应收账款管理
对应收账款日常管理制度
一、总则为加强公司应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司资产安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、各岗位在应收账款管理过程中的各项工作。
三、应收账款管理原则1. 实行应收账款分级管理，明确各级责任；2. 严格执行合同约定，确保应收账款合法、合规；3. 加强应收账款回收，确保资金回笼及时；4. 建立健全应收账款风险预警机制，及时防范和化解风险。
四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）财务部门负责应收账款的核算工作，建立完善的应收账款台账，确保账实相符。
（2）销售部门在销售过程中，应及时将客户信息、销售合同、发票等相关资料传递给财务部门，以便及时进行应收账款核算。
2. 应收账款确认（1）销售部门在签订销售合同时，应明确约定应收账款金额、支付期限、付款方式等条款。
（2）销售部门在合同签订后，应及时将合同信息传递给财务部门，财务部门根据合同内容确认应收账款。
3. 应收账款催收（1）财务部门应定期对应收账款进行清理，对逾期未收回的应收账款，应采取以下措施：① 发送催收通知，明确催收金额、期限及付款方式；② 联系客户，了解逾期原因，采取相应措施；③ 对于长期未收回的应收账款，可采取法律手段进行追讨。
（2）销售部门应积极配合财务部门进行应收账款催收，定期向客户了解付款情况，并及时向财务部门反馈。
4. 应收账款风险控制（1）财务部门应定期对客户信用状况进行评估，建立客户信用档案，为应收账款管理提供依据。
（2）销售部门在签订销售合同时，应充分了解客户信用状况，对信用较差的客户，应严格控制销售金额。
（3）对于应收账款回收存在风险的客户，财务部门应采取措施，如降低信用额度、提高预付款比例等，降低风险。
5. 应收账款核销（1）对于无法收回的应收账款，经财务部门审核、总经理批准后，予以核销。
（2）核销后的应收账款，应妥善保管相关凭证，并按规定进行账务处理。
五、应收账款管理责任1. 销售部门：负责应收账款的确认、催收和风险控制，确保应收账款及时收回。
应收账款管理分析
应收账款管理分析在企业的财务管理中，应收账款管理是一个至关重要的环节。
它不仅关系到企业的资金流动和运营效率，还直接影响着企业的盈利能力和财务状况。
应收账款，简单来说，就是企业在销售商品或提供服务后，应向客户收取但尚未收到的款项。
如果这些款项不能及时收回，就可能导致企业资金周转困难，增加财务风险，甚至影响企业的正常经营。
一、应收账款产生的原因企业产生应收账款的原因多种多样，主要包括以下几个方面：1、商业竞争在激烈的市场竞争环境下，企业为了吸引客户、扩大销售，往往会采取赊销的方式。
通过给予客户一定的信用期限，让客户在未来的某个时间支付货款，从而增加产品或服务的吸引力。
2、销售和收款的时间差在一些行业中，销售行为和收款行为之间存在时间差。
例如，货物发出后，可能需要经过一定的验收、结算流程，才能收到货款。
3、企业内部管理不善如果企业在销售环节没有进行有效的信用评估和风险控制，或者在收款环节缺乏有效的跟进和催收措施，也会导致应收账款的增加。
二、应收账款管理不善的影响1、资金周转困难大量的应收账款无法及时收回，意味着企业的资金被占用，无法用于生产经营、投资扩张等活动，从而影响企业的资金周转效率。
2、增加财务成本为了维持企业的正常运营，企业可能需要通过借款等方式来补充资金，这会增加企业的财务成本，降低企业的盈利能力。
3、坏账风险如果应收账款长期无法收回，可能会形成坏账，给企业带来直接的经济损失。
4、影响企业信誉如果企业不能按时向供应商支付货款，或者对客户的信用管理不善，可能会影响企业在市场上的信誉，进而影响企业的长期发展。
三、应收账款管理的目标应收账款管理的主要目标是在扩大销售、提高市场份额的同时，将应收账款控制在合理的范围内，确保企业资金的安全和正常流转。
具体来说，包括以下几个方面：1、提高应收账款的回收率通过有效的催收措施，尽快将应收账款转化为现金，提高资金的使用效率。
2、降低应收账款的风险通过科学的信用评估和风险控制手段，减少坏账的发生概率。
应收账款管理
应收账款坏账损失＝ 赊销净额×坏账率
原方案 坏账损失率 信用条件 1％ n/35 3％
