了人们对企业内部控制以及存货管理的关注和探讨。
2.背景介绍獐子岛事件中，公司由于涉嫌虚构存货和业绩造假，最终导致了其股价的暴跌，给投资者造成了巨大的损失。
这一事件不仅让人对獐子岛公司的经营状况产生了质疑，也对整个行业的证券市场造成了一定的冲击。
这次事件的发生不仅是对獐子岛公司自身的一次严重挫折，也是对我国企业内部控制和存货管理问题的一次警示。
3.存货内部控制的重要性存货是企业活动中非常重要的组成部分，对企业的财务状况和盈利能力有着重要影响。
良好的存货内部控制是保证存货有效管理和监督的关键，对于企业的经营和管理有着至关重要的作用。
存货内部控制包括对存货的采购、入库、核算、销售等各个环节的有效管理和监督，是企业内部控制体系中的重要组成部分。
4.獐子岛事件中存货内部控制的缺失据了解，獐子岛在存货管理和内部控制方面存在着诸多问题。
首先是公司在存货采购环节存在着关联交易和不合规采购的情况，存货入库和核算环节的管理不严格，导致了存货数量和价值的不实；其次是在存货销售环节存在着不当销售和价格虚高的情况，导致了存货价值被严重夸大。
可见獐子岛在存货内部控制方面存在的缺失主要包括采购、核算、销售三个环节。
5.存货内部控制的优化措施针对獐子岛事件中暴露出的存货内部控制问题，企业应当进一步加强存货内部控制，规范存货管理，提升企业内部控制水平。
具体措施包括：完善存货采购流程，加强对供应商的审查和监督，规范关联交易的程序和标准；加强存货入库和核算环节的管理，建立完善的出入库记录和核算制度，严格执行入库审批程序和财务核算规范；加强对存货销售环节的控制，规范销售程序，防止不当销售和价格虚高。
《包商银行存货质押风险控制研究》范文
《包商银行存货质押风险控制研究》篇一一、引言随着金融市场的快速发展，存货质押融资作为一种新型的融资方式，在银行信贷业务中扮演着越来越重要的角色。
然而，存货质押融资过程中存在着诸多风险，如市场风险、操作风险、管理风险等。
其中，包商银行作为金融业的一员，其在存货质押融资过程中的风险控制尤为关键。
本文将对包商银行存货质押风险控制进行深入研究，并提出有效的风险管理策略。
二、包商银行存货质押现状及问题在当今的金融环境中，包商银行作为一家重要的金融机构，积极拓展存货质押融资业务。
然而，在业务发展过程中，也暴露出一些风险问题。
首先，市场风险是不可避免的，如市场价格波动、经济周期变化等。
其次，操作风险主要源于内部管理不善、人员操作失误等方面。
此外，管理风险也较为突出，如质押物价值评估不准确、信息不对称等。
这些问题的存在，使得包商银行在存货质押融资业务中面临较大的风险。
三、包商银行存货质押风险控制策略针对上述问题，本文提出以下风险控制策略：1. 完善内部管理制度：包商银行应建立完善的内部管理制度，明确各部门职责和操作流程。
通过制定严格的操作规范和审批流程，降低人为操作失误和内部管理不善带来的风险。
2. 强化市场风险管理：银行应加强对市场风险的监测和预警，及时掌握市场价格波动和经济周期变化情况。
同时，通过多元化投资和风险分散策略，降低市场风险对银行的影响。
3. 优化质押物价值评估：银行应建立科学的质押物价值评估体系，确保评估结果的准确性和公正性。
同时，引入第三方评估机构进行价值评估，以降低信息不对称带来的风险。
4. 强化信息披露和透明度：银行应加强与客户的沟通与交流，及时披露相关信息，提高信息透明度。
同时，建立健全的征信体系，对客户的信用状况进行全面评估。
5. 强化风险意识培训：银行应定期对员工进行风险意识培训，提高员工的风险意识和应对能力。
同时，鼓励员工积极发现和报告潜在风险点，形成全员参与的风险管理氛围。
四、实施效果及展望通过实施上述风险控制策略，包商银行在存货质押融资业务中取得了显著成效。
对存货担保融资的几点思考
