年终奖要交多少个人所得税？
2024最新年终奖个税计算方法
一、根据收入调整扣缴义务人的应纳税所得额
1、应纳税所得额=年终奖收入＋免税收入的部分－专项附加扣除－起征点
2、起征点：根据《个人所得税法》，交纳个人所得税，发放年终奖的企业个人，计算应纳税所得额时，可以减去本期及上年度累计以下起征点：
（2）上年度累计起征点：根据上年度预扣税、已交税、获赔偿等情况，由扣缴义务人收取的上年度累计应纳税所得额计算所得：上年度累计应纳税所得额≤本年起征点的，累计起征点可按照上年度累计应纳税所得额计算；上年度累计应纳税所得额>本年起征点的，累计起征点按照本年起征点计算。
二、根据税率计算应纳税额
扣缴义务人应纳税额=累计应纳税所得额×适用税率－速算扣除数
（1）速算扣除数：根据《个人所得税法》及国家有关文件，选择正确的速算扣除数，以减少应纳税额：
累计应纳税所得额（元）速算扣除数（元）
不超过30000。
年终奖扣税计算怎么计算？
年终奖扣税计算怎么计算？当年终奖数额超过临界点哪怕1元时，对应的纳税税率将提高一档，如从3%提高到10%。
如果处理不当，将会出现纳税人的纳税额大幅增加，导致年终奖“多发少得”、实际收入不升反降的情况。
所以，年终奖如何发？发多少？如何规避纳税风险？年终奖扣税计算怎么计算？作为工商阶层的人来说，每年较开心的应该就是年终奖了，年终奖是指在每年的末端，公司根据每位员工的表现给予员工一定的奖励。
但是，我们有所不知的是，年终奖是要扣税之后再发给员工的，因此，我们拿到手里的年终奖应该是扣税之后的钱，那么，年终奖扣税计算怎么计算？下面，就让我们一起来看一下。
一、计算方法公式根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。
高于3500元如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。
例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。
举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。
如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。
低于3500元如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。
然后再算适用税率：应纳税所得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。
第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
举个例子，如果当月工资所得为2000元，又发了10000元年终奖，则可先算应纳税所得额，10000-(3500-2000)=8500元，再算适用税率，8500÷12=708.33元，税率为3%，速算扣除数为0。
2023全年一次性奖金个人所得税计算方法
2023全年一次性奖金个人所得税计算方法全年一次性奖金计算明细表如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：(一) 全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的'适用税率A和速算扣除数A)(二) 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。
2023全年一次性奖金个人所得税计算方法每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数：1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。
速算扣除数105元;3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。
速算扣除数555元;4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元;5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。
速算扣除数5505元;7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。
速算扣除数13505元。
注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。
举个例子序全年一次性奖金年平均后月收入额计算过程实缴个税备注 1 0-18000（以18000为例） 18000/12=1500 18000__3% 540 第一级税率 2 18001-54000（以54000为例） 54000/12=4500 54000__10%-105 5295 第二级税率 3 54001-108000（以108000为例） 108000/12=9000 108000__20%-555 21045 第三级税率 4 108001-40（以40为例） 40/12=35000 40__25%-1005 103995 第四级税率 5 41-660000（以660000为例） 660000/12=55000 660000__30%-2755 195245 第五级税率 6 660001-960000（以960000为例） 960000/12=80000 960000__35%-5505 330495 第六级税率 7 960001以上（以1000000为例）1000000/12=83333.33 1000000__45%-13505 436495 第七级税率注：①上表未考虑当月工资是否达到3500元起征点②在每一级税率档，均可按实发奖金数套用计算公式计算应代扣代缴个人所得税3、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次4、对取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资薪金收入合并。
