山东高速2020年三季度财务分析详细报告
山东路桥2020年三季度财务分析结论报告
山东路桥2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为37,788.11万元，与2019年三季度的37,795.82万元相比变化不大,变化幅度为0.02%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为804,732.16万元，与2019年三季度的617,938.75万元相比有较大增长，增长30.23%。
2020年三季度管理费用为17,519.45万元，与2019年三季度的9,657.63万元相比有较大增长，增长81.41%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.94%，与2019年三季度的1.42%相比有所提高，提高0.52个百分点。
管理费用占营业收入的比例有所提高，同时营业利润也在上升。
管理费用的增长伴随着经济效益的改善，增长相对合理。
2020年三季度财务费用为5,494.37万元，与2019年三季度的5,363.04万元相比有所增长，增长2.45%。
三、资产结构分析2020年三季度不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产结构不太合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，山东路桥2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
山东高速2020年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
山东高速2020年资产总额为9,291,730.35万元，其中流动资产为 1,284,732.19万元，主要以其他应收款、其他流动资产、货币资金为主， 分别占流动资产的32.5%、29.1%和17.6%。非流动资产为8,006,998.16 万元，主要以无形资产、长期股权投资、固定资产为主，分别占非流动资 产的53.27%、16.15%和11.57%。
34.39 7,852.16
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 11 页
预付款项 交易性金融资产 一年内到期的非流动 资产 应收票据
4,724.06 2,947.26
0
0
8,800
8,800
5,456.48 5,456.48
165.87 14,661.93 - 3,787.92
9,937.87 3,787.92
项目名称
流动资产构成表(万元)
2018年
2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
流动资产
744,059.98
其他应收款
275,241.59
其他流动资产
150,549.14
货币资金
147,487.67
存货
应收账款 预付款项 一年内到期的非流动 资产 应收票据
168,302.69 702.09 1,776.8
2,931,541.8 1
42.74 3,438,743.8 4
42.79 3,629,466.0 6
39.06
流动负债
1,115,686.8 6
16.26 1,194,206.1 9
山东高速2020年上半年财务风险分析详细报告
山东高速2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供654,896.11万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为4,543,444.81万元，2020年上半年已有长期带息负债为3,366,634.45万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为3,888,548.7万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为282,831.43万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是349,217.48万元，实际已经取得的短期带息负债为519,155.49万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为349,217.48万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为382,410.5万元，在5年之内偿还的贷款总规模为448,796.55万元，当前实际的带息负债合计为3,885,789.93万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要300.78个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。
资金链断裂风险等
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
山东黄金2020年三季度财务分析详细报告
项目名称
总资产
流动资产
货币资金 预付款项 存货 应收票据 非流动资产 无形资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
5,826,454.5 1,030,209.7
1
4
21.48 6,528,646.5 702,192.03
3
12.05
4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加243,656.94万元，无 形资产增加50,640.93万元，预付款项增加48,352.97万元，存货增加
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
40,130.63万元，长期股权投资增加27,999.24万元，其他非流动资产增加 14,709万元，开发支出增加1,051.23万元，长期待摊费用增加729.99万元， 长期应收款增加541.13万元，共计增加427,812.07万元；以下项目的变动 使资产总额减少：应收票据减少603.33万元，投资性房地产减少1,128.37 万元，商誉减少13,842.58万元，递延所得税资产减少19,968.28万元，应 收账款减少20,229.34万元，其他流动资产减少26,919.37万元，交易性金 融资产减少493,637.1万元，共计减少576,328.37万元。各项科目变化引 起资产总额增加702,192.03万元。
5.70 292,367.82
2.14 107,352.71
17.21 1,053,390.8 1
5.02 278,525.24
1.84 135,351.96
16.13 4.27 2.07
2.流动资产构成特点
山东高速2020年三季度经营成果报告
山东高速2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为155,359.76万元，与2019年三季度的74,800.88万元相比成倍增长，增长1.08倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为155,111.61万元，与2019年三季度的72,847.9万元相比成倍增长，增长1.13倍。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加35,769.51万元，共计增加35,769.51万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加81,605.24万元，财务费用增加5,922.4万元，销售费用增加3,754.56万元，管理费用增加3,711.7万元，营业税金及附加增加450.45万元，共计减少95,444.36万元。
各项科目变化引起营业利润增加82,263.7万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为50,157.34万元，与2019年三季度的14,387.83万元相比成倍增长，增长2.49倍。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为248.15万元，与2019年三季度的1,952.97万元相比有较大幅度下降，下降87.29%。
5、经营业务的盈利能力。
山东高速2020年三季度财务分析结论报告
山东高速2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为155,359.76万元，与2019年三季度的74,800.88万元相比成倍增长，增长1.08倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为189,165.39万元，与2019年三季度的107,560.15万元相比有较大增长，增长75.87%。
2020年三季度管理费用为14,951.3万元，与2019年三季度的11,239.6万元相比有较大增长，增长33.02%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.23%，与2019年三季度的5.37%相比有所降低，降低1.14个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2020年三季度财务费用为37,176.93万元，与2019年三季度的31,254.52万元相比有较大增长，增长18.95%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，山东高速2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析山东高速2020年三季度的营业利润率为43.88%，总资产报酬率为8.37%，净资产收益率为13.82%，成本费用利润率为62.89%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为7,328,082.9万元，经营资产的收益率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
五洲交通2020年三季度财务分析结论报告