对存货担保融资的几点思考■中国农业银行新疆分行罗燕萍摘要：我国法律规定物权的设殳、变更、转让，不动产以登记、动产以交付为生效要件。
由于动产与存货在内涵及外延上存在一定的重合，厘清二者关系并根据不同存货的特点选择合适的担保方式，对于规范存货担保融资，防范不同融资方式下的担保风险意义重大。
本文试图从银行信贷的视角，分析采用不同存货担保方式面临的不同风险，并在比较中提出对于商业银行而言相对较佳的存货担保巖资模式。
关键词：存货；动产；担保；风险中图分类号：F832.33文献标识码：A文章编号：1004-4817(2019)02-0066-04DOI：10.16678/ki.42-1864/f.2019.02.015引言：会计上的"存货”与法律上的"动产”存货系会计术语，根据《企业会计准则第1号》，存货“是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等”。
动产系法律术语，与不动产相对，是指能够移动而不损害其经济用途和经济价值的物。
一般指金钱、有价值的物品等。
动产与存货在内涵及外延上存在重合。
如对于房地产企业而言，其开发建设的房产在会计上列入存货核算，但这部分房产在法律上显然不属于动产。
又如企业租赁设备用于生产，该部分设备属于动产，但根据存货的确认原则却不能纳入存货科目核算。
我们认为，为便于操作和控制风险，商业银行可接受作为担保的存货应以存货中的动产，即原材料、产成品为限，本文接下来的论述也将限定在提供担保的存货为动产原材料、产成品的前提下展开。
一、一个案例引发的思考商业银行某集团类客户，集团本部及成员贷款余额合计最高时超过1亿元，抵押物主要为棉籽、皮棉、葵花籽油等存货。
2016年该行对该集团采取存量授信策略，核定集团整体授信额度为2亿元，可继续采用存货抵押担保。
授信时点调查反映集团可用于抵押的全部存货评估价值超过6亿元，按照存货最高不超40%的抵押率计算，可全额覆盖授、用信额度。
质押融资的警示与启示
质押融资的警示与启示作者：暂无来源：《中国储运》 2016年第4期文/本刊记者李静宇质押融资的“欠缺”近几年来，供应链金融仍延续着总体下滑、国退民进、优化整合的态势。
根据中国物资储运协会的调查，所属会员单位质押融资监管业务大幅下降，融资额同比下降44%，业务收入下降46%，利润总额下降60%，收入利润率下降到30%左右。
央企四大公司的此类业务也全面萎缩，有的已停止该项业务，有的在清理整顿。
与此同时，民营物流企业迅速占领了国企退出的市场，有的地区几乎是全盘接收。
对此，中国物资储运协会名誉会长姜超峰在接受本刊记者采访时表示，此中原因，一是经济形势不乐观，行业性资金链条断裂，相互欠债较多，新的多角债务链较为普遍。
贸易企业、房地产企业、矿产企业资金占用多、周期长、环节多，最易出现借贷逾期、周转不畅、甚至卷款跑路的情况。
二是银行认为风险较大的大宗商品行情不好，价格下行的物资作质物风险较大。
三是新的业务事故和诉讼不断出现，尤其是青岛港事件，打击了一部分银行的信心，使它们感到无可信任之企业，无安全的质押融资业务。
四是中央管理的国有企业受管理体制制约较多，只许成功、不许失败的考核机制以及层层审批的制度，与短期灵活的融资业务是不相适应的。
上海钢贸事件导致钢铁贸易大面积受损，与此同时，青岛港事件更是令物流企业和金融机构损失惨重。
受此影响，部分物流企业与金融机构不敢再扩大合作业务，甚至选择暂停该业务模式。
据了解，2013年业内多家主流第三方监管企业业务缩减了50%以上。
金融机构则缩减或暂停存货质押融资业务，更多的中小银行对该类业务处于观望状态。
所以，亟须对质押监管融资业务进行规范管理，以推动行业健康有序发展。
中物联质押监管企业评估工作办公室主任杨国栋在接受媒体记者采访时介绍说，质押监管业务在一段时间内高歌猛进的同时，由于行业标准的缺失和市场秩序规范的滞后，出现了诸多问题。
