个人理财第九章退休养老规划
个人理财 补充版平时作业
个人理财第一章补充版作蜒单选题1、个人理财的问题导向，下列问题归类为现金收入问题的是（）OA、家庭投资资产为多少比例B、日常支出是多少C、信用卡支付额度有多少D、家庭能承担风险有多大正确答案:目2、个人理财客户的分类，最高端的客户是（）oA、大众银行的客户B、贵宾理财客户C、家族办公室的客户D、私人银行的客户正确答案，3、处于家庭与事业成长期的理财需要是（）。
A、子女教育规划B、保障财务安全C、提高收益稳定性D、增加收入正确答案14、处于家庭与事业形成期的理财需要是（）。
A、预留应急备用金B、投资理财C、教育理财D、购买房屋正确答案・5、与个人理财不同的是，公司理财的目标主要是（）。
A、收益最大化B、财务安全C、财务自由D、提高生活质量正确答案:，6、为使个人理财规划更好适应经济形势的变化，关键是（）oA、收集客户信息B、财务分析C、重评和修订财务规划D、整合财务规划正确答案,多选题7、个人理财问题中，属于流动性管理的问题是（）A、储蓄账户有多少钱B、家里现金还有多少C、每月必须偿还的贷款是多少D、信用卡额度是多少E、信用贷款能贷多少正确答案:！8、家庭成熟期的理财需要包括（）A、提高投资收益的稳定性B、养老基金储备C、财产传承D、风险保障E、储蓄和投资正确答案判断题9、个人理财是以个人的生命周期为时间基础的。
对错正确答案：.10、退休养老与财产传承，必须在退休前夕考虑。
对错正确答案：［11、个人理财的对象，既包括个人，也包括家庭。
对错正确答案:T第二章补充版作峡单选题1、在个人理财的财务分析中，属于资产的部分是（）。
A、商标B、保险C、应付租金D、抵押品正确答案：］2、在个人理财的财务分析中，衡量家庭负债与收入是否配比的比例是（）oA、风险资产比率B、债务偿还比率C、财务自由度D、负债收入比率正确答案:3、在会计原则方面，个人财务报表采用（）原则。
A、量入为出B、收付实现制C、权责发生制D、勤俭持家正确答案：I4、个人财务分析的目的是（）。
个人理财(桂咏评) 9退休养老规划
过怎样的生活作出规划，并且为未来的退休生 活所需要的费用，作出预先的谋划。
4
1．退休养老开始的时间
对于大多数人来说，退休的年龄决定了一个人剩余的
工作日子，也就是他能继续积累财富的时间。
退休越早，累积资产的年限也就越
也就成为镜中月、水中花了。
8
5．防范各种不确定因素
在人的一生中，需要面对许多不确定的因素，而其中总有一些因素会对
退休生活带来影响，
通货膨胀、 市场利率波动、 个人和家庭成员的健康状况、 医疗保险制度的变化等。
制定退休养老规划，便是应对上述不利因素，保障客户退休生活的重要
机制。理财规划师和客户应当通过建立具有一定弹性的退休养老规划， 应对未来可能出现的不确定因素。制定退休养老规划的目的是，通过对 客户个人可用财务资源的正确规划，满足客户在退休阶段的个人财务需 要。
⑵基本养老保险费的筹集，
由企业和职工共同负担，企业依法缴纳基本养老保险费，缴 费比例一般为企业工资总额的20%左右。
⑶基本养老保险个人账户，规模为8%
⑷领取基本养老金的条件 ⑸基本养老保险待遇
22
3．我国基本养老保险的特点
⑴基本养老保险制度由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参
9.1.3退休养老规划的原则
在个人理财业务中，退休养老规划开始于职业生涯的中期，见效
于金色晚年。因此，退休养老规划需要格外慎重。因为，当你发 现退休养老规划出现错误，常常是在临近退休、或者在退休的时 候。总结起来,影响退休规划的主要因素有以下几点:
1．及早规划原则
及早规划原则，就是说退休养老规划启动的时间越走越好。在成 家立业以后，开始考虑退休养老规划；或者在40岁以后开始考虑 退休养老规划，两者相比较，前者运作的空间大，规划成功的概 率高。
《个人理财》项目八习题(附答案)
《个人理财》项目八习题（附答案）一、单选题1、选择养老保险产品时，首先关注的是（）功能。
A.融资B.保障C.保值D.增值2.由社会共同负担、社会共享的模式，实际上也是由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式的是（）。
A.投保资助养老保险模式B.国家统筹保险养老模式C.现收现付式D.强制储蓄养老保险模式3、退休养老规划除了考虑预期寿命、退休年龄之外，还需要考虑的其他因素包括退休养老规划的使用工具、( )、( )、客户现有退休养老资产等。
A．工资上涨率；通货膨胀率B．工资上涨率；投资收益率C．投资收益率；通货膨胀率D．投资收益率；工资上涨率4、社会养老保险具有( )，影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
A．社会性B．强制性C．风险性D．收益性5、对于客户筹备退休养老费用，较适合的理财工具有（）。
A．倒按揭B．黄金期货C．债券型基金D．商业养老保险6、退休保障生活的第一道“防线”应当是（）。
A．国家的社会保障制度B．企业年金收入C．商业性养老保险的保险收入D．个人储蓄的退休养老金7、退休养老规划是一个衡量（）与远期消费之间关系的规划过程。
A．远期积累B．即期积累C．远期收入D．即期收入8、社会养老保险的目的是（）。
A．使老年人退休后可以享受退休前的高品质生活B．保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源C．保障老年人在发生疾病时，可以有最基本的医疗条件D．可以积攒一部分养老金留给女儿9、下列属于个人行为的是（）A. 基本养老保险B.企业年金C.个人储蓄性养老保险D.以上均不对10、一个人一生中最重要的财务目标是（）。
A. 子女教育B.通过投资使资产增值C.退休后享受自立、尊严、高品质的生活D.购买一套属于自己的住房11、下列哪一个不是养老理财考虑的因素（）A. 家庭结构B.退休基金的投资收益率C.子女的收入D.退休年龄12、退休养老规划应具有（），以确保能根据环境的变动而作出相应的调整，以增加其适应性。
2023年银行从业资格-个人理财考试备考题库附带答案1
2023年银行从业资格-个人理财考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分)退休养老规划是理财规划中不可或缺的重要组成部分，下列说法错误的是（）。
A. 退休养老规划是长期理财目标B. 退休养老规划主要由子女负责安排C. 社会老龄化趋势严重，需要提早做退休规划D. 退休养老规划可提前规划生活费用支出在各个时期的分配正确答案：B,2.(多项选择题)(每题 1.00 分) 结构性理财产品的主要风险包括（）。