年终奖税率是如何计算的？
年终奖税率是如何计算的？年终奖计算⽅式：发放年终奖的当⽉⼯资⾼于5000元时，年终奖扣税⽅式为：年终奖乘税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率；当⼯资低于5000元时，个⼈所得税(年终奖)(5000-⽉⼯资)乘税率-速算扣除数，税率是按年终奖-除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
⼀、税率是如何计算的？个⼈取得年终奖⾦应单独按照⼀个⽉的所得计算缴纳，具体有三种计税⽅法：⽅法⼀：取得年终奖⾦当⽉个⼈的⼯资⾼于(或等于)费⽤扣除额(5000元)的，将年终奖⾦除以12个⽉，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后⽤奖⾦全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
⽅法⼆：取得年终奖⾦当⽉个⼈的⼯资低于费⽤扣除额(5000元)的，将⼯资与年终奖⾦相加后，减去5000元，得出的数额，再除以12个⽉，找出对应的税率和速算扣除数，然后⽤这⼀数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
⽅法三：年终奖⾦与双薪同⼀个⽉内发放时，将所发的双薪与年终奖⾦合并除以12个⽉，找出对应税率，然后⽤这⼀数额×税率-速算扣除数。
⼆、的适⽤范围是怎样的？⼯资、薪⾦所得，指个⼈因任职或者受雇⽽取得的⼯资、薪⾦、奖⾦、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
个体⼯商户的⽣产、经营所得，指：1、个体⼯商户从事⼯业、⼿⼯业、建筑业、交通运输业、商业、饮⾷业、服务业、修理业以及其他⾏业⽣产、经营取得的所得;2、个⼈经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得;3、其他个⼈从事个体⼯商业⽣产、经营取得的所得;4、上述个体⼯商户和个⼈取得的与⽣产、经营有关的各项应纳税所得。
企事业单位的承包经营、承租经营所得，指个⼈承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个⼈按⽉或者按次取得的⼯资、薪⾦性质的所得。
劳务报酬所得，指个⼈从事设计、装璜、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、⼴播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录⾳、录像、演出、表演、⼴告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
2022年最新年终奖个人所得税计算方法及扣税标准
2022年最新年终奖个⼈所得税计算⽅法及扣税标准年终奖需要交多少税?你在⽣活中都注意了吗?下⾯本⽹⼩编就给⼤家说说这⽅⾯的知识，让你在发年终奖的时候，能够⾃⼰计算出⾃⼰交多少钱，下⾯就⼀起来瞧瞧吧，对你扣税有帮助。
想要了解更多关于最新年终奖个⼈所得税计算⽅法及扣税标准的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
年终奖需要交多少税这需要根据年终奖的多少，还有我们的⼯资进⾏计算，没有统⼀的标准，这是⼤家需要注意的。
年终奖扣税计算公式有两种情况：⼀种是，如果雇员当⽉⼯资薪⾦所得⾼于(或等于)税法规定的费⽤扣除额的。
适⽤公式为：应纳税额=雇员当⽉取得全年⼀次性奖⾦×适⽤税率-速算扣除数;另⼀种情况是，如果雇员当⽉⼯资薪⾦所得低于税法规定的费⽤扣除额的。
适⽤公式为：应纳税额=(雇员当⽉取得全年⼀次性奖⾦-雇员当⽉⼯资薪⾦所得与费⽤扣除额的差额)×适⽤税率-速算扣除数。
举例给⼤家说明：案例⼀：甲的⽉基本⼯资5000元，年终奖发了3万元。
在年终奖交税⽅⾯，先以3万元除以12，商数为2500元，与上表2⽐对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。
由此，根据公式，3万元年终奖需交纳的个税为：30000×10%-105=2895元。
案例⼆：⼄的⽉基本⼯资2000元(低于3500元)，年终奖也发了3万元。
由于其⽉⼯资低于3500元，在年终奖交税⽅⾯有⼀定的抵扣。
具体是⽤[30000-(3500-2000)]÷12，⽽不是直接30000÷12，获得商数2375元，再将商数与上表2⽐对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。
由此根据公式，3万元年终奖需交纳的个税为：28500×10%-105=2745元，⽐案例⼀少交150元。
7种不同情况个税扣税标准:1、全⽉应纳税额不超过1500元的,税率为3%,速算扣除数0;2、全⽉应纳税额超过1500元⾄4500元的部分,税率为10%.速算扣除数105元;3、全⽉应纳税额超过4500元⾄9000元的部分,税率为20%.速算扣除数555元;4、全⽉应纳税额超过9000元⾄35000元的部分,税率为25%,速算扣除数1005元;5、全⽉应纳税额超过35000元⾄55000元的部分,税率为30%,速算扣除数2755元;6、全⽉应纳税额超过55000元⾄80000元的部分,税率为35%.速算扣除数5505元;7、全⽉应纳税额超过80000的部分,税率为45%,速算扣除数13505元.以上是店铺⼩编整理的知识，谢谢您的阅读，想了解更多内容，请继续关注店铺。
个人所得税全年一次性奖金
个人所得税全年一次性奖金我们要明确什么是全年一次性奖金。