比如，对物流金融业务的性质、特点、模式、风险不清楚，盲目开展相关业务；客户选择不当，对客户的资质、信誉、财务等状况了解不清，没有发现客户隐瞒的事项，容易被拖入风险；质物选择不当，选择了过期、变质、易挥发、有争议、无产权的货品进行质押，法律纠纷频发；管理缺失，动产质押融资监管是一项新的业务形态，还没有一个有针对性的法规和跨部门的管理机构，没有研究、没有预警措施、没有应对风险的方案。
他山之石丨存单质押引发的思考！
他山之石丨存单质押引发的思考！作者：吴思思经授权转载自公众号：金融与法一、存单质押之初体验（一）何为“存单质押”存单质押，顾名思义，是指出质人以存款单向银行出质，质权自存款单交付银行时设立。
（注：本文只讨论银行作为质权人的情形）《物权法》中质权一章仅分为动产质权与权利质权两节，而有关存单的规定则在权利质权项下讨论。
（二）存单的类型及风险根据存单是否记载权利人，存单可分为记名存单和不记名存单；根据存单是否可以转让，存单可以分为可转让存单与不可转让存单。
笔者认为，对于质权人银行来说，有意义的存单分类是本行存单和他行存单。
在银行信贷业务的多种担保措施中，有存单作为质押通常被认为是低风险业务，当然也要考虑存单的质押率。
存单质押的主要风险来源于存单本身的真伪。
对于本行存单，作为质权人的银行自然知晓存单的真实性，但对于他行存单是否真实有效则还需进一步验证。
此时，存单核押的概念便产生。
存单核押是作为质权人的银行向存单存入行的他行确认存单真实性的行为。
对于他行存单质押，只有在经过核押，得到他行确认后，才能让质权人（银行）放心。
二、存单到期日对银行债权的影响（一）存单到期日早于债权到期日此时出质人可以与银行协商，采取提前清偿债务、冻结账户以控制资金等方式，待债权到期后再视情况实现质权。
（二）存单到期日与债权到期日相同此时在借款人未偿还欠款的情况下，银行可以在债权到期日（即存单到期日）直接兑现存单收益以实现债权。
上述两种情形下对银行的债权几乎不会产生不利影响。
（三）存单到期日晚于债权到期日此种情形下，如借款人未能筹集其他资金归还到期债权，那么未获受偿的债权必然会产生罚息、复利等，而一旦罚息、复利等金额超过存单本息，银行通过存单质押实现债权必然会产生缺口（注：指存单质押率100%的情况，否则肯定存在敞口），造成银行风险。
且该债权金额越大则风险越大，存单到期日与债权到期日时间间隔越长则损失越多。
（四）债权提前到期以上三种情形皆是建立在债权到期日不变的前提下，假设债权因借款人违约被宣布提前到期，那么第一、二种情形均可能被第三种情形所覆盖。
存货质押的风险分析与防范措施
存货质押的风险分析与防范措施第一篇：存货质押的风险分析与防范措施存货质押的风险分析与防范措施一、存货质押的风险分析1、概念理解不准确，导致形式上权利落空的风险。
存货担保分存货质押担保和存货抵押担保两种方式。
根据《担保法》第63条，“动产质押，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。
债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。
”和第63条，“出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同。
质押合同自质物移交于质权人占有时生效。
”的规定，存货属于该法所指的动产，存货质押应当以书面形式订立质押合同，且质物移交于质权人占有是质押合同生效的必备形式要件。
因此，如果是以存货作质押，则必须签订存货质押合同，且质物必须移交质权人或质权人委托的代管人（不能为质押人）占有。