A. 流动性风险B. 本金风险C. 挂钩标的物的价格波动D. 收益风险E. 再投资风险正确答案：A,B,C,D,3.(多项选择题)(每题 1.00 分) 对于货币时间价值概念的理解，下列表述正确的有（）。
A. 货币只有经过投资和再投资才会增值，不投入生产经营过程的货币不会增值B. 一般情况下，货币的时间价值应按复利方式来计算C. 货币在使用过程中由于时间因素而形成的增值D. 一般情况下，货币的时间价值应按单利方式来计算E. 通货膨胀不影响货币的时间价值正确答案：A,B,C,4.(判断题)(每题 1.00 分) 境外个人可以随意购买境内权益类和固定收益类金融产品。
（）正确答案：B,5.(单项选择题)(每题 0.50 分) 银行业从业人员提供理财顾问服务时，应掌握个人财务报表的分析。
下列对个人财务报表的理解，错误的一项是（）。
A. 需要掌握的个人财务报表包括个人资产负债表和现金流量表B. 个人资产负债表不能反映资产和负债的结构C. 当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险D. 个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具正确答案：B,6.(单项选择题)(每题 1.00 分)解决中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，其中“开源”主要的方式包括（）。
A. 银行借贷、小贷公司B. 小贷公司、现金管理C. 银行借贷、合理避税D. 合理避税、现金管理正确答案：A,7.(单项选择题)(每题 0.50 分) （）是指理财业务经营部要作为独立的利润主体，建立单独的会计核算、统计分析和风险调整后的绩效考评体系。
2023年中级银行从业资格之中级个人理财常考点
2023年中级银行从业资格之中级个人理财常考点1、张先生夫妻目前均40岁，预计退休年龄均为60岁，儿子12岁，目前读初一。
家庭年税后收入为30万元，张先生20万元，妻子刘女士10万元。
家庭目前有房屋（市值）100万元，汽车（折旧）10万元，目前储蓄15万元，家庭无负债，家庭年生活费用开支为12万元。
其中，张先生个人年生活支出为4万元，张先生家庭的理财目标有：准备应急基金6万元，教育基金现值30万元，退休基金夫妻二人计120万元。
A.孩子还有6年就要开始动用教育金，应选择初始费用低且较为稳健的投资工具B.考虑到家庭的未来，该方案应该优先考虑子女的寿险需求和双方父母的寿险需求C.小王所属的保险机构最近主推投连险，因此小王主要向张先生家庭推荐该保险D.经济下滑的情况下，理财师不应该给张先生家庭配备过多的寿险产品，以免该家庭财产遭受冲击造成损失正确答案：A2、通过（ ），理财师可以掌握客户目前所处的阶段，进而掌握客户的收入状况和风险承受能力，估测客户的保费负担能力。
A.客户的健康状况B.客户的财产状况C.生命周期D.理财能力正确答案：C3、在中国境内无住所，居住超过5年的个人，从第6年起，就其来源于( )征税。
A.中国境内的全部所得B.中国境外的全部所得C.中国境外但汇回中国的所得D.中国境内、境外的全部所得正确答案：D4、齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。
根据保险合同的规定，孩子0岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。
18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。
A.18.72％B.20％C.21.15％D.22.54％正确答案：A5、找差距一般包含三个环节，关于这三个环节下列说法错误的是（）。
A.一是必须对所需要的知识、技能、能力进行分析B.二是必须对现实缺少的知识、技能、能力进行分析C.三是必须对所需要的知识，技能、能力与现有的知识、技能、能力之间的差距进行分析D.这三个环节没有顺序关系，但必须全部进行，以保证分析的有效性正确答案：D6、以下不属于补偿原则相关规定的是( )。
《退休养老规划》课件
目录 CONTENT
• 退休养老规划概述 • 退休养老规划的财务考虑 • 退休养老规划的投资策略 • 退休养老规划的风险管理 • 退休养老规划的法律与税务问题 • 退休养老规划的未来展望
01
退休养老规划概述
退休养老规划的定义
退休养老规划是指个人或家庭在退休前 及退休后，为保障老年生活品质，结合 自身财务状况和风险承受能力，对养老 金、医疗、住房等进行全面规划的过程
。
退休养老规划的目标是确保个人或家庭 在退休后能够维持一定的生活水平，满 足养老需求，实现老有所养、老有所依
、老有所乐。
退休养老规划的内容包括养老金来源、 医疗保障、住房安排、生活费用等多个 方面，需要综合考虑个人或家庭的财务 状况、风险承受能力、养老需求等因素
。
退休养老规划的重要性
随着人口老龄化的加剧，养老问题已 经成为社会关注的热点，提前进行退 休养老规划有助于减轻社会负担，提 高老年人的生活品质。
长期投资
退休养老规划是一个长 期的过程，需要用长期 投资的眼光来看待投资
。
风险与收益平衡
在投资过程中，要平衡 风险和收益，不要追求 过高的收益而忽视风险
。
定期调整
根据市场变化和自身情 况，定期调整投资组合
。
投资工具
股票
投资优质股票，分享企业成长的红利。
基金
投资基金，让专业的基金经理为你管理资产 。
社交风险
退休后社交圈可能发生变 化，需要积极拓展社交网 络，保持与家人和朋友的 联系。
风险评估
健康风险评估
定期进行体检，了解自身健康状 况，评估未来可能出现的健康问
题。
财务风பைடு நூலகம்评估
银行业专业人员职业资格中级个人理财(退休养老规划)-试卷2
银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）-试卷2(总分：66.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：9，分数：18.00)1.以下选项中，不属于退休规划原则的是( )。
（分数：2.00）A.收益最大化原则√B.尽早性原则C.谨慎性原则D.平衡原则解析：解析：由于退休养老在客户众多理财目标中的特殊性和艰巨性，理财师在做相关规划时应注意如下几点原则：①尽早性原则。
未雨绸缪，尽早开始储备养老金，越早越轻松。
通过薪金收入的累积和时间的复利效应，养老金的筹备任务会事半功倍。
②谨慎性原则。
理财师和客户在制定退休规划时，一定要避免过于乐观的估计。
③平衡原则。
制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。
2.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过( )，即可看作是达到了人口老龄化。