A方案 6％
B方案
3/20,2/35,1/50 3/30,2/60,1/90 ,n/90 ,n/150
享受折扣的客 户比例
赊销收入 2000
30％，20％， 35％，30％， 20％ 20％
提高30％ 提高40％
8
（四）应收账款投资决策
应收账款投资决策就是企业依据信用政策和市场竞争 的需要，作出应否改变信用标准、信用条件；可否接 受客户的信用订单以及应当采取怎样的收账方案的决 策选择等。
－－信用标准与信用条件决策 该决策的基本思路是通过比较信用标准、信用条 件调整前后收益与成本的变动，遵循边际收入应当大 于边际成本的原则，作出方案的优劣选择。
6
参考答案
(1)计算该企业2001年的下列指标： ①变动成本总额=3000-600=2400(万元) ②以销售收入为基础计算的变动成本率 =2400÷4000×100％=60％ (2)计算乙方案的下列指标： ①应收账款平均收账天数 =10×30％+20×20％+90×50％=52(天) ②应收账款平均余额=5400×52÷360=780(万元) ③维持应收账款所需资金=780×60％=468(万元) ④应收账款机会成本=468×8％=37.44(万元) ⑤坏账成本=5400×50％×4％=108(万元) ⑥采用乙方案的信用成本=37.44+108+50=195.44(万元)
1
3、相关成本
机会成本——资金投放在应收账款上的所丧失的其他收入。即机
会成本=维持赊销业务所需要的资金×资金成本率， 其中：维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额×变动成本率； 应收账款平均余额=赊销收入净额/应收账款周转率； 应收账款周转率=日历天数/应收账款周转期
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款全过程管理
应收账款全过程管理应收账款是指企业销售商品或提供服务后所形成的应收账款。
应收账款管理是企业为了提高资金周转率、降低坏账风险和加速资金流动而进行的一项重要管理工作。
应收账款管理的全过程包括客户信用评估、应收账款的确认和登记、催收及结算等多个环节。
本文将依次对应收账款管理的全过程进行详细介绍。
一、客户信用评估客户信用评估是应收账款管理的第一步，也是非常重要的一环。
客户信用评估的目的是为了确保企业与客户建立起长期稳定的合作关系，并确保客户具有良好的信用记录和还款能力。
对于新客户，企业应该要求客户提供必要的资信证明材料，同时可以通过第三方机构进行信用调查，以了解客户的经营和还款状况。
对于老客户，企业应该定期进行信用复核，以确保客户的信用状况没有发生改变。
二、应收账款的确认和登记一旦客户的信用评估合格，企业就可以给客户提供商品或服务，并形成相应的应收账款。
在确认应收账款之后，企业需要将应收账款登记到财务系统中，对每一笔应收账款进行详细记录，包括客户名称、账款金额、账款到期日等信息。
这样一来，企业可以随时掌握每一笔应收账款的情况，以便进行后续的催收和管理。
三、催收管理一旦应收账款到期，企业就需要进行催收工作。
催收工作的目的是促使客户及时还款，加速资金流动，降低坏账风险。
企业可以通过电话、邮件、短信等方式对客户进行催收，提醒客户及时还款，并了解客户是否有还款困难的情况。
对于有困难的客户，企业可以考虑与客户协商还款计划，或采取法律手段进行催收。
在催收的过程中，企业需要注意保持良好的客户关系，避免对客户形成负面影响。
四、结算管理一旦客户还款，企业就需要进行结算工作。
结算工作的目的是确认客户的还款情况，更新应收账款的状态，并通知相关部门进行相应的会计处理。
在结算工作中，企业需要核对客户的还款金额和账期，并进行相关的会计凭证的登记和核对。
企业还需要将还款情况及时通知销售部门，以便销售人员了解客户的还款情况，对客户信用评估进行及时调整。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则1. 目的：为规范公司应收账款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
2. 适用范围：本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。
3. 管理原则：应收账款管理应遵循合法、合规、及时、准确、安全的原则。