根据《物权法》第181条，“经当事人书面协议，企业、个体工商户、农业生产经营者可以将现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就实现抵押权时的动产优先受偿。
”、189条，“企业、个体工商户、农业生产经营者以本法第一百八十一条规定的动产抵押的，应当向抵押人住所地的工商行政管理部门办理登记。
抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。
依照本法第一百八十一条规定抵押的，不得对抗正常经营活动中已支付合理价款并取得抵押财产的买受人。
”第196条，“依照本法第一百八十一条规定设定抵押的，抵押财产自下列情形之一发生时确定：（一）债务履行期届满，债权未实现；（二）抵押人被宣告破产或者被撤销；（三）当事人约定的实现抵押权的情形；（四）严重影响债权实现的其他情形。
”存货抵押是动产浮动抵押（floating charge），是一种特别抵押，是指抵押人将其现在和将来所有的全部财产或者部分财产上设定的担保，在行使抵押权之前，抵押人对抵押财产保留在正常经营过程中的处分权。
佛山市某仓储 重复质押
佛山市某仓储重复质押
佛山市某仓储由近期出现的重复质押事件引发了全佛山的关注。
重复质押具有显著的风险，由于重复质押可能会带来巨大的经济损失，因此，佛山市某仓储在物流行业引发了广泛的讨论。
先天不足的资金安排、不同重复质押信贷产品，以及缺乏有效的质押管理，都可能导致重复质押的发生，因此，在解决重复质押问题方面，需要纠正这些问题，以防止重复的质押行为。
为了解决重复质押问题，佛山市某仓储采取了一些有效措施。
首先，质押管理应该强化，以有效控制重复质押的发生。
其次，双方在质押的合同中应当明确对重复质押的禁止，以防止双方的重复质押行为。
再次，质押物的含金量应该提高，从而减少重复质押的可能性。
最后，仓储应当及时发现重复质押并采取有效措施来解决问题。
此外，佛山市某仓储也开展了一些针对性的促进重复质押整改活动。
首先，针对仓储业，应该引入更多的资金安排机制，以促进资金安排的安全和准确性。
其次，仓储业应该完善质押管理，建立质押的合理流程，以减少管理不足的风险。
并且，质押物的安全系数也应该提高，以避免受到不良质押物的影响。
最后，应当加强对质押产品的监管，以确保重复质押不会发生。
重复质押对佛山市某仓储的成功经营具有重要意义，因此，仓储应当采取一些有效的措施，加强质押管理，引入更多的资金安排机制，完善监管，加强仓储产品的安全性，以避免重复质押的发生，使仓储业继续发展。
总的来说，重复质押是物流行业的一个严重问题，佛山市某仓储也不例外，因此，仓储应当采取有效的措施去解决重复质押问题，从而使仓储行业更加安全和稳定。
存货抵押合同的风险防范
存货抵押合同的风险防范存货抵押，又称“动产抵押”，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，以该财产作为债权的担保。
下面将分析存货抵押合同的风险，并提出相应的防范措施。
一、风险分析1.抵押物价值波动风险：存货抵押合同的抵押物通常是企业的存货，如原材料、半成品、产成品等，这些物品的市场价值会受到市场供求、竞争环境、政策法规等多种因素的影响，导致抵押物价值波动较大。
如果抵押物的价值低于债务余额，债权人可能会面临无法全额受偿的风险。
2.抵押物保管风险：抵押物的保管涉及到仓储、运输、保险等多个环节，如果仓储方管理不善、货物毁损或被盗，将直接影响抵押物的价值和债权人的权益。
此外，抵押物在仓储期间的市场价值也会受到保管环境的影响，如存储条件、仓储设施等。
3.合同履行风险：在存货抵押合同的履行过程中，可能会存在违约行为或纠纷。
如债务人违反合同约定，不按期归还借款或提供相应价值的担保物；或由于合同条款不清晰、不明确，导致双方在执行过程中产生争议。