这通常指的是企业除了每月工资之外，基于企业的经营效益和个人的工作表现发放的一笔额外奖励金。
根据中国税法的规定，全年一次性奖金需要按照“全年一次性奖金”项目单独计税。
接下来我们以一个实际的例子来说明如何计算这笔奖金的个人所得税。
假设张先生在某公司工作，年终时他获得了36000元的全年一次性奖金。
根据相关税法规定，全年一次性奖金的计税方法如下：1. 将全年一次性奖金除以12个月，得到的数额作为应纳税所得额。
在这个例子中，36000元除以12等于3000元。
2. 根据当前的个人所得税税率表，查找对应3000元这一级别的适用税率和速算扣除数。
目前，个人所得税的税率是分级累进的，如果月应纳税所得额不超过3000元，适用的税率为3%，速算扣除数为0。
3. 计算应纳税额。
将3000元乘以对应的税率3%，再减去速算扣除数，即3000 3% = 90元。
因此，张先生的全年一次性奖金的应纳税额为90元。
4. 最终，张先生实际到手的全年一次性奖金为36000元减去90元的税额，即35910元。
需要注意的是，这里提供的计算方法是依据当前有效的税法规定。
税法可能会有变动，因此在实际操作中应以最新的税法为准。
同时，不同地区的具体操作可能会有所不同，建议在收到全年一次性奖金后及时咨询当地的税务机关或专业的税务顾问，确保正确缴税。
对于一些特殊情况，比如员工的月工资已经达到较高税率级别，那么将全年一次性奖金分摊到12个月计税可能会导致整体税率提高。
在这种情况下，可以选择将全年一次性奖金与当月工资合并计税，可能会更加划算。
2022最新年终奖个人所得税计算方法
2022最新年终奖个⼈所得税计算⽅法年终奖是指每年度末企业给予员⼯不封顶的奖励，是对⼀年来的⼯作业绩的肯定。
最新年终奖个⼈所得税计算⽅法是怎样的呢？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
年终奖个⼈所得税计算⽅法年终奖个⼈所得税计算⽅法：1、发放年终奖的当⽉⼯资⾼于5000元时，年终奖扣税⽅式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
2、当⽉⼯资低于5000元时，年终奖个⼈所得税=(年终奖-(5000-⽉⼯资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-⽉⼯资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
这⾥我们以两个⽰例进⾏计算演⽰：(1)假设员⼯甲应发年终奖为13813元，他2⽉份的⼯资、薪⾦所得为5001元。
由于已超出了5000元，那么该员⼯年终奖所交个⼈所得税计算⽅法为：应纳税部分=13813元应纳税部分÷12=13813÷12=1151，适⽤税率3%，速算扣除数为0年终奖个⼈所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=13813×0.03-0=414.39元(2)假设员⼯⼄应发年终奖也为13813元，他2⽉份的⼯资、薪⾦所得为3000元。
由于未到5000元，那么该员⼯年终奖所交个⼈所得税计算⽅法为：应纳税所得额=年终奖-(3500-当⽉⼯资)=13813-(5000-3000)=11813元应纳税部分÷12=11813÷12=984，适⽤税率3%，速算扣除数为0年终奖个⼈所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=11813×0.03-0=354.39元以上便是⼩编为⼤家整理的相关知识，相信⼤家通过以上知识都已经有了⼤致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆店铺进⾏律师在线咨询。
全年一次性奖金个人所得税税率表
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纳个人所得税： 24000*10%-105=2295 元。赵某 2022 年 1 月 份应缴纳个人所得税 2340 元。 二、 员工当月 的工资薪金不超过 3500 元， 再发放的年终奖单独作为一个月 的工资计算缴纳个人所得税。 但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月 工资薪金所得与费用扣除额的差额” 后的余额， 作为应纳税所得额。 其中“雇员当月 工资薪金所得” 以收入额 扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等) 后的数额。 例二： 钱某 2022 年 1 月 工资 2022， 年终奖 24000， 无其它收入。 钱某当月 工资 2022 元， 未超过费用扣除标准 3500 元，不需要缴纳个人所 得税。 钱 某 2022 年 1 月 当 月 工 资 薪 金 所 得 与 费 用 扣 除 额 的 差 额 为 3500-2022=1500 元。 钱某年终奖 24000 元， 先减除“当月 工资薪金所得与费用扣除额的差额(1500 元) ”， 22500 元为应纳税所得额。 22500 除以 12 个月 ， 即： 22500/12=1875 元，再按其商数确定适用税率为 10%， 速算扣除数为 105.钱某年终奖 24000 应缴纳个人所得税：(24000-1500) *10%-105=2145 元。 钱某 2022 年 1 月 份应缴纳个人所得税 2145 元。 三、 员工一个年度在两个以上单位工作过， 只能按照国税发[2022] 9 号文件规 定， 在一个纳税年度内， 对每一个纳税人年终奖计税办法只允许采用一次， 纳 税人可以自由选择采用该计税办法的时间和发放单位计算。 该条款的要点是： 1， 一个员工 2022 年 1 月 发放的年终奖适用了 除以 12 找税率的优惠计算
全年一次性奖金个人所得税税率表