二、应收账款的确认与记录1. 确认：应收账款的确认应基于合同或协议，以及实际发生的销售或服务行为。
2. 记录：财务部门应设立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的发生、收回、核销等情况。
三、应收账款的分类管理1. 账龄分析：应收账款应按账龄进行分类，分为30天以内、31-60天、61-90天、91天以上等类别。
2. 风险评估：对应收账款进行定期的风险评估，对高风险账款采取特别管理措施。
四、应收账款的催收1. 催收责任：销售部门负责应收账款的催收工作，财务部门提供必要的支持和协助。
2. 催收程序：催收工作应遵循公司规定的程序，包括但不限于电话催收、书面催收、上门催收等。
3. 催收记录：每次催收活动都应有详细记录，并及时更新应收账款台账。
五、坏账准备与核销1. 坏账准备：根据应收账款的风险评估结果，合理计提坏账准备。
2. 核销程序：对于确实无法收回的应收账款，按照公司规定的程序进行核销。
六、应收账款的监控与报告1. 监控：财务部门应定期对应收账款进行监控，及时发现异常情况。
2. 报告：财务部门应定期向管理层报告应收账款的管理情况，包括但不限于账龄分析、催收情况、坏账准备等。
七、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 本制度的修改和废止，须经公司管理层批准。
通过上述管理制度，公司能够对应收账款进行有效管理，减少坏账风险，保障公司资金的安全和流动性。
应收账款管理的方法
应收账款管理的方法
应收账款管理方法包括以下几种：
1. 设立良好的信用政策：制定明确的信用政策，包括确定客户的信用额度、付款条件和收款期限等，确保向信用良好的客户提供信贷服务，减少坏账风险。
2. 定期审查客户信用：定期评估客户的信用状况，包括客户的财务状况、支付记录和信用评分等，及时调整信用额度和付款条件，对风险较高的客户加强监控和管理。
3. 加强应收账款的催收工作：确保在收款期限到达之前，及时向客户进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式，提醒客户付款，加快账款回收速度。
4. 使用应收账款管理系统：采用应收账款管理系统可以对账款进行全面管理，包括发票的开具、发放、回款记录等，提高工作效率，减少错误。
5. 建立与客户的良好关系：与客户密切合作，建立良好的合作关系，减少违约风险，提高应收账款的回收率。
6. 通过保险或担保方式降低风险：可以考虑购买信用保险或者与第三方机构签订担保协议，以减少坏账的损失风险。
综合运用以上方法，可以有效降低应收账款的风险，加快资金回流，提高财务效益。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款全过程管理
应收账款全过程管理
应收账款全过程管理是企业实施财务管理的重要环节，也是企业完成营业收入并核算成本的任务。
全过程管理包括制定应收账款管理政策、设定应收账款相关考核指标、建立应收账款管理制度等。
一、制定应收账款管理政策
应收账款管理政策是企业实施财务管理的重要依据，其制定内容包括：一是物料采购方式的规定，二是应收账款的确认条件和结算流程；三是账款催收的程序，比如催收时间、周期和方式等；四是应收账款保证措施，比如抵质押，协议签订以及其他形式的等等。
二、设定应收账款相关考核指标
实施应收账款管理是要落实全过程的考核跟踪的，所以要建立应收账款相关的考核指标，主要包括应收账款的实际收回率和应收款项匹配比例等，同时要监控账款核销情况，包括方式、时间、金额等。
建立应收账款管理制度是对应收账款进行合理控制的重要工具。
制度主要分为内部控制体系及附属制度和部门制度，内部控制体系及附属制度是用来建立催收程序及处理顾客关系的，主要包括财务核实、财务登记、财务分析报表和账款发票处理等，而部门制度则是用来控制应收款项数额、登记入账时效性的保障及合理的核销表现等。
上述就是应收账款全过程管理的一些基本要点，它既要求企业采取合理的管理措施，又要求企业加强对应收账款本身的控制，以降低企业的财务风险，保障企业正常运营，做到有序经营。
应收账款管理工作
应收账款管理工作
应收账款管理是指对企业的客户所发生的销售、借款和服务等交易活动进行记录、跟踪和管理的工作。
其主要包括以下几个方面：