这些风险都会影响合同的履行效果和债权人的权益保障。
4.法律风险：存货抵押合同涉及到多个法律主体和法律关系，如债务人、债权人、仓储方等。
如果合同条款与相关法律法规不符，将可能导致合同无效或被撤销，给债权人带来法律风险。
二、风险防范措施1.合理评估抵押物价值：在签订存货抵押合同时，债权人应充分了解抵押物的市场价值和变现能力，并考虑抵押物可能面临的市场风险和经营风险。
根据抵押物的实际价值和潜在风险，合理设定抵押率，确保债权人的权益得到充分保障。
2.选择信誉良好的仓储方：仓储方在存货抵押合同中扮演着重要角色，其信誉和管理水平直接影响抵押物的保管质量和债权人的权益。
债权人在选择仓储方时，应关注其资质、信誉、管理水平等方面，确保仓储方能够为抵押物提供良好的保管环境和服务。
3.明确合同条款和违约责任：在签订存货抵押合同时，双方应明确约定合同条款和违约责任，确保合同条款清晰、明确、具体。
存货质押操作思路(修改)
存货质押融资业务开展讨论稿一、背景1.1 市场需求在实际操作中，经常碰见由于企业能够提供的不动产抵押和保证担保有限，使企业面临着融资难的问题。
针对这样的情况，我司顺应市场需求，提出存货质押融资的操作思路供讨论。
1.2 准入客户●在工商管理部门核准登记的企业（或个体工商户），有固定的经营场所，主营业务突出，主要管理人员具备较丰富的行业专业知识和从业经验。
●有良好的销售状况，有稳定的购销渠道，企业和产品有一定的品牌知名度，有稳定的生产供应能力和售后服务能力。
●商业信用及银行信用良好，无不良商业信用记录，与其它单位或个人无重大诉讼或纠纷，银行授信无逾期或欠息，无逃废债记录。
●财务状况良好，资产负债率等财务指标不超过当地同行业平均水平。
●有真实的贸易背景，有具体的实际贸易行为相对应，资金需求应为主营业务所需的短期流动资金需求。
●质押货物必须合法性、易于变现、便于计量、性质稳定、易于仓储、价格稳定，如煤、油品、钢材等商品。
●其他符合我司客户标准的条件。
二、基本要求2.1 借款或担保额度额度控制在质押物价值的60%之内，最高不超过70%（价格核定按照出厂价或者最近6个月市场平均价格中较低者）；2.2 借款或担保期限借款期限一般不超过2个月，最长不超过3月；若是担保贷款，则不超过一年；2.3 利率参照我司短期拆借利率及担保费率。
2.4 场所及监管监管有两种方式，第一种是质物存放于第三方监管公司指定场所，由监管公司24小时派人看管；第二种是存放我司指定场所，由我司客户经理及借款人一同监管。
（注意：考虑到若质物被盗窃、火灾等毁灭损失，最好由第三方监管公司监管，若货物毁灭损失，则由监管公司承担风险。
第二种监管方式，风险则由我司承担）。
2.5 监管费用原则上由借款人承担，但我司可适当支付部分费用。
三、操作流程按照原有的借款及担保业务操作流程办理。
四、风险点分析●客户和监管企业的资信风险。
主要包括客户偿债意愿、偿债能力等信用风险，以及监管企业监控措施不完善、不按协议操作、道德风险和不法客户欺诈风险。
仓储与质押案例分析报告草莓问题
仓储与质押案例分析报告系别专业班级学号姓名成绩草莓仓储与配送问题的分析一、草莓特点草莓属于蔷薇科，其果实由花托膨大形成，果面多呈深红色或浅红色，果实充实或稍有空心，色泽鲜艳，柔软多汁，香味浓郁，酸甜适口，营养丰富，属高档水果。
由于草莓柔软多汁、果皮极薄，易失水，易受机械伤，因而极易受到细菌、真菌微生物的侵害，引起腐烂。
果实含水量较高，皮薄易伤，水分蒸腾散失快，必须加强储藏中的保湿保水措施；草莓组织娇嫩，易受机械损伤和微生物浸染而腐烂变质，极不耐仓储、颠簸配送，常温下存放1到2天就会变色变味，开始腐烂，失去商品价值。
二、常见可操作性强的草莓仓储方法草莓易腐烂变质，如何制造良好的仓储条件，延长草莓的保质时间是每一个仓储人面临的问题。