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式年终奖个税计算方法和公式个税中，年终奖个税计算方法包括合并入当年综合所得计税，以及适用全年一次性奖金政策单独计税。
1、合并入当年综合所得计税的计算公式为：应纳税额=(当期奖金收入额+累计工资薪金收入-累计专项扣除及专项附加扣除等费用)×适用税率-速算扣除数;2、适用全年一次性奖金政策单独计税的计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》规定，全年一次性奖金政策单独计税政策延续至2023年12月31日。
在此日期之前，纳税人可以根据自身情况，选择对自己更为有利的计税方式。
具体纳税人可以登录手机个税APP，分别选择按合并计税或单独计税方法，视系统自动算出的结果决定。
年终奖纳税举例说明A公司小王，今年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。
按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。
对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。
B公司小李，今年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。
如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。
如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。
对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。
总而言之，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，分别是单独计税和合并计税。
工资总额大于年终奖的将多交税，工资总额小于年终奖的将少交税。
明年开始，取得的年终奖就只有合并计税一种方式了。
员工提前离职有年终奖吗如果劳动合同或用人单位的规章制度中，有确定的“年终奖”数额，那么离职劳动者也应得到相应的“年终奖”。
如果劳动合同和用人单位的规章制度都未规定“年终奖”，但事实上已发“年终奖”，用人单位也必须向离职劳动者发放。
年终奖20万需要预交多少个税？年终奖的计税方式，应该如何选择？
年终奖20万需要预交多少个税？年终奖的计税⽅式，应该如何选择？年终奖20万需要预交多少个税？年终奖20万需要预交的个税=200000*20%-1410=38590元。
在预扣预缴计算全年⼀次性奖⾦的个税时，需要分三步进⾏。
第⼀步：⽤全年⼀次性奖⾦除以12，得出具体数额。
200000/12=16666.67。
第⼆步：⽤16666.67对照⽉度税率表确定税率。
查看⽉度税率表可知，不超过25000元的情况下，税率是20%，速算扣除数是1410。
第三步：⽤全年⼀次性奖⾦（注意不是⽤全年⼀次性奖⾦除以12得出的数额），乘以相适应的税率，减去速算扣除数，得出需要预扣预缴的个税。
需要预扣预缴的个税=200000*20%-1410=38590元。
全年⼀次性奖⾦的计税⽅式，应该如何选择？全年⼀次性奖⾦需要结合上班族的年收⼊进⾏选择。
全年⼀次性奖⾦的计税⽅式有两种，即单独计税和并⼊综合所得计税。
具体选择⽅式如下：1、单独计税上班族的年收⼊很⾼时，可以选择单独计税。
这样可以达到节税的⽬的。
⽐⽅说，纳税⼈每⽉都需要预扣预缴个税，综合计税会提⾼纳税⼈适⽤的税率。
举例说明：虎虎在2021年，综合所得的应纳税所得额是200000，年终奖是150000。
虎虎应该如果选择年终奖的计算⽅式？综合计税需要缴纳的个税=(200000+150000)*25%-31920=55580。
单独计税时：综合所得需要缴纳的个税=200000*20%-16920=23080。
全年⼀次性奖需要缴纳的个税=150000*20%-1410=28590。
合计需要缴纳的个税=23080+28590=51670。
51670＜55580。
所以选择单独计税，更合适。
其实通过上⾯的例⼦，我们也能看到，在单独计税时，综合所得计算个税时，适⽤的税率是20%；全年⼀次性奖计算个税的税率也是20%。
但是把年终奖并⼊综合所得后，计算个税适⽤的税率就从20%升⾼到了30%。
当然，由于虎虎举的例⼦不在税率的临界点，如果是那样两者的差距会更⼤的。
年终奖如何扣税2024
年终奖如何扣税2024年终奖要扣税吗年终奖要扣税吗1、纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
2、年终奖个人所得税计算方式：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
（3）员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。
其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。
示例：钱某2022年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。
钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。
三、新税法起征点确定为每月5000元。
新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
减税向中低收入倾斜。
新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。
多项支出可抵税。
今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。