1. 客户信用评估：对新客户进行信用评估，了解其支付能力和信用状况，以确定是否给予信用销售或借款，并设置相应的信用额度。
2. 销售和借款合同管理：对销售和借款合同进行记录和管理，包括合同签订、合同条款、付款方式等内容，确保合同的执行和履约。
3. 发票和账单管理：及时出具发票和账单，并确保发票和账单准确无误，包括发票的开具、编号、金额核对等，以便客户进行付款。
4. 应收账款的结算与催收：跟踪应收账款的结算情况，保证按时收回应收款项，并进行催收工作，确保欠款及时回笼。
5. 应收账款的备案和报表编制：建立应收账款的档案，并定期编制相关的应收账款报表，进行分析、对比、汇总等，为决策提供参考依据。
6. 与客户的沟通和协调：与客户保持良好的沟通和协调，及时解答客户的疑问和问题，处理客户的投诉和纠纷，维护好客户关系。
7. 应收账款风险管理：定期进行应收账款的风险评估和监控，及时发现和应对可能出现的坏账风险，采取相应措施减少损失。
通过有效的应收账款管理工作，可以提高企业的资金周转效率，降低坏账风险，加强客户关系，提升企业的市场竞争力和盈利能力。
应收款管理制度
应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
应收账款全过程管理
应收账款全过程管理应收账款全过程管理是指企业通过科学、规范的管理方法来对企业应收账款全过程进行有效管理，以确保企业能够及时收回应收款项，提高资金利用率，降低坏账风险，促进企业的健康发展。
应收账款全过程管理包括应收账款的建立、核对、催收和结清等多个环节，需要企业全面、系统的管理手段来保障各环节顺利进行。
一、应收账款的建立应收账款的建立是应收账款全过程管理的第一步，也是全过程管理的基础。
应收账款的建立主要包括三个环节：销售业务的开展、应收账款的确认和应收账款的登记。
销售业务的开展是应收账款建立的前提。
企业通过销售商品或提供服务向客户收取货款，形成应收账款。
在销售业务中，企业需要与客户签订合同或协议，明确商品或服务的交付时间、价格、数量和结算方式等条款，以确保应收账款的合法性和有效性。
应收账款的确认是应收账款建立的核心环节。
企业需要根据客户与企业的交易情况，确认客户应支付的货款金额。
确认应收账款金额的依据包括销售合同、交易凭证、客户欠款明细表等。
企业需要及时明确客户应收款项的金额和到期日，以便后续的催收工作。
应收账款的登记是应收账款建立的最后一步。
企业需要对确认的应收账款进行登记和核对，确保应收账款金额和客户信息准确无误地记录在企业的账簿中。
登记应收账款的工作要求企业财务部门或相关人员按照规定流程进行，同时做好相关凭证和票据的保存工作，以备查询和核对。
应收账款的核对是应收账款全过程管理的重要环节，通过核对工作可以及时发现和纠正应收账款方面的问题，确保应收账款的准确性和有效性。
应收账款的核对主要包括客户应收账款的对账单制作、与客户对账和内部对账。
客户应收账款的对账单制作是应收账款核对的前提。
企业需要按照客户交易情况和应收账款明细，制作客户应收账款对账单，列明客户的欠款金额、交易明细、到期日等内容。
对账单的制作要求准确清晰，方便客户核对和确认。
与客户对账是应收账款核对的重要环节。
企业需要将制作好的客户应收账款对账单发送给客户，要求客户核对对账单的准确性和完整性，同时核对客户对企业的付款情况。
应收账款管理制度十篇
应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。
稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。
确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。
2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。
如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。
3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。
5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。
如有需要，应及时调整账务凭证。
6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。
