财务核销规章制度
费用核销规章制度
费用核销规章制度一、费用核销的范围。
1. 费用核销指企业对发生的费用进行确认、记录和结算的过程，包括但不限于办公费用、差旅费用、采购费用、人力资源费用等。
2. 费用核销的范围应当符合企业财务管理相关规定，并严格按照企业预算和成本控制要求执行。
二、费用核销的流程。
1. 费用核销应当由费用承担部门提出申请，并按照企业财务管理制度的规定进行审批。
2. 审批通过后，费用承担部门应当将相关费用凭证、发票等资料提交财务部门进行核销。
3. 财务部门应当严格按照企业财务管理制度的规定进行费用核销，确保费用的真实性、合法性和准确性。
三、费用核销的审批权限。
1. 费用核销的审批权限应当明确，不同金额的费用核销应当由不同级别的管理人员审批。
2. 财务部门应当对费用核销的审批权限进行定期审查和调整，确保审批权限的合理性和有效性。
四、费用核销的记录和报告。
1. 财务部门应当建立完善的费用核销记录和报告制度，确保费用核销的准确性和及时性。
2. 财务部门应当定期向企业管理层和相关部门报告费用核销情况，包括费用支出情况、费用结余情况等。
五、费用核销的监督和检查。
1. 企业管理层应当加强对费用核销工作的监督和检查，确保费用核销的合规性和规范性。
2. 财务部门应当配合内部审计部门对费用核销工作进行定期检查和审计，发现问题及时纠正并提出改进意见。
六、费用核销的违规处理。
1. 对于违反费用核销规章制度的行为，企业管理层应当严肃处理，包括但不限于责令改正、追究责任、给予处罚等。
2. 财务部门应当配合企业管理层对违规费用核销行为进行调查和处理，确保企业财务管理工作的规范性和健康发展。
坏账核销具体规章制度
坏账核销具体规章制度
《坏账核销具体规章制度》
在企业的财务管理中，坏账核销是一个非常重要的环节。
为了规范坏账核销工作，降低企业的风险，各国都制定了具体的规章制度来管理坏账核销的流程和标准。
以下是关于坏账核销具体规章制度的一些内容：
1.核销对象：规章制度明确了哪些账款可以被核销为坏账，一般来说，只有经过一段时间内仍未收回的坏账才可以被核销。
2.核销条件：规章制度规定了核销坏账的条件和标准，例如要求企业必须已经尽力追讨债务，但仍未能收回，同时也要求财务部门必须通过详细的审查和确认程序后才能进行核销。
3.核销流程：规章制度规定了坏账核销的具体流程，包括填写相关核销凭证、报告上级领导审批、记录会计凭证等步骤，确保每一笔坏账核销都经过了严格的程序和程序。
4.核销标准：规章制度明确了坏账核销的标准，例如核销率、坏账准备金的设定等，以此来保证企业核销坏账的合理性和规范性。
5.核销监督：规章制度规定了坏账核销的监督和检查机制，包括内部审计、外部审计等，以确保坏账核销工作符合财务管理的规章制度和法律法规的要求。
总之，坏账核销具体规章制度的制定对企业的财务管理至关重要，它可以帮助企业建立起完善、规范的坏账核销流程，提高财务管理的效率和准确性，降低企业的风险。
因此，企业必须严格执行相关规章制度，确保坏账核销工作的合规性和规范性。
费用核销规章制度
费用核销规章制度
第一条为规范公司内部费用核销管理，提高财务管理效率，特制定本规章制度。
第二条公司内部各部门在发生费用支出时，应当按照公司财务管理制度的要求，填写费用报销单，并在费用报销单上注明费用支出的具体内容、金额、时间等相关信息。
第三条费用报销单应当由费用发生部门负责人签字确认，并在规定的时间内提交财务部门进行核销。
第四条财务部门在收到费用报销单后，应当按照公司财务管理制度的要求，对费用支出进行审核和核销。
审核过程中，财务部门应当对费用支出的合理性、凭证的真实性进行严格审查。
第五条财务部门应当在规定的时间内完成费用核销工作，并将已核销的费用及时录入公司财务系统进行统计和分析。
第六条对于不符合公司财务管理制度要求的费用支出，财务部门有权拒绝核销，并将情况上报公司领导进行处理。
第七条公司领导应当对费用核销工作进行监督和检查，确保费用核销工作的规范和及时性。
第八条对于违反本规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处理，并追究相关责任人的责任。
第九条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应当经公司领导同意并报公司全体员工讨论通过后方可生效。
财政单据核销管理制度
财政单据核销管理制度第一章总则第一条为规范财政单据核销管理，保障财务资金安全，提高经费使用效率，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企事业单位、政府机关等与财政核销相关的单位。
第三条财政单据核销管理应当遵循合规、规范、透明、公正的原则，确保经费使用合理、准确。