新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。
新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行较新起征点和税率。
最新年终奖个人所得税税率表
最新年终奖个人所得税税率表最新年终奖个人所得税税率表个人所得税起征点为5000元。
个税税率为：1.工资范围在1-5000元之间的，税率为0%;2.在5000-8000元之间的，税率为3%;3.在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;4.在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;5.工资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;6.工资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;7.工资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;8.工资范围在85000元以上的，税率为45%。
年终奖个人所得税如何计算?如果个人当月工资薪金所得高于或等于规定费用扣除额，应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数;如果个人当月工资薪金所得低于规定费用扣除额，应纳税额=(当月取得全年一次性奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
居民个人取得全年一次性奖金，在2021年12月31日前，可以选择不并入当年综合所得，也可以选择并入当年综合所得。
选择不并入当年综合所得，则按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴税款：将居民个人取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数依照按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
全年一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
年底提前离职还有年终奖吗?对于在年终奖发放之前已经离职的员工能否获得年终奖，分为3种情况：1、劳动合同有约定的从其劳动合同如果劳动者在入职时与用人单位签订的书面劳动合同中，明确约定了“年终奖”的支付方式和数额以及具体的支付时间。
不管是年底双薪的形式还是绩效考核的形式，这类的“年终奖”都应视为劳动者的劳动报酬。
全年一次性奖金的个税计算公式
全年一次性奖金的个税计算公式全年一次性奖金在哪个年度发，就属于哪个年度。
年终奖怎么算个税？并入当年综合所得VS单独计税，两种计税方式，自己选！可以选择“并入当年综合所得计算纳税”或者“不并入当年综合所得，单独计算纳税”。
方法一：单独计算纳税居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2024年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数【温馨提示】对于纳税人而言，在一个纳税年度内，全年一次性奖金特殊计税方法一年内只能用一次。
方法二：选择并入当年综合所得计税居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
(2022年1月1日起,应并入当年综合所得计算缴纳个税，不能再选择单独计税）应纳税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-当年已预缴税额【案例1】某企业员工某某员工，中国公民，2023年取得的收入如下：每月工资10000元，每季度奖金3000元，12月公司发放了年终奖120000元。
除此之外没有其他收入所得。
全年缴纳的符合国家规定的三险一金合计28000元，同时符合条件的专项附加扣除合计为36000元，没有其他扣除项。
假定某某员工无其他综合所得及减免税事项，我们分别计算一下采用两种不同的奖金计税方法时，某某员工2023年应缴纳多少税款？➤方式一：年终奖单独计税①确定税率和速算扣除数：120000/12=10000元，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率为10%，速算扣除数为210元②计算全年一次性奖金的应纳税额=120000*10%-210=11790元③不含全年一次性奖金的综合所得应纳个人所得税=（10000*12+3000*4-60000-28000-36000）*3%=240元④合计应纳个人所得税=11790+240=12030元所以，年终奖采用单独计税的情况下，某某员工合计需要缴纳12030元个人所得税。
年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略
年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：年终奖是许多人期待的一笔额外收入，但随之而来的问题是，年终奖应交纳多少个人所得税呢？如何计算个人所得税？下面我们将为大家介绍年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略。
1. 年终奖个税起征点要了解年终奖个税的计算方法，就需要知道年终奖个税起征点的概念。
根据我国税法规定，目前我国居民个人所得税采用超额累进税率，即不同级别的收入适用不同的税率。
2022年，我国居民个人所得税起征点为5000元。
如果你的年终奖不超过5000元，那就不需要缴纳个人所得税了。
但如果年终奖超过5000元，就需要开始按照超过部分计算个人所得税了。