此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。
二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。
评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。
3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。
团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。
4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。
并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。
5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。
软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。
6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。
如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。
以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。
应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。
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1. 产品类型：属于阶段融资：“合同融资” 转“公开＋有追索权保理” 2. 本案例真正应收账款产生且不可撤销的发生 点在：安装验收完成后，依合同规范及施工进 度所预付的定金、预付款、进度款、及最后一 期的质保款，都存在债权、债务间的不确定性， 因此无法纳入应收账款的范畴。 3. 但企业真正对融资的需求点是在接获买方发 出的生产通知时，此时触发购料、备料、投入 人力生产，大量资金需求产生，若以验收后确 认账款再提供保理融资、仅有60天的融资期， 时间太短、也不符合企业对资金的需求。 4. 因此此案例设计为“分阶段对融资” :在验 收前以合同或订单的收益权转让进行融资；验 收后转成保理融资业务至买方付款后结束，质 保金将不予融资。如右图所示：
5. “卖方Y公司” 以项目合同及生产通知单为基础向保理商提出合同融资，并 将此合同向下的收益权转给保理商，并有效通知到买方N公司，并取得书面同 意证明。 6. 保理商依合同总价的50%作为融资上限（比率应依项目的材料成本及付款条 件为基础进行推估而定），为保证此笔融资款不会被企业挪为它用，可附加 定向支付的融资条件；也就是由保理商将融资款支付到监管帐户后、依卖方Y 公司对上游供应商的采购合同，指定付款到供应商的帐户，作为项目专项采 购用。 7. 待卖方Y公司取得买方提供的“进场通知”后，保理商可以据此单证将“合 同融资”转为“交货后融资” ，融资比率可以调整到65%，实际为增加15%的 融资放款，具体保理商内部应以“借新还旧”的方式，结清旧融资、再开启 新的融资项目。 8. 待卖方Y公司取得买方提供的“安装验收报告” 后，保理商可以据此单证 转为“保理融资” （仍应按保理转让标准程序处理），融资比率可以调整到 80%，实际为增加15%的融资放款，具体操作如前“借新还旧” 方式处理。
1. 本案例这种作法是在以大买方担任核心企业角色下，推动N+1供应链金融模式中，常见到的作法，它的设计核心思 想为依托在核心企业的良好资信与配合下，对合格的“卖方企业” 给予短期资金支持，顺利拓展市场，创造营收。 2. 由于此类型设备设计与制造的公司，每一个客户及项目都是独立不重复，无过去历史交易可供查核，不像标准商 品买卖；双方会在合作期间固定循环采购；因此此时除了对此次交易的合同详加关注外、还可以对卖方Y公司过去3年 内对个项目的“履约能力” 做一详细查核，主要的抓手在应收账款的账龄、在建工程项目、已完工项目时间评估、质 保金到期回收状况等详细分析，也能有好的辅助效果。 3. 