财政核销人员应当严格遵循法律法规和相关规章制度，执行财务管理及预算控制制度。
第二章财政单据的种类及要求第四条财政单据包括但不限于收据、发票、支出凭证等，要求上应当包含单位名称、单据编号、金额数目、日期等关键信息，以便核销审查。
第五条财政单据应当及时、准确地填写，不得涂改、篡改，一经发现应立即退回重新开立。
第六条财政单据应当按照规定保存备查，保证单据的真实性和完整性。
第七条财政单据必须经过领款人、审核人、出纳人等多方核验，确保核销的凭证真实有效。
第三章财政单据核销管理流程第八条财政单据核销管理应当按照以下流程进行：（一）收到财政单据后，由领款人第一时间核对金额等资料，确认无误后签字确认；（二）单据送到审核人处，审核人核对单据内容是否符合规定，如有疑问及时与领款人沟通；（三）审核通过后，单据送到出纳处进行核销，出纳核对单据及金额，办理相关支付手续；（四）财务人员按照要求记录核销情况，归档备查。
第九条财政单据核销涉及到的资金收支必须采用电子支付等方式，不得擅自收取现金进行核销。
第四章财政单据核销管理制度第十条财政单据的核销管理必须建立规范的档案管理制度，确保单据的完整性和真实性。
第十一条财政单据核销审批权限应当明确，对不同金额、不同级别的财政单据设置不同审核流程。
第十二条财政单据核销管理应当加强内部控制，对财务人员进行定期培训，提高其核销能力和财务意识。
第十三条财政单据核销管理存在争议或纠纷时，应当及时报告上级主管部门，协调解决。
第五章财政单据核销管理的监督和检查第十四条财政部门应当建立完善的监督检查制度，定期对核销管理进行检查，发现问题及时整改。
资产核销管理规定
资产核销管理规定第一章总则第一条为了加强公司财务管理，统一和规范资产核销的标准和程序，根据国家《企业会计准则》、《集团财务规章制度》及相关税法规定，制定本规定。
第二条本条例适用于公司各部室、子公司、独立核算单位（含驻市外分公司或分支机构）及控股企业。
第二章职责及权限第三条子公司负责人负责本企业本规定的实施。
第四条财务部负责本规定的具体实施。
第三章内容及程序第五条资产核销的管理要求（一）对有确凿证据表明应收款项、长（短）期投资和委托贷款确实无法收回以及已毁损报废或无使用价值和无转让价值的存货、固定资产、在建工程和无形资产应予以核销。
（二）子公司应加强对已核销资产变现、保管、销毁等的管理工作，确定专门机构和专门人员负责，确保后期追索收入及时足额入账。
（三）对于子公司的资产核销事项，财务部将不定期组织抽查，检查相关处理是否履行规定的程序,手续是否完备等内容。
第六条资产核销的认定（一）应收款项的核销1.应收款项坏账核销范围坏账损失是指子公司不能收回的各项应收款项造成的损失。
子公司进行坏账核销范围包括：应收账款、应收票据、其它应收款、预付账款。
（确认坏账时，应将应收票据余额转入应收账款、预付账款转入其它应收款）2.应收款项坏账核销的取证原则债务人被依法宣告破产、撤销的，已取得破产宣告、注销工商登记或吊销营业执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除债务人以清算财产清偿的部分后仍不能收回的应收款项。
债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件，其中：属于自然死亡的，应取得债务人有效死亡证明；债务人被依法宣告死亡的，应取得法院的死亡宣告；债务人失踪的，应取得法院的失踪宣告。
此外，还需取得法院关于债务人财产或遗产分配的裁定书或其他文件。
涉及诉讼的应收款项，如已生效的人民法院判决书（或裁决书）判定（或裁定）败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行且无望恢复执行的。
坏账核销具体规章制度
坏账核销具体规章制度1. 引言坏账核销是指企业在经济活动中发生的因客户逾期未付或无力偿付而形成的坏账，经过一定的程序和规定进行核销。
这一具体规章制度主要旨在确保企业能够合理、规范地处理坏账，并提供适当的准则和程序来确保核销过程的透明性和合法性。
2. 定义2.1 坏账：指企业在业务往来过程中，因客户逾期未清偿，或根据法律判断，发生无法收回的欠款。
2.2 坏账核销：指企业按照相关法规和内部规定，对已确认的坏账进行清理和核销的过程。
3. 坏账核销程序为确保坏账核销的合法性和透明性，企业应按照以下程序进行操作：3.1 识别坏账在企业日常经营过程中，应及时识别出可能形成坏账的账款。
一般来说，客户逾期超过6个月且经过严格追讨后仍未能收回的账款可以被认定为坏账。
3.2 内部审核企业应通过内部审核程序，确保坏账的真实性和准确性。
内部审计部门或财务部门应对坏账进行审查，核实坏账的存在和数额，并进行书面报告。
3.3 领导审批坏账核销需要得到领导层的批准。
企业应设立相应的审批程序，确定审批流程和权限层级。