网络和书籍上有很多草莓贮藏的方法，但有些操作技术难度强，成本高，不适合所有仓储企业使用。
下面本人以中小仓储企业为例，列举几种简单、可操作性强、成本较低的草莓仓储发放，已解决草莓仓储过场中常见的问题。
1.入库前处理（1）塑料膜覆盖：草莓果实采后腐烂主要由微生物侵染造成，其中最常发生并有破坏性的是由病原菌葡萄孢属引起的灰霉病，其次是根霉属造成的软腐病，此外还有半知菌造成的腐烂。
这些微生物主要是在草莓采摘前通过土壤或空气的接触而产生的。
为了阻止与土壤和空气的接触，采前可采用塑料膜覆盖以阻止其接触，防止感染。
（2）分类处理：入库时先做分类处理，剔除病、劣果，然后把好的整果轻轻放在特制的果盘里，果盘大小以90厘米×60厘米×15厘米为佳，装满草莓的果盘可套入聚乙烯薄膜袋中密封，及时送冷库冷藏。
同时注意摘果时要连同花萼自果柄处摘下，要避免手指与果实的接触。
倘若无特制果盘也可采用高度在10厘米内的有孔筐采收草莓，此时注意不要翻动果实，以免碰伤果皮。
2.冷藏技术使用草莓是多年生浆果，含有较高的维生素C，是一种高档水果。
但供应期短，很难保存。
长时间贮藏方法是低温温速冻-18℃处理，但解冻后果实塌缩出水，已失去鲜果的风味，影响商品的品质。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关于存货质押风险案例引发的思考近日, 我行某存货质押业务授信客户因涉嫌虚开增值税发票等经济案件，导致经营停止，主要资金账户被冻结，财务负责人被羁押。
当地农行已对该借款人仓库存货（其中包括我行质押的钢材存货）采取了诉前保全措施，并向法院提起诉讼，我行授信业务面临质量下迁风险。
通过对此案例的分析，中心发现一些我行日常授信业务办理过程中容易忽视的管理和操作细节，将进行了归纳总结，做成案例，供同事们分享借鉴。
由于目前掌握的信息和资料有限，在分析中难免有失偏颇，还请同事们批评指正。
一、案例背景借款人为家族式民营企业，主营钢材贸易，是某省钢材销售市场占有率最大的流通型民营企业。
2009年实现销售收入34亿元，净利润6794万元，截止2009年末，借款人总资产12.3亿元，其中资产科目主要集中在货币资金（3.67亿）、存货（5.79亿）及预付帐款（2.04亿）上，负债科目几乎全部集中在应付票据（8.37亿）上,经测算,年末借款人资产负债率68%，流动比1.41，速动比0.72。
经查询人民银行征信系统，截止2010年7月26日，借款人在各银行授信余额分别为银票94020万元，贷款311万元，银票贴现886万元，其中某银行开立的3000万元银票发生垫款，对外保证担保余额2282万元。
据了解，借款人外部融资一直以票据为主，在多家银行均有授信，2009年全年累计开票约40亿，担保方式基本采用保证金加钢材存货质押担保，滚动监管。
借款人于2006年与我行建立合作关系，初始银行承兑汇票额度3000万（30%保证金，敞口公司担保）。
随着借款人经营规模的扩大，我行银票额度也随之扩大至4亿（30%保证金，敞口钢材存货质押，质押率不超过70%），分行要求开票风险敞口控制在1亿元以内，超过1亿元部份以完全现金保证覆盖。
从历史情况来看，借款人信用记录良好，均能按时承兑到期银票。
但自涉案后，目前借款人在我行未结清1.15亿银票已出现垫款，风险敞口合计7950万元，质押钢材3.34万吨，折合当前市场价值约为1.3亿元。
二、问题形成原因及对策建议从这起案例中, 浮现出一些我行在存货动产质押管理、贷后管理及交易真实性核实等方面存在的风险隐患和管理薄弱环节，经过整理，主要表现在以下方面：1、第三方监管机构准入把关不严，日常管理不到位。