（分数：2.00）A.5％B.8％C.9％D.10％或7％√解析：解析：人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。
按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。
3.目前而言，退休收入的主要来源是( )。
（分数：2.00）A.社会养老金√B.家庭存款C.企业年金D.商业保险解析：解析：退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。
目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。
4.王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5％，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金( )元。
（分数：2.00）A.54364B.45346C.45634D.45364 √解析：解析：每年年末应投入资金=1500000÷(F／A，5％，20)=45364(元)。
退休养老规划5篇
退休养老规划5篇第一篇：退休养老规划退休养老规划（三级）退休养老规划，就是协调即期消费与延期消费的关系第一节：影响养老规划的因素一、家庭结构二、预期寿命（05年12月31日，保监会《中国人寿保险业经验生命表》，男76.7，女80.9）三、退休年龄（男60，女50，女干部55；特殊岗位，55，45）四、其他因素：退休养老规划工具；退休基金的投资收益率；通货膨胀率；客户现有退休养老资产第二节：提供咨询服务第一单元：我国的养老理念及退休养老规划的必要性一、我国的养老概念：物质生活需要；劳务服务需要；精神安慰；二、退休养老规划的必要性：预期寿命的延长；提前退休；社会保障和养老资金紧张；“养儿防老”理念的不可行；其他不确定因素：通货膨胀；市场利率波动；个人和家庭成员健康状况；医疗保险制度变化第二单元：社会养老保险的基本知识一、社会养老保险概述1、起源：《伊丽莎白济贫法》，现代社会保障制度的直接起源2、含义：A、社会养老保险是在法定范围内的老人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用；B、社会养老保险的目的是为保障老人的基本生活需求C、社会养老保险以社会保险为手段达到保障目的：国家立法，强制执行；费用来源，三方或双方共同负担；社会性；3、基本原则：保障基本生活；公平与效率相结合；权利与义务相对应；管理服务社会化；分享社会经济发展成果；4、社会养老保险模式A、筹资模式：现收现付制（后代养老）；基金式（完全基金式<自我养老>、部分基金式<后代、自我养老相结合>）；（大多数国家建立养老保险制度最初都是现收现付制）B、征集渠道：①国家统筹养老保险模式；（社会主义国家，我国20世纪50年代初）②强制储蓄养老保险模式；（经济发展速度较快而水平也较高的情况下，新加波，少数亚非发展中国家）③投保资助养老保险模式；（社会共担、社会共享；三方出资；美国，我国改革目标）（优点：保险金来源丰富；层次多，满足社会各层次不同需求，调动多方面积极性，社会覆盖面宽）二、我国基本养老保险制度1、现状：（97年，国务院《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》）A、保险覆盖范围：城镇各类所有制企业的职工（必须）；城镇个体工商户、私营业主、自由职业者（可以）B、保险费用筹集：企业缴费（不超过企业工资总额20％，超过报劳动部、财政部批准）；个人缴费（97年不低于本人缴费工资4％，98年起2年加1％，最终到8％）C、运行模式：社会统筹与个人账户相结合D、养老金待遇：基础养老金（上年度月平均工资的20％）；个人账户（存储额÷120）（不足15年，退休后一次返还）E、养老保险基金管理2、完善与发展存在问题：覆盖面不够广泛；个人账户没有做实；养老金计发方法不尽合理；基本养老金调整机制不健全；统筹层次低；（05年12月，国务院，《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》）A、关于做实养老保险个人账户；（东北三省试点）有利于实现部分积累的制度模式；有利于应对人口老龄化挑战B、关于改革基本养老金计发办法；①06年1月1日，个人账户由个人缴费工资的11％调整至8％；②参保人员多缴1年，基础部分增发1％，上不封顶；个人账户计发考虑退休人员平均余命；③“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”，C、城镇个体工商户和灵活就业人员；缴费基数当地上年度在岗职工平均工资20％D、建立基本养老金正常调整机制第三单元：企业年金的基本知识一、企业年金概述1、企业年金；（养老保险体系三大支柱：基本养老保险；企业年金；个人储蓄性养老保险）2、特征：非营利性；企业行为；政府鼓励；市场化运营；3、举办企业年金计划的意义：减轻国家养老负担压力的需要；增强企业凝聚力和竞争力的需要；推动资本市场发育，促进经济发展的需要；促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要；4、国外企业年金计划的举办方式A、直接承付（自身保险）；欧洲一些国家盛行基金式：事先积累一笔基金；内部积累法、外部积累法；非基金式：不事先积累，支付时从当期收入中直接支付；B、对外投保C、建立养老基金；独立法人实体；①受托人（基金法人）与举办企业雇主关系：权利责任由合同决定；受托人无雇主指令或同意，无权改变规则；受保人（职工）只能向雇主要求改善计划或规则；②举办养老计划企业仍要参与养老基金会的决策；③两种投资方式：规模小，转给第三方运作；规模大，自己投资管理；二、我国企业年金的基本状况1、特点A、企业和个人共同缴费；（企业缴费不超过上年度职工工资的1/12，企业和个人合计1/6）B、企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理；（退休时方能领取）C、应确定企业年金受托人；D、受托人可以是企业年金理事会；2、管理模式A、受托人条件：中国注册；注册资本1亿，净资产1.5亿；足够年金基金从业资格专职人员；指责：选择、监督、管理其他人；投资策略；管理和财务会计报告；监督年金基金管理；收取缴费，支付年金；接受查询，提供基金管理报告；保存记录15年；B、账户管理人条件：中国注册，注册资本5000万；足够年金基金从业资格专职人员；账户信息系统；（如果受托人有账户管理资格，可兼任）职责：建立企业和个人账户；记录缴费和投资收益；与托管人核对缴费及账户财产变化；计算年金待遇；提供账户的信息查询服务；提交账户管理报告；保存账户档案15年；C、基金托管人条件：