工厂成本分析表

（产量变动原因说明）：
（二）、本月实际成本与计划成本比较（单位：元）
产品
摩托车 割草机
实际
计划
超支(节约）
平均成本
总成本
平均成本
总成本
单位成本
总成本
476.99 1,607,463.00 482.56 1,626,217.80 - 5.57 -
18,754.80
625.08
167,520.60 657.24
3.21
32.00
625.08 - 47.17 - 6.25 - 7.04
28.31
第 2 页，共 12 页
（成本差异说明）：
（一）、材料成本差异分析（单位：元）
原料 A B C D E F G H I J K L M N O P Q R
材料合计
计划金额
实际金额
-
-
价差 -
量差 -
分析说明
2、材料用价差分析 节超率超过10%的材料清单如下：
物料编码
物料描述
单位 标准价
实际价
第 3 页，共 12 页
2、材料用量差分析
节超率超过10%的材料清单如下：
物料编码
物料描述
单位 标准用量 实际用量
（分析说明）：
（二）制造费用分析
费用项目 项目1 项目2 项目3 项目4 项目5 项目6 项目7 项目8 项目9 项目10
本月金额
上月金额
第 4 页，共 12 页
制造费用, 107,826.60
直接人工 10,808.60 摩托车 直接材料 137,390.00
制造费用, 7,586.40
直接人工 直接割材草料机- 1,887.00 14,318.00
1
占比
4
4% 4% 4% 4% 3% 18%
制造费用 15%
直接人工 8%
直接材料 77%
1
摩托车 割草机
差异合计
40.00
- 4.71
20.00
- 32.16
-
材料 -36.00
-4.77 材料
3.21 直接
32.00 制造
Fra Baidu bibliotek第 8 页，共 12 页
-20.00 -40.00
材料 -价36差.00
-4.77 材料
量差
直接 人工
制造 费用
2
节超率 计划金额
1.20
实际金额 价差 量1.0差0 节超率
0.80
0.60
-
实际 476.99
实际 625.08计划 657.24
计划 482.56
摩托车
割草机
2 第 7 页，共 12 页
总差异 18,754.80 8,618.60 27,373.40
150,000.00 100,000.00
50,000.00 -
-50,000.00 -100,000.00 -150,000.00
准成本总计
第 11 页，共 12 页
第 12 页，共 12 页
第 5 页，共 12 页
（二）、提出解决措施
第 6 页，共 12 页
增减%
4,000 2,000
0
本月 3,370
摩托车
本月 268 上月 -
割草机
上月 -
2
产量累计 -
摩1.托5 车 割草1 机 0.5
0
1月
2011年
2010年
约）
百分比 -1.15% -4.89%
800.00 600.00 400.00 200.00
制造费用 107,826.60 7,586.40 115,413.00 -
总差异 18,754.80 8,618.60 27,373.40
（总成本节超情况说明）：
（四）、主要产品成本分析（产出前五大产品）（单位：元）
产品系列
175 174 173 172 171 前五合计
直接材料
占比 直接人工 占比 制造费用 占比 料工费合计
增减金额 -
项目11 项目12 项目13 制造费用总计
（分析说明）：
（三）直接人工分析
工序 车间1 车间2 车间3 车间4 车间5 车间6 车间7
分析说明：
标准工资
实际工资
-
节超金额 -
三、异形及其他
类别
单位
数量
单位标准成 本
标准成本总计
分析说明,同时批注返工返修金额
四、目前存在的问题及解决措施
（一）、目前存在的问题
0.40
0.20
A B C D E F G H I J K L MNO P Q R
节超率 （%）
第 9 页，共 12 页
节超率 （%）
2
本月金额
增减
（%）
1.20
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
第 10 页，共 12 页
本月金额 上月金额
节超率
1 1 1 1 0 0 -
车间1 车间2 车间3 车间4 车间5 车间6 车间7 标准工资 实际工资
69,217 67,416 65,637 63,882 62,151 328,303
（分析说明）：
二、成本差异原因分析
单套（张）摩托车（割草机）成本节超明细表(单位：元）
类别 摩托车 割草机
标准成本 482.56 657.24
实际成本
材料价差 材料量差 直接人工 制造费用
476.99 - 36.00 - 4.77
176,139.20 - 32.16 -
8,618.60
（成本差异说明）：
第 1 页，共 12 页
（三）、总成本节超明细（实际与计划比，单位：元）
产品
摩托车
-
割草机
-
合计
-
直接材料
直接人工
137,390.00
10,808.60
14,318.00 -
1,887.00
151,708.00
8,921.60
XX厂XX月份成本分析
一、总体成本分析
（一）、
本月与上月比较
产品
摩托车 割草机
单位
辆 台
本月 3,370
268
生产量
上月
增减
- 3,370
-
268
增减%
单位成本
本月
上月
增减
476.99
-
476.99
625.08
-
625.08
（产量变动原因说明）：
产量变动趋势表
产品 摩托车 割草机
年份 单位 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 2013年 辆 2012年 辆 2013年 台 2012年 台
53,244.00 4% 51,858.00 4% 50,490.00 4% 49,140.00 4% 47,808.00 4% 252,540.00 18%
5,324.40 4% 10,648.80 7% 5,185.80 4% 10,371.60 7% 5,049.00 4% 10,098.00 6% 4,914.00 4% 9,828.00 6% 4,780.80 4% 9,561.60 6% 25,254.00 20% 50,508.00 32%