我行本笔业务第三方监管机构为个人股东及当地某国企共同组建的民营仓储监管企业，不在总行推荐名单以内，其各项财务指标虽基本达到我行《存货动产抵质押业务管理办法》中规定的准入门槛，但与我行缺少合作，且自身实力规模较小，注册资本仅500万元，相对于其为借款人承担监管责任的9.4亿银行授信（其中我行1.15亿，风险敞口7950万元）而言，不具备承担违约责任赔偿的能力。
对此授信部门曾向前台营销部门提出更换为我行推荐名单以内仓储监管企业的要求，而前台营销部门反馈，借款人长期以来均由此民营监管机构来监管存货，不愿接受其他监管企业进行存货监管，而且当地农行和地方商业银行在与借款人的合作中均接受由此监管机构进行存货监管。
故为业务发展，分行最终同意由此第三方监管机构进行监管，这也为我行本笔业务最终出现风险埋下了隐患。
对监管机构的贷后管理中，我行前台营销部门和贷后管理部门在进行定期和不定期核查时，核查手段单一，均未发现存货重复抵押的问题，直至农行进行诉讼保全后，才发觉存货存在重复抵押问题，贷后管理流于形式，贷后管理责任人欠缺责任意识和风险识别的能力。
案发后，我行在对此监管机构进一步核查时，企业拒不配合提供相关监管记录，这与前台调查时反映的“企业具有健全的货物监管、进出库制度、规范的业务操作规程以及电子化的仓储管理系统，具备良好的行业信誉和信用记录”也不符合。
前台在对于监管机构的核查当中存在一定问题，监管机构准入不完全符合总行准入政策要求。
对策建议：分行未制定第三方监管机构准入实施细则，对总行名单以外的监管机构仅从表面简单审核，以达到总行政策规定为目的，缺乏对名单外监管机构的有效规范核查和管理是此次案件发生的主要原因之一。
因此建议各行在开展存货质押监管业务时，一是应优先在总行名单内选取监管企业；二是若确需在名单外选取，分行应准确把握总行政策精神，制定符合业务要求的第三方监管实施细则，明确管理、执行、监督部门。
通过对企业监管资质、从业经验、商业信誉及承担违约责任的能力等方面进行认真细致的核查、筛选，确定合作监管机构名单，并定期核查，如一旦发现问题机构，应及时清除出名单外，以达到有效规避风险的目的；三是重视贷后管理，提升制度执行力。
贷后管理中的各项规定，必须认真履行，不得走形式，并应由分行组织监督部门实施不定期突击检查，监督执行到位。
如发现监管机构在监管过程中弄虚作假，分行应及时采取措施，停止合作，防范风险。
2、授信调查缺乏多方面、多渠道的印证手段。
事件发生后，我们重新查询了企业征信系统数据，发现企业2009年全年在银行累计开票金额高达40多亿，而同期其销售收入仅34亿，业务成本仅32亿，预付帐款和存货较上年末仅新增1.4亿，借款人开票金额明显超过其正常经营所需的规模，存在虚增贸易合同，开立无贸易背景的承兑汇票的嫌疑。
我行客户经理在授信调查阶段往往是仅向客户索取审查所需要信息和资料，进行简单汇总后形成授信报告上报，手段和渠道单一，如借款人故意隐瞒，银行往往很难发现，缺乏多途径、多渠道授信调查手段。
对策建议：授信调查中应要求客户经理查询借款人在人行、税务、法院等第三方信息作为授信的必备基础材料，综合比对分析，核查企业财务、管理、信用等方面的真实性。
如在企业征信系统中，应查询企业各项信贷业务累计使用额度，分析其是否与企业经营规模匹配等。
尤其是对待一些管理不规范的民营企业，应加强对其信息、资料真实性的核查。
贷前，要加强对其实际经营财务状况的真实性调查。
除通过到企业进行实地查账、抽调原始凭证、实地核查库存商品等手段外，还可要求企业提供水电费账单、银行对账单、纳税凭证、购销合同、以及资产权属证明等材料，加上从人行、工商、税务、法院、行业协会等外部渠道收集的相关信息，全面摸清企业有效资产和真实现金流，做出客观分析评价。
贷后，要加强授信用途真实性的调查，包括但不限于从现金流、业务规模、生产经营周期、关联企业资金往来等多角度对企业经营情况进行分析，同时，要加强对存货抵质押物的管理，不定期对库存商品进行盘查，通过检查出入库记录、仓库保管费、实地盘库等不同手段印证库存商品的足值、真实，规避授信风险。