2. 年终奖应交纳的个人所得税计算公式年终奖的个税计算公式为：年终奖个税=年终奖金额×适用税率-速算扣除数。
适用税率是根据年终奖所得金额来确定的。
根据目前我国的税收政策，超过5000元至80000元部分，适用3%的税率；超过80000元至120000元部分，适用10%；超过120000元至300000元部分，适用20%；超过300000元至500000元部分，适用25%；超过500000元至1000000元部分，适用30%；超过1000000元的部分，适用35%。
速算扣除数也是根据年终奖所得金额来确定的。
不同的年终奖所得额对应着不同的速算扣除数，速算扣除数的目的是为了简化计算，减少税负。
具体的速算扣除数可以在相关税收政策文件中查到。
3. 举例说明年终奖个税计算方法举个例子，小王的年终奖为20000元，那么他要交纳的个人所得税如何计算呢？我们需要计算应纳税所得额，即年终奖金额减去起征点，即20000-5000=15000元。
然后根据15000元所在的税率区间，查表确定适用税率和速算扣除数。
假设15000元所在的税率区间为3%税率和速算扣除数为0，则小王的年终奖个税=15000×3%-0=450元。
以上就是年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略的介绍，希望能够帮助大家更好地了解年终奖的个税计算方法。
年终奖扣税(年终奖扣税标准2023年)
内容导航：6年终奖怎么扣税？年终奖要交个人所得税，计算方法：（1）先将当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”（包括三费一金）后的余额确定适用税率和速算扣除数。
（2）将当月内取得的全年一次性奖金，按确定的适用税率和速算扣除数计算征税。
如当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率—速算扣除数。
如当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金—雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率—速算扣除数。
6、取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并计税。
年终奖个人所得税如何计算？年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金，也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
【法律依据】：《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》一、关于全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励的政策：（一）居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
年终奖个人所得税率
年终奖个人所得税率年终奖个人所得税是指每年年底员工从单位领取的额外收入，根据我国税法规定，年终奖个人所得税要按照一定的税率进行计算和缴纳。
本文将详细介绍年终奖个人所得税的税率及其计算方法。
首先，我们来了解一下个人所得税的基本常识。
个人所得税是指个人获得的各类收入，如工资、薪金、稿酬、特许权使用费等。
个人所得税根据所得额不同，分为不同的税率档次，也就是我们常说的税率梯度。
根据我国现行的个人所得税法，年终奖个人所得税税率采取累进税率制，税率分为7个档次：3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%，对应的收入梯度为：不超过1万元，超过1万元至3万元，超过3万元至5万元，超过5万元至10万元，超过10万元至20万元，超过20万元至40万元，超过40万元。
下面我们通过一个具体的例子来说明年终奖个人所得税的计算方法。
假设小张的年终奖为10万元，我们来计算一下他需要缴纳的个人所得税。
首先，我们将10万元减去扣除费用，根据个人所得税法的规定，年终奖免税额为6000元。
扣除费用后的收入为10万元减去6000元，即9.4万元。
9.4万元超过5万元但不超过10万元的部分，按照20%的税率计算。
所以，需要缴纳的税款为（9.4万元-5万元）*20%=0.88万元。
然后，我们将9.4万元超过3万元但不超过5万元的部分，按照10%的税率计算。
所以，需要缴纳的税款为（5万元-3万元）*10%=0.2万元。
最后，我们将9.4万元不超过3万元的部分，按照3%的税率计算。
所以，需要缴纳的税款为3万元*3%=0.9万元。
综上所述，小张需要缴纳的个人所得税为0.88万元+0.2万元+0.9万元=1.98万元。
当然，以上仅是一个简单的例子，实际情况还需要考虑其他因素。
例如，如果个人享受了其他税收优惠政策，税率和计算方法都会有所不同。
此外，如果个人年终奖金额较大，可能还需要缴纳附加税。
最后，需要提醒大家的是，个人所得税是每个公民的法定义务，纳税人应该自觉地按照税法规定，如实申报所得，并及时缴纳税款，以维护国家的税收秩序和公平原则。
全年一次性奖金个人所得税计算以及全年一次性奖金个人所得税计算2024年
一、全年一次性奖金个人所得税计算：在中国，个人所得税是根据年收入以及应纳税所得额来计算的。
下面我将以2024年税法为基准进行全年一次性奖金个人所得税的计算。
根据2024年税法，个人所得税分为7个不同的档次，不同档次对应的税率也不同。
以下是2024年税法的个人所得税税率表：应纳税所得额（元）税率（%）0-36,000336,000-144,00010144,000-300,00020300,000-420,00025420,000-660,00030660,000-960,00035960,000以上45假设人的全年一次性奖金为10万元，没有其他收入，我们需要计算这个奖金的个人所得税。