3.4 调整财务报表在坏账核销后，企业应及时调整相应的财务报表，如损益表和资产负债表，以确保会计记录正确反映坏账核销的结果。
4. 坏账核销的相关规定为确保坏账核销过程的合法性和规范性，企业应遵守以下规定：4.1 法律法规遵循坏账核销应符合国家相关的法律法规，确保核销的合法性。
企业需要了解并遵守《中华人民共和国会计法》等相关法规。
4.2 内部控制企业应建立健全的内部控制制度，确保坏账核销程序的规范和透明。
内部审计和财务部门应定期进行检查和审计，发现问题及时纠正。
4.3 报告披露企业应及时向股东、投资者和相关监管机构报告坏账核销的情况。
坏账核销相关信息应在企业年度报告和财务报表中进行披露。
5. 相关责任与制度为确保坏账核销的责任明确且有效执行，企业应制定相关的责任制度和内部控制措施。
5.1 财务部门职责财务部门负责建立坏账核销档案和记录，确保坏账核销的程序和相关凭证的完整性。
费用核销规章制度
费用核销规章制度
第一条为了规范公司的费用核销管理，保证公司的财务安全和合规运营，制定本规章制度。
第二条公司所有费用支出必须严格按照财务管理制度和相关法律法规执行，严禁违规支出。
第三条费用核销必须有有效的发票或收据作为依据，严禁私自报销无票费用。
第四条费用报销单必须真实、准确地填写，包括费用明细、金额、日期等信息。
第五条费用报销单必须经过部门负责人审批，并按照公司规定的流程进行报销。
第六条对于公司员工的差旅费用，必须按照公司规定的差旅费用标准进行报销，超出标准的部分不予报销。
第七条公司内部费用的核销必须经过相关部门的审批，严禁私
自核销费用。
第八条对于公司的固定资产和长期待摊费用，必须按照相关规定进行资产核销，严禁违规操作。
第九条财务部门必须对所有费用核销进行严格的审核和监督，确保费用的合规性和真实性。
第十条违反本规章制度的行为将受到相应的处罚，情节严重的将追究法律责任。
第十一条本规章制度由公司财务部门负责解释和执行，如有需要修订，必须经过公司领导的批准。
核销人员管理规章制度范本
核销人员管理规章制度范本第一章总则第一条为规范核销人员的工作行为，提高核销工作的效率和质量，保障公司财产安全，制定本管理规章制度。
第二条本制度适用于所有公司核销人员，核销人员应严格遵守本制度的规定。
第三条核销人员应认真履行职责，严格遵守公司规章制度，维护公司形象和利益。
第四条公司将定期对核销人员进行业务培训和考核，提高核销人员的业务水平和服务质量。
第五条核销人员应保守公司的商业秘密，不得泄露公司的商业信息。
第六条核销人员应具备良好的职业道德和工作态度，做到诚实守信，严格遵守职业操守。
第七条核销人员应遵守相关法律法规，不得从事违法违规的活动，不得利用职权谋取私利。
第八条核销人员应保护公司财产安全，严格管理核销工具和设备，确保财务数据的准确性和完整性。
第二章核销人员的权限和责任第九条核销人员应按照公司规定的程序和流程进行核销工作，确保核销结果的准确性和合法性。
第十条核销人员应严格按照公司财务政策和流程进行核销操作，不得擅自操作或调整核销数据。
第十一条核销人员应及时报告异常情况，如发现财务数据异常或错误，应立即向领导汇报并协助解决。
第十二条核销人员应确保核销数据的保密性，不得私自泄露公司财务信息，保护公司的商业利益。
第十三条核销人员应严格遵守公司制度和规章，不得违反公司规定的行为，如有违规行为将受到处罚。
第十四条核销人员应积极配合公司的内部审计和外部审计工作，提供必要的数据和资料。
第十五条核销人员应积极参加公司组织的培训和学习活动，提高自身的业务水平和知识技能。
第三章核销人员的管理和监督第十六条公司设立核销人员管理部门，负责核销人员的日常管理和监督工作。
第十七条核销人员管理部门应定期对核销人员进行考核和评估，及时发现问题并提出改进意见。
第十八条核销人员管理部门应建立健全的考核制度，对核销人员的工作表现和成绩进行绩效评定。
第十九条核销人员管理部门应及时处理核销人员的投诉和申诉，保障核销人员的合法权益。
第二十条核销人员管理部门应建立健全的奖惩机制，对优秀核销人员给予表彰和奖励，对违规核销人员进行惩罚。
公司财务核销管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务核销流程，确保财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及关联企业的财务核销活动。
第三条财务核销是指对已经发生的经济业务进行审核、确认和结算的过程，包括报销、付款、应收账款核销等。
第二章核销原则第四条实事求是原则：核销工作必须坚持实事求是，严格按照国家法律法规、公司规章制度和会计准则执行。
第五条规范化原则：核销工作应遵循规范化流程，确保核销活动的合规性和有效性。
第六条及时性原则：核销工作应确保及时完成，不得拖延。