中国注册；净资产50亿；清算交割系统；内部稽核和风险控制制度；足够年金基金从业资格专职人员；制度：安全报告财产；开设基金财产的资金、证券账户，不同年金计划分别设置账户；清算交割；会计核算估值，审查财产净值；核对数据，监督投资管理人投资；提交托管和财务会计报告；提交基金托管报告；保存托管资料15年；D、投资管理人条件：中国注册；有投资管理、基金管理、资产管理资格（券商10亿，基金、信托、保险或其他1亿资本，净资产不得少于1亿）；3年无重大违法违规行为；足够年金基金从业资格专职人员；受托人有投资管理资格，可兼任投资管理人；职责：投资；与托管人核对基金会计核算和估值结果；建立投资风险准备金；提交投资管理报告；保存资料15年；第四单元：商业养老保险基本知识一、商业养老保险的意义完善社会保障体系；促进我国经济增长方式的改变；优化我国金融市场报告二、选择养老保险产品两方面因素：价格因素；非价格因素非价格因素：偿付能力；服务质量；机构网络；民调评价；经营特长；第五单元：退休养老的其他工具一、养老信托1、客户管理财产的三步：不能、不愿、不擅长2、客户有转移资产的需求3、资金保全的需求：准备退休；已经退休二、新型养老方式“以房防老”退休养老规划（二级）第一节：需求分析一、职业规划1、职业规划：职业定位；寻找工作；职业成长；更换工作；最终退休2、理论回顾：⑴ Ginsberg，Ginsburg，Axelred and Herma理论职业选择四因素：真实需要；教育因素；情感因素；个人价值三个阶段：幻想阶段；实验阶段；现实阶段（探索阶段、具体化阶段、实施阶段）⑵ Super理论六阶段：具体化（14－18）；明细化（18－21）；实施阶段（21－24）；确定阶段（24－35）；巩固阶段（35）；退休准备阶段（55）⑶ Holland 职业象征论人生定位：建立在遗传和对环境需求进行反应的个人生命历史之上的一种发展过程四种假设：六种类型，六种环境：现实型、钻研型、艺术型、社会型、冒险型、传统型个性和环境决定行为妇女只有三种个性类型：艺术型、社会型、传统型⑷ 兰特、布朗、Hackett社会认识职业理论着重研究个人效力、结果、预期、个人目标对个人职业选择的影响职业选择被个人发展信念影响，并通过四个渠道改变：个人成就、替代学习、社会同化、生理状态和反应3、职业规划过程：个人；选择；匹配；行动‘4、职业规划与理财：需求；SWOT分析；分析资产负债表；使职业选择清晰化；阻碍；制定提升计划；寻求帮助；寻求提升；区分人生不同时期、不同性别、不同种族的差异；二、工作要求1、确定退休目标：退休年龄；退休后生活质量要求2、从退休后的支出角度预测资金需求按照前后人口差异调整膳食和衣物费用；去除退休前可支付完毕的负担；减去因工作而须额外支出的费用；加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用；第二节：制定方案一、影响退休养老规划的客观因素退休时间；性别差异；人口结构；经济运行周期；利率及通货膨胀的长期趋势二、建立退休养老规划的原则及早规划原则；弹性化原则；退休基金使用的收益化原则；谨慎性原则；三、退休生活的五道防线国家社会保险制度；企业年金收入；商业保险；个人储备的退休养老基金；房产变现；第二篇：退休养老协议附件3:协议书本人，是乡(镇)村乡村医生，身份证号：，现已满岁。
最新理财八大规划
最新理财八大规划最新理财八大规划什么是理财规划?根据客户财务和非财务状况，运用规范方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。
同时，理财规划又是一项综合服务，它由专业理财人员通过明确个人客户的理财目标，分析客户的生活、财务状况，从而帮助客户制定可行的理财方案。
那啥是个人理财?个人理财是基于人的生命周期，是一个长期的过程，一个努力达到终生(身)的财务安全、自主、自由和自在的过程。
那么理财中，我们通常所说的理财八大规划都是什么鬼呢?理财八大规划，包括：现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收规划、投资规划、退休养老规划、财务分配与传承规划等。
理财八大规划：第一：现金规划现金规划在整个理财规划中占有重要地位，现金规划是否科学管理将影响其他规划能否实现，so，做好现金规划师理财规划的重要基础。
第二：消费支出规划消费支出规划主要基于一定财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。
家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划、个人信贷消费规划等。
第三：教育规划教育规划是指在客户选择适当的教育费用准备方式及工具，制定并根据因素变化调整教育规划方案。
而对于大多数家庭而言，教育支出是一项重要支出项目，而且事故最不容忽视且数额越来越大的一笔支出，所以提前做好子女的家庭教育规划显得尤为重要。
第四：风险管理与保险规划天有不测风云人有旦夕祸福，so人们需要对自己以及家庭实施风险管理规划。
那么如何实施风险管理规划呢?保险是一种不错的选择。
但是在现代社会，金融创新不断层出不穷，保险品种也是纷繁复杂，做好风险管理规划并不是像想象中的那么简单。
首先要做风险管理规划一定要明白什么是风险管理。
风险管理是客户用以降低风险负面影响的决策过程;而风险管理与保险规划则是指客户通过对风险的识别、衡量和评价，并在此基础之上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所导致损失的后果，以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为。
个人理财退休养老规划
社会养老保险的分类
养老保险
伤残保险
工伤保险
失业保险
丧葬和 遗嘱保险
医疗保险
生育和疾 病保险
社会养老保险的原则
保障基本生活 公平与效率相结合 权利与义务相对应
管理服务社会化 分享社会经济发展成果
社会养老保险的模式
现收现付式 是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金 。
第三节 退休养老规划实务
一、退休规划的流程
退休生活设计
职业生涯设计
通货膨胀率
退休年龄
薪酬增长率
退休生活总需求
退休金总额
需要自筹的退休金
已累积净值
每年可储蓄额
二、退休规划的制定
（一）制定退休规划程序
