大连圣亚2020年上半年现金流量报告

项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%)
现金偿债能力指标
2018年上半年
2019年上半年
7.04 -0.01
-7.92 0.05
15.06
-22.32
-68.28 59.33
9.28 48.24
注释： 1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
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三、现金流动的稳定性分析
2020年上半年，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入 的稳定性明显下降。2020年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现 金流出的刚性明显下降。2020年上半年，现金流入项目从大到小依次是： 取得借款收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营 活动有关的现金；收到其他与投资活动有关的现金。现金流出项目从大到 小依次是：偿还债务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金； 支付给职工以及为职工支付的现金；投资支付的现金。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为30,281.01万元，与2019年上半年的 50,207.75万元相比有较大幅度下降，下降39.69%。表明企业处于大规模 建设阶段。最大的现金流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金，占现金流出总额的21.62%。
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2020年上半年 -9.48 -0.02
-26.08 -21.45 24.75
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收 入的-118.27%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。 2020年上半年销售现金收益率为-118.27%，2019年上半年为35.1%。
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2020年上半年投资活动产生的现金流量净额为负7,798.52万元，与 2019年上半年负17,843.19万元相比投资有较大幅度减少，减少56.29%。
2020年上半年筹资活动产生的现金流量净额为3,396万元，与2019年 上半年的7,306.38万元相比有较大幅度下降，下降53.52%。
六、现金流量的充足性评价 企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活 动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来 看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所 支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。
2019年上半年 35.1
5.67 -79.93
-6.43 901.82
12.46
-14.28
注释： 1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计 3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润 4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
八、自由现金流量分析
2020年上半年企业经营活动，不但没有给企业带来自由现金流量，而 且使企业现金净流失5145.27万元。2020年上半年经营活动扩大后，企业 可支配的自由现金流量为负5145.27万元。当期经营活动的扩大，没有给 企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活动平稳开展。
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2020年上半年资产现金报酬率为-6.39%，与2019年上半年的-6.43%相比 变化不大。与上期相比，2源自文库20年上半年总资产净现率没有发生多大变化。
项目名称 销售现金收益率(%) 资产现金报酬率(%) 收益净现率(%) 资本现金收益率(%)
现金盈利能力指标
2018年上半年 -3.91
四、现金流动的协调性评价
2020年上半年大连圣亚投资活动需要资金7798.52万元；经营活动需 要资金2703.61万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。导致当 年企业的现金流量净额为-7106.13万元。2020年上半年大连圣亚筹资活动 产生的现金流量净额为3396.00万元。
五、现金流量的变化
大连圣亚2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析 2020年上半年现金流入为23,174.88万元，与2019年上半年的 44,260.95万元相比有较大幅度下降，下降47.64%。企业当期新增借款总 额为18878.18万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金 流入总额的81.46%。但这部分新增借款有82.01%用于偿还旧债。
2020年上半年 -118.27 -6.39 52.55 -17.59
从经营活动现金流入情况来看，大连圣亚2020年上半年销售活动回收 现金的能力较强，销售含金量较高。2020年上半年销售收现率为90.87%， 与2019年上半年的106.41%相比有较大幅度的降低，降低15.54个百分点。 从变化情况来看，企业2020年上半年的销售收现能力有较大幅度的下降。
2020年上半年现金及现金等价物净增加额为负7,106.13万元，与2019 年上半年负5,946.8万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加19.49%。
2020年上半年经营活动产生的现金流量净额为负2,703.61万元，与
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2019年上半年的4,590.01万元相比，2020年上半年出现现金净亏空，亏空 2,703.61万元。