第七条保密性原则：核销工作中涉及的商业秘密和财务信息应严格保密。
第三章核销流程第八条报销流程1. 员工发生报销事项，应填写《报销单》，详细列明报销事由、金额、时间等。
2. 部门负责人审核《报销单》的真实性和合规性，签署意见后交由财务部门。
3. 财务部门对《报销单》进行复核，无误后办理报销手续。
第九条付款流程1. 部门提出付款申请，填写《付款申请单》，详细列明付款事由、金额、收款人等。
2. 部门负责人审核《付款申请单》的真实性和合规性，签署意见后交由财务部门。
3. 财务部门对《付款申请单》进行复核，无误后办理付款手续。
第十条应收账款核销流程1. 销售部门收到客户付款后，填写《应收账款核销单》，详细列明核销事由、金额、收款人等。
2. 销售部门负责人审核《应收账款核销单》的真实性和合规性，签署意见后交由财务部门。
3. 财务部门对《应收账款核销单》进行复核，无误后办理核销手续。
第四章核销监督第十一条财务部门负责对核销工作进行监督，定期对核销流程进行自查。
第十二条公司审计部门对核销工作实施定期或不定期的审计，发现问题及时报告公司领导。
第五章奖励与处罚第十三条对在核销工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
第十四条对违反本制度，造成经济损失或不良影响的个人或部门，按照公司规章制度进行处罚。
第六章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。
财务管理制度当年核销
财务管理制度当年核销简介财务管理制度是指企业在财务管理方面所制订的一系列规章制度，包括了企业财务核算、报表编制、管控等一系列重要步骤和管理方式。
其中，核销是财务管理中的重要一环，可以有效防止企业财务失控和出现资产负债表不平衡等问题。
本文将重点关注财务管理中的一种重要操作——当年核销，探讨其作用和注意事项。
什么是当年核销？当年核销是指企业在某个财务会计年度结束时，对报销单中出现在当年的、未核销的费用进行核销的操作。
这个操作可以在当年结束之前进行，也可以在新年度开始时进行。
当年核销的目的是确保公司的财务状况可以得到及时的清理，防止“存留问题”造成风险。
当然，当年核销也不是一味地为了清空未核销的费用，各种费用也要确保符合财务会计准则的要求并正确的核销。
当年核销的作用1.帮助企业管理者及时了解财务状况当年核销可以让企业管理者更好地了解财务状况。
比如公司当年项目完成后从客户处已收到了全部款项，但是在账上仍有项目支出未核销清零，这会对财务生效造成影响。
进行当年核销后，管理者便可以及时对实际财务状况有一个较为准确的认识。
2.防范“存留问题”对于长期存留的费用，如预付账款、存货等，企业也可以通过当年核销来避免“存留问题”造成的风险。
在财务会计清账时，对“存留问题”进行核查与处理，有利于保障资产的安全。
3.遵守税收政策如果企业当年有一定比例的增值税抵扣余额，不准时和不准确的清算操作就会影响到正常的税收抵扣。
这也是当年核销的重要一点作用之一，如果不及时进行核销，可能会对企业的财务负担产生多余的税收额。
当年核销的注意事项1.遵守税收政策在进行当年核销的时候，企业需要有非常谨慎的态度。
对于金额偏大的费用核销，尤其要再仔细核实一遍，避免误操作导致的税务问题。
2.遵守财务会计准则对于当年核销的各类费用，需要遵守财务会计准则，核销后企业需要在账目上清除该费用，并准确地进行记录。
不能随意修改，以免出现误操作或造成财务管理上的不溢价。
费用核销规章制度
费用核销规章制度一、费用核销的范围。
1. 费用核销指公司内部发生的各项支出，包括但不限于差旅费、办公费、会议费、采购费等。
2. 费用核销适用于公司内部各部门和员工的支出，必须符合公司相关规定和政策。
二、费用核销的流程。
1. 员工在发生费用支出后，需填写费用报销申请表，并附上相应的费用票据。
2. 费用报销申请表需经过部门主管审批后，方可提交财务部门进行核销。
3. 财务部门在收到费用报销申请表后，需核对费用票据的真实性和合规性，核销符合规定的费用后，方可进行报销。
三、费用核销的限制。
1. 费用核销必须符合公司相关规定和政策，不得违反国家法律法规。
2. 费用核销需符合公司的预算和审批制度，不得超出预算和未经审批。
3. 费用核销需保证费用票据的真实性和合规性，不得虚假报销或冒领费用。
四、费用核销的监督。
1. 财务部门负责对费用核销的流程进行监督和审查，确保费用核销的合规性和真实性。
2. 公司内部设立费用核销审计制度，定期对费用核销进行审计和检查，发现问题及时纠正并追究责任。
五、费用核销的奖惩制度。
1. 对于符合规定的费用核销，公司将给予相应的奖励和表彰。
2. 对于违反规定的费用核销，公司将给予相应的处罚和追责，严重者将取消报销资格并追究法律责任。