（1）目前年龄和希望退休的年龄，尚存差距还有多长； （2）退休生活年数，一般根据当地的社会平均寿命适当增加一定年限设定； （3）设计退休后的晚年生活，确定退休后的生活目标。 （4）根据退休时的生活水准，增减若干项目和标准变动，预计退休后的每 年消费额度，分析退休期间的费用需求； （5）预测退休后的各项收入来源及总额； （6）预期投资期间合理的长期通货膨胀率以及个人每年投资报酬率的高低； （7）计算自己可能得到退休金的数额，包括社会养老保险金、社会福利金、 企业退休金或年金、商业寿险的保险金、子女的定期馈赠以及其他渠道来 源的资金。 （8）退休后每期需要资金和能够得到资金的数额，比较两者之间的差额， 对不足部分筹措相应的资金补足，并做出相应的退休规划； （9）执行退休养老计划，并根据实际情形对规划作出相应的调整和修订。
企业年金的领取
（1）职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年 金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定 的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。出境定居人 员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本 人。 （2）职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同 转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业 年金制度的，其企业年金个入账户可由原管理机构继续管理。 （3）职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其 指定的受益人或法定继承人一次性领取。
理财规划师退休养老规划
分析需求
安养信托的基本知识
1、安养信托的含义 安养信托是指由委托人与受托人签订信
理财规划师关注的是客户财富的增减和 现金流的出入，不可避免地要涉及客户的职 业及发展问题。
分析需求
二元期权职业规划的基本知识
2、职业规划的理论回顾 （1）GGAH理论： 影响职业选择的四个因素：真实需要、
教育因素、情感因素、个人价值。 它假设职业选择是一个发展的过程，要
经过三个阶段：幻想阶段、试验阶段（童年-高中毕业）、现实阶段（青少年中期—青年 时期）。
制定方案
建立退休养老规划的原则
1、及早规划原则。 2、弹性化原则。 3、退休基金使用的收益化原则。在稳健 的前提下寻求收益的最大化。 4、保证给付的资金满足基本支出，回报 较高的其他投资满足生活品质支出的原则。 5、谨慎性原则。多估计些支出，少估计 些收入，使退休后的生活有更多的财务资源。
调整退休养老规划
制定方案
影响退休养老规划的客观因素
1、退休时间。男性60岁，女性55岁。 2、性别差异。妇女的平均寿命比男人长7 年，需要更多的现金来应付这多出来的几年 时间。 3、人口结构。我国60岁以上人口已占全世 界的1/5，中国已成为老龄化速度最快、老年 人口最多的国家。 4、经济运行周期。中国经济很有可能在今 后一个时期从高速增长过渡到平稳增长。 5、利率及通货膨胀的长期趋势。
调整退休养老规划
调整方案
例4—5， 第一步：计算李先生60岁时退休基金必 需达到的规模。 N=25,I/Y=6,PMT=-100000; 计算，PV=1355036元。 第二步，计算40岁时10万元的启动资金 到60岁时增长到的数额。 N=20,I/Y=9,PV=100000; FV=560441。
国家开放大学《个人理财》终考试题及参考答案
《个人理财》终考试题及参考答案1.一个结算年度内，医疗保险基金最高支付限额为15万元。
A.对B.错正确答案: B答案解释:解析：一个结算年度内，医疗保险基金最高支付限额为30万元，其中基本医疗保险统筹基金最高支付限额12万元，大病医疗互助基金最高支付限额为18万元，支付段为超过基本医疗保险统筹基金最高支付限额以上部分至30万元。
2.期房是指在房地产开发商获取“商品房预售许可证”前销售的房屋。
A.对B.错正确答案: B答案解释:解析：房地产开发商销售期房之前必须拿到“商品房预售许可证”。
3.理财规划的越早越好，给家庭带来的财务压力也小。
A.对B.错正确答案: A答案解释:4.税收是国家取得财政收入的主要方式之一，对积极纳税的企业和个人，政府可适当减免税费。
A.对B.错正确答案: B答案解释:解析：税收是政府为了满足社会公众需要，凭借政治权利强制、无偿地征收参与国民收入和社会产品的分配和再分配从而获得财政收入的一种形式。
具有强制性、无偿性、固定性等特征。
5.在农村“厕所革命”整村推进中，奖补行政村卫生厕所普及率原则上应达到75%以上。
A.对B.错正确答案: B答案解释:解析：在农村“厕所革命”整村推进中，奖补行政村卫生厕所普及率原则上应达到85%以上。
6.个人教育理财同其他理财形式不同的最主要特点是A.不具备时间、费用弹性B.花费难以准确预计C.教育金需要由家长准备D.理财时间长，金额高答案解释:解析：没有时间弹性、没有费用弹性是子女教育理财规划的两大特点。
7.我国狭义的房地产指A.社会房屋B.商品房C.公屋D.安居工程中的房地产正确答案: B答案解释:解析：狭义上的房地产特指以商品服务性质为主的地产和房产，尤其特指城市中具有商品房意义的房地产，而不包括乡村房地产和城市诸如港澳地区的“社会房屋”“公屋”“居屋”和我国内地房改中“部分产权”的房地产、“安居工程”中的房地产等以非商品经营性质为主的房地产。
理财案例：中年白领邓先生夫妇的退休养老规划案例-财务管理_1327
理财案例：中年白领邓先生夫妇的退休养老规划案例-财务管理邓先生是一位年届四十的工程师，随着女儿即将进入大学，邓先生觉得该考虑自己的退休生活了。
但是，他并不知道自己想过幸福的退休生活需要准备多少钱，现在应如何准备?理财师与邓先生夫妇进行了深入细致的沟通，了解到邓先生目前的生活状况以及期望退休后的生活方式、内容与品质，为他们设计了符合理想而又有品质、独立的退休生活方案，然后计算出邓先生夫妇退休后每个月可领社保养老金，以及整个退休期间预计可获收入。
理财师结合未来的通胀率、投资收益率精确测算出邓先生在整个退休期间所需的生活费、物业管理费、水电费、旅游费、保健治疗费、文化娱乐运动支出、身后费用、交通支出等项目的终值，再结合邓先生在退休期间可能的退休收入、投资收益，算出邓先生退休费用的缺额，并为他设计一个从现在开始进行定期定额投资的退休专项基金，通过低风险的组合投资，使邓先生在退休前的二十年期间在不影响目前生活品质的情况下，依靠积累与投资到退休前积蓄所需的巨额养老费用，保障邓先生夫妇在不依赖女儿的情况下过一个幸福安康的晚年。
【案例背景简介】邓先生今年40岁，太太35岁，他们有一个14岁女儿刚上高中。
邓先生在深圳一家物流企业做技术工程师，年收入8万元，以现在的职位及公司的发展前景看，邓先生觉得在退休前的时间里基本上应该可以保持这个收入水平，不会有什么增长也不会下降。
邓太太则在一家私营房地产公司做会计，年收入约5万元。