五洲交通2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为51,255.45万元，与2019年三季度的10,797.78万元相比成倍增长，增长3.75倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为26,719.19万元，与2019年三季度的33,942.65万元相比有较大幅度下降，下降21.28%。
2020年三季度销售费用为1,733.16万元，与2019年三季度的2,281.75万元相比有较大幅度下降，下降24.04%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2020年三季度管理费用为1,284.72万元，与2019年三季度的1,735.83万元相比有较大幅度下降，下降25.99%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.5%，与2019年三季度的3.06%相比有所降低，降低0.56个百分点。
经营业务的盈利水平提高，企业管理费用支出控制较好，支出效率提高。
2020年三季度财务费用为2,929.79万元，与2019年三季度的9,506.33万元相比有较大幅度下降，下降69.18%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，五洲交通2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
600350山东高速2023年三季度现金流量报告
山东高速2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为1,584,786.94万元，与2022年三季度的1,433,284.89万元相比有较大增长，增长10.57%。
企业当期新增借款总额为857,979.75万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的54.14%。
但这部分新增借款有91.64%用于偿还旧债。
全部需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为482,444.97万元，约占企业当期现金流入总额的30.44%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为1,564,032.18万元，与2022年三季度的1,428,828.49万元相比有所增长，增长9.46%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的14.32%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；吸收投资收到的现金；收回投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度山东高速投资活动需要资金229,675.21万元；经营活动创造资金178,675.35万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。
2023年三季度山东高速筹资活动产生的现金流量净额为71,754.63万元。
投资活动的资金缺口是由经营活动和筹资活动共同满足的。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为20,496.02万元，与2022年三季度的4,062.24万元相比成倍增长，增长4.05倍。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
199,393.68 0.01 17,287.29
82.26 6,889,590.2
177,839.47 0.23 62,899.97
91.38 8,141,060.5
0.68 88.49
无形资产
1,116,816.5 3
18.85 3,922,714.3 4
52.03 4,210,369.7 8
45.77
202,066.35
21.07
预付款项
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产 应收票据
17,604.65 -143109.20
0
0
403.07 3,500
-915.13 3,500
-89.05 52,311.61 34,706.96 197.15
376,935.87
存货 应收账款
179,886.57 760.67
预付款项
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产 应收票据 应收股利
160,713.85
0
1,318.2 0 0
35.86 166,901.99
17.12 199,393.68
0.07 17,287.29 15.29 17,604.65
-
0
0.13 403.07
-
3,500
- 52,451.63
1 25.67
202,066.35 30.67
177,839.47 2.66 62,899.97 2.71 52,311.61
- 23,594.03 0.06 22,538.58 0.54 13,359.32 8.07 7,503.8
19.09
山东高速2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 山东高速2020年三季度资产总额为9,199,478.8万元，其中流动资产 为1,058,418.31万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流 动资产的19.09%、16.8%和5.94%。非流动资产为8,141,060.5万元，主要 以无形资产、长期股权投资、固定资产为主，分别占非流动资产的51.72%、 15.57%和10.74%。
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 40 页
总资产
7,539,806.2 1,614,925.5
5
3
27.26
1,659,672.5
9,199,478.8
5
22.01
流动资产 应收账款
项目名称 总资产
流动资产 货币资金 存货
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
5,924,880.7 3
100.00 7,539,806.2 5
100.00 9,199,478.8
100.00
1,051,004.0 3
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,051,004.0
100.00 650,216.05
100.00 1,058,418.3
100.00
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 40 页
3
货币资金
650,216.05 -400787.97 17,287.29 16,526.62
-38.13 1,058,418.3 408,202.26
1 2,172.65 62,899.97 45,612.68
62.78 263.85
货币资金
166,901.99 -210033.88
-55.72
35,164.36
376,935.87
17.74 650,216.05
6.36 166,901.99
3.04
8.62 1,058,418.3 1
2.21 202,066.35
2.64
11.51
2.20 1.93
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 40 页
应收账款 非流动资产
179,886.57 760.67
4,873,876.7
16.80 5.94 4.94
2.23 2.13 1.26 0.71
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为9,199,478.8万元，与2019年三季度的 7,539,806.25万元相比有较大增长，增长22.01%。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 40 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加398,016.39万元，无 形资产增加287,655.44万元，在建工程增加122,024.7万元，长期股权投 资增加100,139.49万元，应收账款增加45,612.68万元，其他非流动资产 增加45,593.51万元，货币资金增加35,164.36万元，预付款项增加 34,706.96万元，一年内到期的非流动资产增加23,594.03万元，其他流动 资产增加22,135.51万元，应收票据增加9,859.32万元，递延所得税资产增 加5,817.19万元，共计增加1,130,319.57万元；以下项目的变动使资产总 额减少：长期待摊费用减少107.02万元，投资性房地产减少6,683.94万元， 存货减少21,554.21万元，应收股利减少44,947.83万元，共计减少73,293 万元。各项科目变化引起资产总额增加1,659,672.55万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 40 页
6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出现过快增 长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长 慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。与2019年三季度相比， 资产结构趋于改善。
长期股权投资 固定资产
653,932.42 491,200.3
11.04 1,167,425.9 9
8.29 476,106.86
15.48 1,267,565.4 8
6.31 874,123.25
13.78 9.50
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的21.74%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。