六、费用核销的记录和归档。
1. 公司需建立完善的费用核销记录和归档制度，确保费用核销的流程和记录能够追溯和查证。
2. 费用核销记录和归档需按照相关规定和政策进行保存，不得随意销毁或篡改。
七、费用核销的其他规定。
1. 公司将根据实际情况不断完善和调整费用核销的规章制度，确保费用核销的规范和透明。
2. 公司内部各部门和员工应严格遵守费用核销的规定和流程，确保费用核销的合规性和真实性。
费用核销制度模板
费用核销制度模板一、目的为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定本费用核销制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工在日常工作中产生的各项费用报销及付款业务。
三、费用报销原则1. 真实性原则：费用报销必须真实反映公司业务支出，严禁虚报、谎报、重复报销等行为。
2. 合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规、公司规章制度及相关政策规定。
3. 效益性原则：费用报销应注重经济效益，合理控制成本，提高资金使用效率。
4. 及时性原则：费用报销应及时进行，确保公司财务状况的准确性。
四、费用报销流程1. 一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）（1）经办人——本部门经理（或上级主管）——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经理/总经理授权人审批——出纳支付2. 特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）（1）原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的。
（2）如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批。
（3）申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批：经办人补申请报告---本部门经理（或上级主管）核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告---总监审核单据——财务经理五、费用报销单据要求1. 原始凭证：报销单据必须附有合法、真实的原始凭证，包括发票、收据、合同等。
2. 填写规范：报销单据应按照规定的格式和要求填写，字迹清晰，信息完整。
3. 粘贴要求：原始凭证应整齐粘贴在报销单据的指定区域，不得随意涂改、撕毁。
六、费用管理规定1. 公关、招待费用：按照公司规定的标准和范围进行报销，严禁超标、超范围支出。
2. 对外合作经费报销：与合作方签订合同，明确费用报销标准和范围，按照合同执行。
3. 新项目研发及开拓费用报销：依据项目预算和审批流程进行报销。
往来核销管理制度
往来核销管理制度一、总则为规范公司财务流程，保障资金的安全和合理使用，提高往来款项的核销效率和准确性，特制定本管理制度。
本制度适用于公司内部往来款项的核销管理，并严格执行，确保公司资金的安全和可靠性。
二、往来款项的范围公司内部往来款项主要包括但不限于以下几种情况：1. 部门之间的往来款项；2. 员工之间的往来款项；3. 公司与供应商之间的往来款项；4. 公司与客户之间的往来款项；5. 公司与其他合作伙伴之间的往来款项。
三、往来款项的处理流程1. 往来款项的申请和确认（1）部门之间的往来款项：申请部门需填写往来款项申请表，并提交给财务部门进行确认；（2）员工之间的往来款项：需填写往来款项申请表，并提交给财务部门进行确认；（3）公司与供应商、客户及其他合作伙伴之间的往来款项：需填写往来款项申请表，并获得相关合作伙伴的确认。
2. 往来款项的核销和记录（1）核销款项的情况和金额需一致，如有不符合情况需及时处理；（2）核销款项应经申请部门和财务部门确认后方可进行；（3）核销后需及时在账务系统中进行记录，并做好相关凭证的保存。
3. 往来款项的审批和领取（1）经确认核销的款项需交付给相应的部门、员工、供应商、客户或其他合作伙伴；（2）领取款项的人员应进行签字确认，并确保款项的安全。
四、往来款项的财务监督1. 财务监督部门对往来款项的核销流程、记录和执行情况进行监督和检查；2. 发现核销款项存在问题时，应及时通报相关部门进行整改并进行追踪检查；3. 严格遵守公司财务制度，确保款项的安全和准确性。
五、往来款项管理的责任1. 各部门负责人应加强对往来款项的管理和监督，确保款项的安全和准确性；2. 财务部门应做好往来款项的核销记录和管理，及时发现问题并进行处理；3. 员工应遵守公司往来款项管理制度，严格执行相关规定，确保款项的安全和准确性。