假设申请人仅需要65%的融资比率，就足以覆盖公司流动资金的需求，所以企业在安装验收后，不打算继续提高 融资率到80%，但在融资项目的管理上我们仍要操作融资方式的转变，只是维持融资率不变，主要原因是：（1）从 买卖双方合同的约定上“进场交货” 与“安装验收” 两个点对应收账款存在的争议性是完全不同概念；（2）阶段性 融资在整个项目过程中，要充分、即时的掌握工程进度，随时拿到最新有关的原始单证，作为贷后检查的主要重点； （3）预防重复融资的情事发生，所以按工程进度将不同的债权标的进行转让。 4. 各阶段融资因为风险系数不同，所以给予不同的融资比例，同时在融资的收息、收费也可以做不同的设计，逐步 的调降，让整个方案更具完整性。 5. 本项目的另一个风险点是在此项目的“土建工程” 的施工进度是否如期与真实，因为设备进场交货的前提是该停 车场的土建工程完成才可以开始，若施工进度延误，就会使得融资期间拉长，这一部份也是一个风险考量要点，必须 要有妥善与明确的对策。 6.若不管任何原因发生卖方未能完成合同的履行时，首先要关注企业承揽项目前对买方提供的履约保证可不可以完成 覆盖应赔偿损失，计算差额有多少？再加上回购此笔融资款所需的资金，评估卖方综合还款能力。
Y公司业务流程主要有六 个重要节点，分别为项目 合同签订、设备研发设计、 制造、交货、安装调试和 质保。与N公司之间的交 易流程大致分为如下几个 阶段，各阶段相应的单证 资料包括中标通知书、项 目合同、发票、交货单、 验收单、银行回单等。如 右图所示
1. 中标后，公司与客户签订项目合同（一般含设备、安装等）。 2. 合同签订（定金5%）：签订合同及提供履约保函后一周内支付合同总额5%定金，公司进行产品设计，配 合设计施工单位做好相关土建、消防等技术要点沟通；本阶段查核重点有几项：(1) 合同违约及惩罚的条款限 制为何？（2）履约保函金额、开立金融机构及其约定条款为何？（3）有关于定金的支付或退回也需明确合 同内容条款，是否将定金与后续的工程进度款互抵等等。 3. 生产通知（预付款20%）：待基建项目完工前6个月，才会向发出书面生产通知，同时支付合同总额20% 的预付款,开始设备生产；此时应查证是否有合同总价的15%的现金支付到相关的银行帐户（含定金5%、合 计为20%），通常这类型的工程项目，承包方所需投入的资金都是在此点开始发生，因为接到生产通知后， 就开始必须购料生产，假设此项目的零部件、购料成本占合同总价的60%，这时承包方在扣除预付款收到的 20%后，就必须垫资40%，生产周期及资金的调度就是企业的两大考验，因此一般融资需求的触发点就会发 生在这个时候。本案例也是一样，卖方Y公司此时向保理公司提出融资的申请。 4. 进场交货（进度款30%）：待基建项目建成后，且机具设备均已完成设备及组件的相关测试后，符合可以 现场安装的标准后，”买方N公司”发出进场通知单，此时才能将机械设备部门通过公路运到项目现场，支 付合同总额30%进度款,公司安装人员进场安装。 5. 安装验收（验收款95%）：设备安装调试完成，经当地质量技术监督部门检验合格后60日内，客户「支 付到合同总价的95%」。此点应特别留意合同约定的验收条款为何？ 6. 质保金：「5%的质保金」待一年质保期程建设管理有限公司（简称： 买方N公司）是一家国有独资企 业的二级全资子公司，主营工程 建设管理、房屋和土木工程建设、 会展服务等。
Y公司作为主营智能立体停车设备的行业知名企业，自身 拥有前期的规划设计、技术研发能力及行业优秀的研发 设计专业人才。其上游多为原材料供货商，下游客户面 向机关、医院、酒店、银行、商业地产和住宅地产等各 种车库项目，与下游客户之间可能通过工程建设公司衔 接提供车库项目服务。 从立体停车场行业整个上下游产业链来看，上游主要包 括原材料供货商、高新技术企业和规划设计院等。立体 停车场设备供应商通过上游采购、技术引进、规划设计 或自行研发，为下游客户提供设备制造、安装调试和质 保等车库项目服务。 其示意图
1.买方企业介绍 Y公司（简称：卖方Y公司）是华 南地区首批高新技术企业，注册 资金5000万元人民币，一直致力 于智能立体停车设备的研发、设 计和制造。为客户提供安全、快 捷、舒适的停车体验，是中国立 体停车行业的领跑者，自身拥有 研发、设计、制造、安装和维护 能力及专业的科技人才队伍。其 设备已实现规模大、自动化程度 高的性能要求，服务于国内外诸 多车库项目，年度销售收入逾5 亿元。