邓先生夫妇在五年前购买了一套100平方米住房，购买时每平方米8000元，当时向银行申请了一笔八成二十年期贷款。
买这套新房时付首期款和装修基本上花光了前些年的全部积蓄。
这几年积蓄的约20万元又全部留给了女儿用作将来大学期间的费用。
邓先生觉得现在女儿的大学教育基本上安排妥当了，自己的全部积蓄都留给女儿用作大学的教育开支，除了一套房子外已经没有钱了，而且这套房产两口子还打算离世后作为遗产送给女儿。
最近，邓先生的一些同事纷纷退休，邓先生与太太合计，现在也40岁了，转眼再过十几年就该退休了，现在女儿长大了，自己的主要任务完成了，也该为自己的退休养老生活作作打算了，毕竟以后指望女儿养老不太现实：现在的小孩都是独生子女，一般小两口连自己都难养活，在激烈的社会竞争中立足都很艰难，还要培养下一代，哪有能力赡养双方的四位老人呢?因此，邓先生觉得还得靠自己早做准备，将来老两口退休后靠自己的积累过一个还算说得过去的晚年。
理财规划师之退休养老规划
退休养老规划——确定退休目标
退休养老规划——预测资金需求
退休养老规划——预测资金需求
退休养老规划——预测资金需求
退休养老规划——预测资金需求
预测资金需求的数学模型
退休养老规划——预测退休收入
退休养老规划——预测退休收入
退休养老规划——测算退休基金的缺口
退休养老规划——制定并调整方案
退休养老规划——调整方案
退休养老规划——调整方案
案例：
王先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，估 计夫妇俩退休后第一年的生活费用为9万元，考虑 到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用估计 会以每年3％的速度增长。夫妇俩预计可以活到80 岁，并且现在拿出10万元作为退休基金的启动资 金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金 的积累。夫妇俩情况比较特殊，均没有缴纳任何 社保费用。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资 策略，假定年回报率为6％，退休后采取较为保守 的投资策略，假定年回报率为3％。问夫妇俩每年 年末应投入多少资金？
案例：
第四步，调整方案——推迟退休时间： 若退休推迟5年，60岁退休，则： 退休后第一年的生活费用：90000×（1＋3％） 5＝104335元 退休后生活费用总计：104335×20年＝元 35岁初10万元增值到60岁初为：429187元 N=25； I/Y=6； PV=-100000； CPT FV=？ 退休基金缺口： －429187＝元
案例：
计算“定期定投”额度： N=25； I/Y=6； FV=1657513； CPT PMT=30211 理财规划师的建议：将退休年龄推迟 至60岁，并且从现在开 始，每年将30211元投资于收益率达到 6％的投资组合中。
货币时间价值在退休规划中的应用
机械工业出版社《个人理财》教材书后习题9退休规划-答案解析
课后习题91、D解析：A答案错误原因为：预期寿命的延长会使人们在退休后获得更久一些，使得人们对退休养老规划需求产生变化。
B答案错误原因为：提前退休，不仅缩短了人们的工作年数跨度，又意味着有较长退休期，所以会影响退休养老规划。
C答案错误原因为：市场利率波动代表着市场的通货膨胀率一直也在变化，通货膨胀使得价格上涨会降低那些仅靠固定收入生活的人们的生活水准。
大幅度上升的医疗成本会导致严重的财务问题和健康问题。
虽然一些雇主提供医疗保险计划，但退休这回防线这些给付根本不足以弥补退休后的日常保健费用，所以会影响退休养老计划。
故本题选D，因为婚姻出现问题对个人退休理财规划影响较小，几乎为零，且一人生活压力较小，所以D正确。
2、A解析：国家统筹型养老保险制度是指由国家(或国家和雇主)全部负担雇员的养老保险费，雇员个人不缴费的一种典型的福利型养老保险制度。
国家统筹型养老保险制度，是社会主义国家以生产资料公有制为基础的一种养老御度，由苏联创建并在20世纪中期被其他社会主义国家仿效的一种养老模式。
该制度与高度集中的计划经济体制相适应，由政府统一包揽并面向全体国民，所以又被称为政府统包型养老保险制度。
3、C-D解析：个人帐户储存额每年参考银行同期存款利率计算利息。
在具体实施中(1)职工个人帐户储存额的计帐利率参照银行规定的居民储蓄存款1年期利率计息;(2)职工个人当年缴费额参照银行规定的居民储蓄活期利率计息。
解析：A答案错误原因为：活期存款利率是没有固定期限的,可以随时取钱，可以由储户自主决定支取时间的银行储蓄方式，一般来说其利率要低于同期定期存款且(国发〔2011〕18号)政策中规定:个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期定期存款利率计息。
B答案错误原因为：一年期国债利率因为国债具有偿还性，是一种预期的财政支出，这一特点和无偿性的税收是不同的。
国债还具有认购上的自愿性，除极少数强制国债外，人们是否认购、认购多少，完全由自己决定，且(国发〔2011〕18号)政策中规定:个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期定期存款利率计息。
银行业专业人员职业资格中级个人理财(退休养老规划)-试卷4
银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）-试卷4(总分：58.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：8，分数：16.00)1.一般而言，被称为退休后生活的第一道防线的是( )。
（分数：2.00）A.企业的年金收入B.国家的社会养老保险√C.个人储备的退休养老基金D.房产变现收入解析：解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。
第一道“防线”应当是国家的社会保险制度，如我国企业职工退休后获得的城镇企业职工基本养老保险金及公务人员的退休金。
第二道“防线”应当是企业年金收入。
第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入。
第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金。
第五道“防线”应当是房产变现收入。
2.退休者抵御通货膨胀的办法，就是维持一个持续_______的_________收入。
( )（分数：2.00）A.上升；实际B.上升；名义√C.下降；实际D.下降；名义解析：解析：抵御通货膨胀的办法，就是维持一个持续上升的名义收入，这一点仅仅通过银行存款等方式很难实现。