六、往来款项管理制度的执行效果经过制定和执行，公司往来款项核销管理制度得到了有效的推行和执行，提高了往来款项核销的准确性和效率，保障了公司资金的安全性和可靠性。
核销人员管理规章制度汇编
核销人员管理规章制度汇编第一章总则第一条核销人员是指负责对企业或组织的费用支出、收入等资金进行核销记录和管理的人员。
核销工作涉及资金安全和财务合规，是企业财务管理中的重要环节。
为规范核销人员的工作行为，保障企业财务管理的顺利进行，制定本管理规章制度。
第二条本规章制度适用于所有从事核销工作的人员，包括但不限于财务部门工作人员、资金管理人员等。
所有核销人员必须遵守本规章制度的规定，履行核销工作职责。
第二章核销人员的职责第三条核销人员应当认真履行以下职责：（一）按照企业财务管理规定，记录和核销企业所有费用支出、收入等资金流动情况；（二）及时准确地保存和管理核销相关资料和凭证，确保核销记录的真实性和完整性；（三）依法、规章和政策的要求，进行核销记录，并对不符合规定的情况及时报告上级领导；（四）严格保守企业财务信息的机密性，不得泄露任何核销相关信息；（五）积极配合公司内部审计、外部审计，做好相关核销工作的配合和复核工作。
第四条核销人员的职责履行应当遵守严格的勤勉、谨慎、保密、公正原则，确保核销工作的顺利进行，并做到“四不得”：不得违反法律法规、不得违反公司规章制度、不得违背公共道德、不得损害公司及利益。
第五条核销人员应当按照公司安排的工作任务和时间要求，认真履行核销工作职责，不得私自处理或篡改核销记录，不得擅自调整资金流向和账目。
第六条核销人员应当认真学习相关业务知识和法规政策，提升自身核销技能，不断提高工作能力和水平。
第三章核销人员管理制度第七条企业应当建立健全完善的核销人员管理制度，包括但不限于以下内容：（一）核销人员的聘任和管理机制；（二）核销人员的岗位职责和权力分配；（三）核销人员的工作绩效考核机制；（四）核销人员的日常管理和纪律要求；（五）核销人员的激励和奖惩机制。
第八条企业应当对核销人员进行定期培训和考核，提升其核销技能和业务水平，确保核销工作的准确性和规范性。
第九条企业应当明确核销人员的权限和责任，建立健全资金管理制度和内部控制机制，防范风险和避免经济损失。
新建公司财务核销管理制度
新建公司财务核销管理制度
一、目的和原则
制定本制度的目的，在于规范公司的财务核销行为，确保每一笔资金的使用都有明确的用
途和相应的审批程序，防止财务风险的发生。
本制度遵循合法性、合理性、有效性的原则，旨在通过严格的财务管理，促进公司的经济效益和市场竞争力的提升。
二、适用范围
本制度适用于公司内所有涉及资金使用的部门和个人，包括但不限于日常运营费用、项目
投资、采购支付等各项经济活动。
三、财务核销流程
1. 提出申请：相关部门或个人需根据实际需要，填写财务核销申请表，并附上相关的支持
文件，如合同、发票等。
2. 审核批准：财务部门负责对申请进行初步审核，确认无误后，提交给授权管理人员进行
审批。
3. 执行支付：审批通过后，财务部门按照批准的金额和方式执行支付，并记录入账。
4. 归档管理：完成支付后，所有相关文件应当及时归档，以备后续审计和查询。
四、责任与权限
1. 申请人责任：确保提供的信息真实、准确，并对所申请的资金使用负责。
2. 财务部门责任：负责审核申请的合规性，确保资金支付的合法性和正确性。
3. 管理层责任：对财务核销拥有最终审批权，并对整个财务管理制度的执行情况负责。
五、监督与考核
公司应定期对财务核销管理制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。
同时，
将财务核销管理的效率和准确性纳入相关人员的业绩考核之中，以此激励员工遵守制度，
提高工作效率。
六、附则
本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国
家法律法规为准。
核销岗位职责
核销岗位职责一、岗位背景为规范核销工作流程，明确核销岗位的职责和要求，提高核销工作的质量和效率，特制定本规章制度。
二、岗位职责1. 核销凭证管理•核销岗位负责对收到的凭证进行核实和管理，确保凭证的真实性和合法性。
•核销岗位应与财务部门密切合作，根据财务部门提供的核销规范，对凭证的核销情况进行登记和记录。
2. 财务数据核对•核销岗位应定期对核销后的财务数据进行核对，确保核销数据的准确性和一致性。
•核销岗位需与财务部门协作，及时解决核销过程中出现的差异和异常情况，及时调整核销数据。
3. 财务报表编制•核销岗位应根据核销情况，协助财务部门编制各类财务报表，确保报表的及时、准确、完整。
•核销岗位需了解相关财务报表的编制要求和规范，确保报表的合规性，同时提供具有可读性的报表。
