个人理财退休养老规划

企业年金是一种很好的制度
减轻政府负担
企业福利的一种体现 减轻税负
促进金融体系和资本 市场发展
但如果运用不当 加剧社会贫富差距 操作违规现象 有损员工利益
我国的企业年金现状
作为企业年金 制度核心地位 的“企业”缺 乏意愿和动力 推行这一制度
执行系统： 上面冷；
下面热
运作系统： 机构热；
企业冷
政策层面： 市场热；
28%
个人缴费： 本人上年月平均工资
8%
的8％
8%
个人账户： 实行基金积累原则，记到个人名
下，在退休或者死亡时领取
《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》 国发[2005]38号
中国即将面临人口老龄化的严峻考验，而未富先老的状况也在挑战社保的 支付能力。
基本养老保险费怎么交？
基 本 养 老
以往
投身工作
退休 平均余命
10 20 30 40 50 60 70 80 90岁
现在
投身工作
退休
平均余命
人生需求曲线与收入曲线 ：
收入：人生中有50%是不赚钱的，您的主要收入来源是在成熟阶 段创造的[仅有15~20年]。 责任：成熟阶段的您必须养活你的孩子和年老的您
有智慧的
理财的
有劳保的 打工的
20岁
养老,那些事儿
@
养妻堂皓童读多髦人 老贤内首心书动重生 诗偕戏勤未写不期七
老孙耕泯作愁颐十 唐喜吟志情人生尚不 永相晚不犹痴健有为 才依景移在迷美期稀
每个人身上都有两个影子 ，一个是“年轻的你”，一个是“年老的你”。
很多时候，“年轻的你”会无视 “年老的你”，纵情地享受着青春 的时光，挥霍着大把的精力和金钱， 反正我还有的是时间，有的是精力， 钱花完了还可以再挣嘛！
如果离退休时间较近，应选择储蓄和低风险债券
（三）采取多样化的退休金储备方式
以社会养老保险和商业养老保险满足退休后的基本支出 以报酬率较高的有价证券投资满足退休后的生活品质支
出
一、退休规划与养老保险体系
一、社会养老保险 二、企业年金 三、中国的养老保险制度
我国的养老保险体系
• 领取额度： 养老金=基础养老金+个人账户养老金
备注：目前部分退休人员享有的过渡性养老金及个别地方制定的补充养老金，此处不做讲解。
二、企业年金
企业年金（企业补充养老保险）
由企业退休基金提供的养老金
企业年金特征
由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预 年金缴费，或由企业承担，或由企业和职工共同承担 缴费人自主决定年金管理模式、管理主体（养老金管理公司、基金公司等）
生活保障 医疗支出增加，老年人对生活品质的要求提高
家庭结构的改变
婚前父母供养 结婚父母操办 婚后回家蹭饭 子女父母照看
退休规划应遵循的重要原则
（一）宜早不宜迟
养老规划是长期规划，投资时间越长，复利效应越大 及早进行养老规划，可以用较长的在职期间摊薄养老成
本
（二）注重安全
如果离退休时间较远，可选择收益和风险相对较高的产 品
“年老的你”很无奈，只能寄希望 “年轻的你”能替未来多考虑一些， 终有一天，精力和时间所剩不多的 时候，需要有一笔安身立命的钱， 而那笔钱正是要靠“年轻的你”从 现在就开始积攒的。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ 调查显示：
未退休人士是否有退休计划？ 未退休人士是否了解需要多少钱来 保障退休所需呢？
你有足够的时间去计划将来吗？
30-45岁
60岁 70岁
养老规划
学习目标：
1、能够根据客户的退休养老信息，分析客户 的退休养老需求。
2、能够制定退休养老规划方案。
3、根据客户退休目标、资金需求、预期收入和 各因素的变化调整规划方案。
退休规划的重要性（必要性）
退休后收入减少，无法保证支出 养儿防老等传统养老方式难以为继 “广覆盖、低保障”的社会养老保险仅能满足老年人基本
源头冷
企业年金案例分析
企业基本情况：
Ａ企业是国资委下辖的工程施工单位，经营效益在国内同行业中名列前茅。Ａ 企业下辖4个子公司，其中一个在外地，现有员工近3000人。
近年来，Ａ企业也面临着骨干人员频繁跳槽的状况，单纯的一次性现金奖励已 达不到留住人才的目的，因此希望利用长效激励手段稳定队伍。
我国企业年金建立的基本原则
自愿参与原则 个人账户原则，企业年金所有权属于个人 信托原则，企业年金进行信托管理 市场化管理原则，政府不直接介入 效率优先，兼顾公平原则
二、企业年金简介
企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的 基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预 年金缴费，或由企业承担，或由企业和职工共同承担
和岗位系数以及工龄系数相关。企业缴费中划出1％－2％作为奖励 基金，分配给有重大贡献者（岗位系数和工龄系数），划出9％－1 3％作为内退及退休人员分配。对于特殊的专业人才，如果离开企业， 则不享受企业缴费部分。 权益归属：设置阶梯状归属比例，在公司服务期限不足5年者，企业 缴费部分不予支付；5年至10年，支付50％；11年到15年，支付70 ％；满16年时100％支付。 方案报备：由于Ａ企业属于央企的下属子公司，企业年金计划的报 备需要经过集团公司报国资委审核。审核通过后，再向当地劳动保 障部门报备。
年金治理结构（2+2）：
受托人：太平养老保险股份有限公司 投资管理人：太平养老保险股份有限公司 账户管理人：中国工商银行股份有限公司 托管人：中国工商银行股份有限公司 成立企业年金管理委员会，代表企业和职工全权行使企业年金相关事务的决策
权。
案例分析
方案设计
参加人员：参加人员为所有在册员工。 缴费分配：缴费分配基数为员工基本养老保险缴费基数，系数主要
商业性养老保险
个人储蓄性养老保险
企业补充养老保险 （企业年金） 基本养老保险
我国社会保障体系
社保体系
基本养老保险
20% 8%
城镇职工基本养老保险 城镇居民基本养老保险 新型农村社会养老保险
重点了解城镇职工基本养老保险，基本形式如下：
单位缴费：
在职职工工资总额的 20％
20%
20%
统筹账户： 实行现收现付原则，当年的收费 用于全社会当年的退休金支付
个 人 缴 纳 部 分
缴费工资基 数
缴费比例
本人上一年月平均工资（最 个
高不得高于社会平均工资3倍， 人
最低不得低于社会平均工资 帐
的60%）
户
8%
保 险 费
企 缴费工资基 缴费工资基数：企业全部被保险
业 缴
数
人缴费工资基数之和
统 筹
的 缴
纳 部
缴费比例
20%
纳
分
帐 户
基本养老保险费怎么领？
• 领取条件： — 缴费满15年 — 达到领取年龄 — 办理相关手续的