因此退休者需要提前规划，获得高于通胀率的投资收益率，以防养老金受通胀影响不断被贬值。
3.今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。
已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6％，通胀率为3％。
如果张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为( )元。
（分数：2.00）A.495065B.496715C.661865 √D.568357解析：解析：实际收益率=(1+名义收益率)／(1+通货膨胀率)一1=(1+6％)／(1+3％)一1=2．91％，到60岁退休时年生活开销：100000×(1+3％) 10 =134400(元)。
客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=－13．44，i=2．91％，n=10，期初年金)=1185300(元)。
个人理财 模块测评答案人大版
模块一个人理财概述1.很多年轻人认为理财是中年人的事或是有钱人的事，到了老年再理财也不迟，这种观点正确吗？请说明理由。
解析：本题是开放题，可以从正反两方面说明年轻人理财的理由和不理财的理由。
如理财要趁早，理由如下：①目前投资门槛很低。
从资金门槛看，目前ETF类股票、基金等产品投资门槛很低，基本上100元左右就可以买入持有；从投资方式看，支付宝，蛋卷等平台都可以方便地买卖，非常方便；从入门难度看，基金定投是最适合绝大多数人的理财方式，基本设置好软件会自动扣款，省时省心。
所以没钱没时间的年轻人也可以搞投资。
②早日建立资产配置体系。
形成适合自己的投资体系不是一蹴而就的，需要经过在市场各类风格下的长期磨合，早点参与可以早点形成自己的感悟。
有没有投入资金，以及入场的时机对市场的感受是不一样的。
③通货膨胀越来越严重。
随着银行利率、余额宝收益率逐年被通货膨胀率碾压，每个人都需要一种至少能长期跑赢通过通货膨胀率的理财方式，这样你的钱才不会慢慢贬值。
年轻人不要痴迷于理财，理由如下：①年轻人本金不多。
做理财的人都知道，我们追求的最终目标是财务自由。
什么是财务自由？那就是非工资收入（也称被动收入）能够超过我们生活支出。
想要达到这样的状态是需要足够多的本金的，因为我们不可能每个人，都有很高的投资回报率，股神巴菲特也才达到15%的年化收益率。
所以，想要财务自由，我们需要足够多的本金。
很明显，对普通年轻来讲我们的本金是不够的。
②理财的付出和收益不成正比。
很多年轻的朋友特别聪明，脑袋转的飞快：本金少没关系啊，我把投资收益率提高不就行了嘛！的确，理论上是这样的。
很多年轻朋友也是这样去实践的。
把自己很少的本金放到高风险投资产品中去，期望获得高收益。
比如虚拟货币、原油现货、3m、股票等，基本上都是亏得血本无归。
相比之下股票还算低风险投资产品了。
但炒股的人都知道这样一句话：七亏二平一赚。
意思是十个人炒股，七个人亏钱，两个人保本，一个人赚钱。
银行业专业人员职业资格中级个人理财退休养老规划-试卷1_真题-无答案
银行业专业人员职业资格中级个人理财（退休养老规划）-试卷1(总分62,考试时间90分钟)1. 单项选择题1. 在为客户进行退休规划时，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。
下列关于预期投资回报率的表述，错误的是( )。
A. 当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越多B. 由于退休规划中投资方式的风险不宜过大，所以对投资回报率的预期也不应过高C. 过高估计投资回报率，有可能导致达不到养老金的累积目标D. 随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应该避免风险过大的投资行为2. ( )是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。
A. 投资规划B. 退休养老规划C. 风险管理规划D. 银行储蓄存款规划3. 根据国家法规要求，法定的企业职工退休年龄是男性年满________周岁，女工人年满_______周岁。
( )A. 60；55B. 60；50C. 55；50D. 55；454. 王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。
如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备( )元退休基金。
A. 720000B. 717405．50C. 717415．6D. 727421．685. 退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，下列关于建立退休养老规划原则的说法错误的是( )。
A. 及早规划B. 坚持平衡原则C. 应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出D. 避免过于乐观估计6. 根据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)，退休时的基本养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给( )。
A. 1％B. 2％C. 3％D. 4％7. 理财师为企业介绍企业年金制度，企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的( )。
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第二篇 专业技能
个人理财规划的内容
现金规划
保险规划
消费支出 规划
税收规划
财产传承 分配规划
教育规划
投资规划
退休养老 规划
第九章 退休规划
第一节 退休规划概述
一、退休规划的概念
退休规划： 是为了保证
个人在将来有一 个自立、尊严、 高品质的退休生 活，而从现在开 始积极实施的理 财方案。
（一）资金筹集
资金筹集是为保障社会保障计划运行筹集的资金 ，包括用人单位缴费、个人薪酬扣除、财政补贴、 基金运营收入、其他补贴等。
（二）资产管理
资产管理是对社会保障运营资金、储备基金和其 他资产的管理。社保资金采用社会统筹和个人账户 相结合的制度进行管理。
（三）养老金支付
只有同时符合以下两个条件的企业职工才可以享 受企业职工基本养老保险中的基础养老金：达到法
三、企业年金计划
（一）企业年金的概念
企业年金： 是指以员工薪酬为基础，个人和企业分别
按比例提取一定金额统一放在个人账户下，由 金融机构托管，并指定专业投资机构管理的补 充养老保险制度。