4. 内部控制执行•核销岗位需执行公司内部控制规定，确保核销过程的合规性和有效性。
•核销岗位应积极参与内部控制评估和改进工作，提出合理化建议，提高内部控制水平。
三、管理标准1. 岗位权限•核销岗位应根据工作需要，具备核销凭证的权限，能够处理涉及核销工作的相关事务。
•核销岗位需与财务部门建立良好的协作关系，确保工作的顺利进行。
2. 流程规范•核销岗位需按照公司制定的核销流程进行操作，确保核销工作的规范性和一致性。
•核销岗位需与相关部门沟通协调，确保核销流程的衔接和信息的传递。
3. 保密要求•核销岗位需严格遵守公司的保密制度，确保核销数据和信息的机密性。
•核销岗位不得将核销凭证和相关信息透露给未经授权的人员，防止信息泄露和非法使用。
4. 沟通协作•核销岗位应积极主动地与相关部门进行沟通和协作，共同解决核销工作中出现的问题和矛盾。
•核销岗位需及时向上级汇报核销工作进展情况，与上级保持良好的沟通和反馈。
四、考核标准1. 任务完成情况•核销岗位应按时、按质完成核销任务，确保核销工作的及时性和准确性。
•核销岗位需确保核销数据的一致性和可追溯性，及时纠正错误和偏差。
国务院国有资产监督管理委员会关于印发中央企业资产减值准备财务核销工作规则的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于印发中央企业资产减值准备财务核销⼯作规则的通知⽂号：国资发评价[2005]67号颁布⽇期：2005-03-25执⾏⽇期：2005-03-25时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章⽬录第⼀章总则第⼆章资产减值准备财务核销原则第三章资产减值准备财务核销依据第四章资产减值准备财务核销程序第五章资产减值准备财务核销的审计与信息披露第六章⼯作责任与监督第七章附则各中央企业：为加强中央企业财务监督，规范企业资产减值准备财务核销⾏为，促进企业建⽴和完善内部控制制度，根据《中央企业财务决算报告管理办法》（国资委令第5号）和国家有关财务会计制度，我们制定了《中央企业资产减值准备财务核销⼯作规则》，现印发给你们。
请结合企业实际，认真执⾏，并及时反映⼯作中有关情况和问题。
附件：1.《中央企业资产减值准备财务核销⼯作规则》2．企业资产减值准备财务核销备案表国务院国有资产监督管理委员会⼆○○五年三⽉⼆⼗五⽇附件⼀：中央企业资产减值准备财务核销⼯作规则第⼀章总则第⼀条为加强国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）所出资企业（以下简称企业）财务监督，规范企业资产减值准备财务核销⾏为，促进企业建⽴和完善内部控制制度，依据《中央企业财务决算报告管理办法》（国资委令第5号）和国家有关财务会计制度规定，制定本规则。
第⼆条企业按照国家有关财务会计制度规定计提的各项资产减值准备财务核销⼯作，适⽤本规则。
第三条本规则所称资产减值准备财务核销是指企业按照国家有关财务会计制度和国资委有关财务监督规定，对预计可能发⽣损失的资产，经取得合法、有效证据证明确实发⽣事实损失，对该项资产进⾏处置，并对其账⾯余额和相应的资产减值准备进⾏财务核销的⼯作。
资产减值准备具体包括企业按照国家有关财务会计制度规定计提的短期投资跌价准备、委托贷款减值准备、存货跌价准备、坏账准备、长期投资减值准备、在建⼯程减值准备、固定资产减值准备和⽆形资产减值准备等。
核销人员管理规章制度范本
核销人员管理规章制度范本第一章总则第一条为了加强核销人员管理，规范核销行为，保障公司资金安全，提高公司运营效率，根据国家法律法规及相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体核销人员，包括财务部门及相关业务部门。
第三条核销人员应严格遵守国家法律法规，遵循诚实守信、客观公正、及时准确的原则，认真履行核销职责。
第四条公司对核销人员实行统一管理，确保核销工作有序进行。
核销人员应具备相关专业知识和业务能力，经公司培训合格后方可上岗。
第二章核销职责与权限第五条核销人员的职责：（一）负责对公司各项财务支出进行核销，确保支出合规、合理；（二）负责对业务部门的报销单据进行审核、核销，确保报销真实、准确；（三）负责对往来款项进行核对、清理，确保公司资金安全；（四）负责定期与业务部门、供应商等进行对账，确保账目清晰、准确；（五）负责对核销过程中发现的问题进行及时反馈，提出改进措施；（六）负责完成上级领导交办的其他工作。
第六条核销人员的权限：（一）核销人员有权对不符合规定的报销单据进行退回，要求补充完善；（二）核销人员有权对存在疑问的报销单据进行调查、核实；（三）核销人员有权对长期未清理的往来款项进行催收、核销；（四）核销人员有权对违反核销规定的行为进行制止，并向上级领导报告。