首先，我们需要计算应纳税所得额。
根据2024年税法，应纳税所得额等于全年一次性奖金减去起征点（36,000元）。
所以，这个人的应纳税所得额为10万元减去36,000元，即96,000元。
然后，我们需要根据应纳税所得额来确定税率。
根据税率表，这个人的应纳税所得额处于第二档次，对应税率为10%。
最后，我们根据税率计算实际需要缴纳的个人所得税。
这个人的应纳税所得额为96,000元，税率为10%，所以实际需要缴纳的个人所得税等于96,000元乘以10%，即9,600元。
所以，这个人的全年一次性奖金个人所得税为9,600元。
二、全年一次性奖金个人所得税计算2024年：假设2024年的个人所得税税率表和计算方法与2024年类似（可能会有调整），我们可以使用上述方法来计算全年一次性奖金的个人所得税。
假设2024年的税率表如下：应纳税所得额（元）税率（%）0-36,000336,000-144,00010144,000-300,00020300,000-420,00025420,000-660,00030660,000-960,00035960,000以上45假设人的全年一次性奖金为15万元，没有其他收入。
以下是计算过程：应纳税所得额=全年一次性奖金-起征点应纳税所得额=15万元-36,000元应纳税所得额=114,000元根据税率表，这个人的应纳税所得额处于第二档次，对应税率为10%。
2024年终奖个税怎么算
2024年终奖个税怎么算？
对于2024年终奖的个税计算，可以根据个人的薪资状况和终奖金额
来计算。
根据中国税法规定，个人的收入由综合所得计算，包括薪资收入、个体工商户的经营收入、稿费、特许权使用费、股息红利等。
在计算个人
综合所得的时候，可以扣除一些特定的支出，例如子女教育、赡养老人等。
4.最后，根据应纳税所得额、税率和速算扣除数，计算出个人终奖的
个税。
根据上述税率和速算扣除数，终奖个税=应纳税所得额×税率-速算
扣除数=8250×20%-1750=825元。
所以，2024年终奖个税为825元。
2023年终奖个人所得税税率表一览
2023年终奖个人所得税税率表一览 年终奖个人所得税税率表自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)： 1级：不超过3.6万元的，3% 2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10% 3级：超过14.4万元至30万元的部分，20% 4级：超过30万元至42万元的部分，25% 5级：超过42万元至66万元的部分，30% 6级：超过66万元至96万元的部分，35% 7级：超过96万元的部分，45% 年终奖应缴个人所得税是如何计算的?居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于5000元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(5000-当月工资)，若高于5000，则应纳税所得额=年终奖;其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。
(计算结果中税后收入不包含月薪)。
个人所得税热点问题汇总 1.问：支持居民换购住房个人所得税政策是如何规定的? 答：《财政部税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第30号)规定：“一、自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
年终奖个税怎么算最划算的(年终奖是平时发还是年底发交的个税少)
年终奖个税怎么算最划算的（年终奖是平时发还是年底发交的个税少）很多公司年底会发放年终奖，年终奖也是要交税的，那么问题就来了，年终奖是平时发还是年底发交的个税少呢？先说结论：不管你平时工资过没过3500年终奖放在年底发肯定是要多交税的！！一、年终奖个人所得税相关规定的计算方法国税发【2005】9号文件中，规定纳税人取得全年一次性奖金，应作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
其计算公式：应纳税额(年终奖个人所得税)=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数二、年终奖个人所得税的具体计算(一)如果，发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。
年底发：然后按公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数举例：张先生年终奖金是24000元，而且当月工资为3600元.我们先算税率24000÷12=2000元那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。
按照公式应纳税额:24000 ×10%-105=2295元平时发：张先生的年终奖平均到每个月工资算下来是5600元按照公式应纳税额:【（5600-2000） ×10%-105】*12=1260元(二)如果，发放奖金当月工资低于3500，那么我们要先用奖金把工资补到3500，再用剩下的奖金来计算。
举例：王女士年终奖19100元，发放当月工资是3400元。
那么我们就要从19100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。
用剩下的19000元来计算年终奖个人所得税。
19000元÷12=1583.3元，对应税率表，税率为10%速算扣除数为105元。
各级别年终奖平均数对应的税率和运算扣除数1、不超过1500元的部分，税率3%，运算扣除数0元。
2、超过1500元的至4500元的部分，税率10%，运算扣除数105元。