（二）企业年金的特征
1
非营利性
2
企业行为
3
政府鼓励
4
市场化运营
（三）企业年金计划的举办方式
1 直接承付
2 对外22投保
保险基金来自于企业和劳动者两 个方面，国家不进行投保资助， 仅给予一定的政策性优惠。
由社会共同负担、社会共享的模 式，由国家、企业、劳动者三方 共同出资的方式筹集养老保险的 模式。
二、企业职工基本养老保险制度
《社会保险法》是关于基本养老保险制度，其中规定： “职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基 本养老保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本 养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加 基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。公务员和参照公 务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定。国家建 立和完善新型农村社会养老保险制度，新型农村社会养老保险 实行个人缴费、集体补助和政府补贴相结合。”
影响因素
家
预
退
现
投
通
庭
期
休
有
资
货
结
寿
年
资
工
膨
构
命
龄
产
具
胀
/
收
率
益
第二节 养老保险制度
养老保险
社会养老保险
商业养老保险
一、社会养老保险的概述
（一）社会养老保险的概念
社会养老保险是指国家和社会根据一定的法律和 法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务 的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗 位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
建立养老基金 企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来
办理其养老计划。养老基金会（又称养老信托基金） 是―个独立的、非营利性的法人实体（基金法人）。 因而一旦举办养老金的企业破产，该企业的债权人也 无权索取养老信托基金中用于受保职工的财产。
（四）我国企业年金计划
企业年金的建立
根据我国《企业年金试行办法》的规定，符合下 列条件的企业，可以建立企业年金： （1）依法参加基本养老保险并履行缴费义务； （2）具有相应的经济负担能力； （3）已建立集体协商机制。
完全基金式 是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的 目标应当是满足未来全部受保人支付养老金的资金需要。
部分基金式 是指介于现收现付式和完全基金式之间，部分用于当年养老金，部分用于受保人建 立养老金。
国家统筹养老保险 强制储蓄养老保险 投保资助养老保险
工薪劳动者在年老丧失劳动能力 之后均可享受国家法定的社会保 险待遇，但国家不向劳动者征收 任何养老社会保险费，所需全部 的资金都来自于国家的财政拨款 ，或者说纳入国家的财政预算。
3 养老3基3 金
直接承付
又称“自身保险”，即企业直接承担向本企业退休职工支 付年金的责任。
基金式：“内部积累法”、“外部积累法”
是企业为今后向退休职工支付年金而事先积累一笔基金。
非基金式：
是企业不事先积累基金，而当企业年金支付责任发生时， 企业从当期收入中直接支付。
对外承包
企业代表职工与保险公司签订保险合同，企业职 工的养老责任由保险公司承担。由于在这种方式下企 业养老金的支付风险转移到了保险公司，因而它可以 克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点 （但这时企业缴纳保险费所形成的保险基金也不能由 金业直接使用）。
建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通 过集体协商确定，并制定企业年金方案。国有及国有 控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职 工代表大会讨论通过。
企业年金的组成
企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金 投资运营收益组成。 （1）企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴 费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工 个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。 （2）企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管 理。企业年金基金可以按照国家规定投资运营。企业年金基金 投资运营收益并入企业年金基金。 （3）企业缴费应当按照企业年金方案规定比例计算的数额计 入职工企业年金个人账户；职工个人缴费额计入本人企业年金 个人账户。企业年金基金投资运营收益，按净收益率计入企业 年金个人账户。
满足老年人的物质生活需要 享受劳动服务的需要 提供精神安慰
估算退休后资金需求 退休后收入状况
测算退休后资金缺口 退休前积累退休资金
二、退休规划的必要性
□退休后收入减少 □传统养老方式弊端多 □人口老龄化趋势加快 □老有所养，老有所终
防止入不敷出
额度 ？
0
25岁 40岁 60岁
支出 收入
年龄
三、退休规划的影响因素
社会养老保险的特点
■由国家立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加， 符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金； ■养老保险费用来源一般由国家、企业和个人三方或企 业和个人双方共同负担，并实行广泛的社会互济； ■养老保险具有社会性，影响很大，享受人多且时间较 长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行 现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。
社会养老保险的分类
养老保险
伤残保险
工伤保险
失业保险和疾 病保险
社会养老保险的原则
保障基本生活 公平与效率相结合 权利与义务相对应
管理服务社会化 分享社会经济发展成果
社会养老保险的模式
现收现付式 是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基 金。