第三章核销流程与规范第七条核销流程：（一）核销人员收到报销单据后，应进行初步审核，确保单据齐全、合规；（二）核销人员对符合规定的报销单据进行核算，确保金额准确；（三）核销人员将核销情况及时录入财务系统，确保数据真实、完整；（四）核销人员定期与业务部门、供应商等进行对账，确保账目一致；（五）核销人员对长期未清理的往来款项进行催收、核销，确保公司资金安全；（六）核销人员应定期向上级领导汇报核销工作情况，对存在的问题及时反馈。
第八条核销规范：（一）核销人员应具备财务、会计等相关专业知识，熟悉公司业务流程；（二）核销人员应保持客观公正，不得偏私、滥用职权；（三）核销人员应严格遵守核销流程，确保工作有序进行；（四）核销人员应做好保密工作，不得泄露公司财务信息；（五）核销人员应定期参加公司培训，提高自身业务能力。
费用核销规章制度
费用核销规章制度英文回答：Expense Reimbursement Policy。
This policy outlines the procedures for employees to submit and receive reimbursement for expenses incurred while conducting business on behalf of the company.Eligibility。
All employees, including full-time, part-time, and contractors, are eligible for reimbursement of reasonable and necessary expenses incurred while conducting business on the company's behalf.Reimbursable Expenses。
The following types of expenses are reimbursable:Travel expenses, including transportation, lodging, and meals。
Business supplies, such as office equipment, software, and materials。
Professional development costs, such as tuition, fees, and materials。
Client entertainment expenses, within reasonable limits。
Other expenses approved by management as necessary for conducting business。
Documentation Required。
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财务核销规章制度
为提高财务工作效率，规范财务制度，合理控制费用支出，公司特制定如下核销制度：
一、借款：
员工因公借款首先要填制借款凭条，写明借款用途，交领导审批。
二、核销：
1、核销票据前与公司办公室领取“核销明细表”及“经费支出报销单”。
2、各工地每项支出费用，每周及时回公司进行票据核销。
外地工程每半月填报核销明细表，并及时发回公司（电子版或手写均可）,待工程完工后公司汇总核销。
3、报销人员填写报销单应注意：
（1）报销人员应真实、合理填写报销单。
（2）报销人员根据费用性质分类粘贴单据，需将单据按类别以阶梯方式粘贴在报销单后。
（2）填写报销单应依据“核销明细表”中各项目名称逐项填写，要注明日期、附件张数，金额大小写一致。
（3）开回的报销收据一定要写明日期、名称、用途，否则无效。
（4）“运费”、“机械费”等费用都须单独粘贴报销。
（5）根据“核销明细表”中“现场施工费”所列填写报销单，并分别列出各项施工队伍开支金额。
（6）填写报销单时，如有管理人员借支，应分别列出。
4、报销人员填写“核销明细表”应注意：
（1）核销单明细表中主材项（钢筋、砼、水泥）注明已进场数量、谁支付多少材料款，未支付项目应标明量。
（2）工地开灶期间，如报餐费，经手人应注明原由。
（3）工地开灶期间，酒票不予以报销，如有特殊情况应特批，并注明原由。
（4）“辅助材料”中应表明进场及施工期间所购买的固定资产明细。
（5）油费注明哪个车，私用不做报销。
5、填写好报销单后，经办人签字，交由部门领导人签字审核，再由公司财务审核、核算（如无主管人签字报销单和不合理报销票据，公司财务有权不核销）。
6、各项目在与协作单位合作时，报销费用采用记账式的，每次签字应注明项目名称，承办人签字认可，项目负责人记录在案。
公司统一结账时计入单项工程成本。
7、后勤账务处理：单独设立子目录，对每日、周交费、开销分门别类，进行统计。