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年终奖要交多少个人所得税？
年终奖要交多少个人所得税?
发放年终奖的当月工资高于3500元：年终奖扣税方式为：年终奖乘以税率减速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
州游槐当月工资低于3500元：年终奖个人所得税等于(年终奖(3500-月工资)乘以税率减速算扣除数。
根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。
高于3500元
如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。
例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。
举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。
如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。
低于3500元
如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。
然后再算适用税率：应纳税所磨野得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。
第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
年终奖怎样缴纳个人所得税
一、年终奖的计税(旧政)
根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)：
1、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
2、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴。
具体操作时，根据发放年终奖当月的应税工资是否高于个税起征点3500元，分为两种情况：
1、应税工资高于3500元时，年终奖个税公式：年终奖总额_税率-速算扣除数。
税率、速算扣除数是按年终奖总额/12月来对应。
2、应税工资低于3500元时，年终奖个税公式：(年终奖总额-应税工资和起征点的差额)_税率-速算扣除数。
税率、速算扣除数是按(年终奖总额-应税工资和起征点的差额)/12月来对应。
(图：摘自《中华人民共和国个人所得税法》的个税超额累进税率，适用于工资、薪金所得)
全年一次性奖金个人所得税税率多少?
全年一次性奖金个人所得税税率表如下：
1、全月应纳税额未超过1500元的，按3%的税率扣税;
2、对1500至4500元的部分，按10%扣税;
3、对4500至9000元的部分，按20%扣税;
4、对9000至35000元的部分，按25%扣税;
5、对35000至55000元的部分，按30%扣税;
6、对55000至80000元的部分，按35%扣税;
7、对超过80000的部分，按45%扣税。
年终奖20000应交多少个人所得税
法律分析：年终奖2万元适用税率3%，应缴税款600.00元。
目前年终奖个税计算方法有两种，一种是单独计税，即以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
这种计税方式是一项税收优惠政策，对一般的工薪族来说，如果全年工资远高于年终奖的话，选择这种计税方式一般会少交个税。
将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底。
为减轻个人所得税负担，缓解中低收入群体压力，将全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月单独计税的政策延至2023年底。
将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策延至2023年底。
将上市公司股权激励单独计税政策延至2023年底。
上述政策一年可减税1100亿元。
年终奖如何计算个人所得税
我国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法，注重源泉扣缴。
个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。
个体工商户的生产、经营所得，对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，特定行业的工资、薪金所得，从中国境外取得的所得，实行按年计征应纳税额，其他所得应纳税额实行按月计征。
一、年终奖金如何计算个人所得税1、年终奖金应纳税额年度奖金的个人所得税适用的税率：年终奖金总额/12后再对应适用税率年终奖应纳税额=年终奖金总额×年终奖适用税率-速算扣除数2、工资个税的计算公式应纳税额
=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数3、个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法缴税=全月应纳税所得额_税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500。
二、一次性发放年终奖所得税纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1.如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2.如果雇员当月工资薪金所得低
于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。