3、信贷文化粗放，风险意识欠缺，有待进一步提高。
本笔业务在贷前调查和贷后管理中，我行信贷人员均存在失职的行为，一是贷前调查时客户经理反映“此第三方监管机构商业信誉较好、管理经验丰富、监管制度完善”，但从案发后监管企业拒不合作的行为来看，此监管企业并不符合客户经理贷前调查时所描述；二是贷后管理流于形式，未发现重复抵押问题，若贷后管理人员认真核查监管机构的出入库记录及各行质押记录，应该不难发现重复抵押的问题；三是缺乏风险意识，借款人在被当地农行起诉后多日，我行才在公安机构的告知下得到了企业涉案的信息，这说明我行相关职能部门风险意识淡薄，相关责任人员素质不高。
而，对此问题的产生究竟是道德问题造成，还是能力因素所造成，目前分行尚无定论。
对策建议：信贷管理的重点在于信贷文化理念和人员素质，而人员素质水平的高低又直接影响信贷管理的质量。
因此，建议分行重视信贷文化建设，强化对信贷队伍的管理、培训，不仅要加强对人员业务技能的培训，也要加强对人员道德素养的培训，唯有这样才能有效防范授信风险的产生。
（1）开展业务知识及技能的学习，通过政策规定、操作流程、专业知识的学习，提高信贷人员基本职业素质，同时加强对经典案例的总结和学习，增强风险防范意识，从业务技能上杜绝失职现象的发生；（2）不定期进行规章制度和法律法规教育，提高员工制度执行力，增强员工法律意识，杜绝操作风险和道德风险的发生；（3）实施信贷工作专项检查，加大制度执行检查力度，以检查促执行。
为保障各项制度的执行力度，定期实行信贷工作制度执行检查，纠正不规范的操作行为，促进管理水平提升，促进信贷管理工作从量变到质变；（4）加大问责力度，严明执行力。
为了切实遏制违规行为的产生，须从实行严格的责任追究制度入手，加大违规处罚成本，维护规章制度的严肃性，为我行信贷资产安全构筑一道“安全屏障”。
一是建立严格责任追究制度。
对违反规章制度，一经查实，不论涉及到谁，不论是否造成损失，不仅要对当事人进行处罚，还要对因承担渎职责任的管理者和其他制约失职的相关人员进行处罚，以达到“惩处、教育”的效果；二是结合执行力建设，可实行员工违规行为积分动态管理，把信贷从业人员提高执行力的日常表现与年终考核结合起来，并作为业绩评定、提拔任用、奖励惩处的重要依据，促进从业人员进一步增强执行观念，不断提高服务大局、服务发展的能力和水平，促进我行业务快速健康发展4、同业信息欠缺，影响管理深度。
出于同业竞争等原因，各行无法取得对同一借款人的他行信息，而且银行征信系统数据也缺乏有效的公开，担保方式、抵质押物明细等信息各商业银行难以全面掌握，也是导致此案例发生的原因之一。
对策建议：建议总行组织相关部门与各商业银行进行沟通、论证，向人行反映存在的相关问题，争取人行能进一步开放征信系统的信息，以便有效防控商业银行风险。
三、启示从此案例我们得到的启示是“法规制度是授信业务经营中的高压线”和“银行要实现信贷业务合规、稳健、协调可持续发展，关键在于信贷队伍素质和制度执行上”。
如何提高员工法规制度意识，强化队伍素质、制度执行力，促进我行信贷管控能力整体提升？建议应以我行信贷文化“再学习、重实践”活动为契机，组织对我行各项信贷业务规章制度的学习，强化员工法律法规意识，防范“重业务发展，轻制度管理”思想出现，加强制度执行力，才是合规经营的保障。
同时，建立信贷专业知识培训长效机制，从贷款业务知识、会计原理知识、信贷管理知识、法律知识等方面进行培训，组织对典型案例地解剖和分析，树立对风险有效防范源于对各种风险进行精确分析的意识，促使信贷人员熟练掌握信贷专业知识体系和工作规律，具备及时发现风险和应对风险的能力，最终形成具有专业精神、专业水准、懂业务、善管理的复合型信贷人才队伍。