低值易耗品验收单
固定资产及低值易耗品管理制度
固定资产及低值易耗品管理制度一、总则第一条目的为加强对固定资产及低值易耗品的管理,维护公司财产的完整，特制定本制度.第二条范围本制度所称固定资产包括公司所有的土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、电器设备、办公设备、通讯设备以及按照会计制度所规定的使用期限在二年以上、单位价值在2，000元以上的资产。
本制度所称低值易耗品指不能作为固定资产核算的各种用具物品,例如一般工具、专用工具、管理用具(家具、办公用具）和劳动保护用品等。
第三条会计科目列账原则凡确定为固定资产的物品，一律按现行的财务会计要求建立卡片、登记账薄,并按使用年限确定折旧额。
凡确定为低值易耗品的物品在登记账薄后持低值易耗品入库单到财务管理中心报销。
财务管理中心按“五五摊销”计算办法将费用列支。
二、管理部门的划分及其职责第四条管理部门及其职责固定资产、低值易耗品均采取四级管理：（一）财务管理中心1、建立固定资产卡片、总账及明细账；建立低值易耗品台帐、总账及明细账；2、制定固定资产分类折旧年限表，按月计算固定资产折旧额，并计入相关成本费用；3、对新增、调拨、退库、出售和报废的固定资产及低值易耗品要及时进行有关的账务处理。
（二)行政管理中心1、根据固定资产类别建立与财务管理中心相一致的固定资产及低值易耗品统计台账、卡片;2、负责审批各使用管理部门有关固定资产及低值易耗品新增、调拨、退库、出售及报废的申请报告；3、负责监督、检查各使用管理部门固定资产及低值易耗品的使用情况，对使用管理部门有违反公司规定的现象，如：固定资产及低值易耗品损坏、丢失、擅自挪用等，要及时向公司分管领导报告，并提出处理意见；4、定期会同财务管理中心共同对所管辖的使用管理部门固定资产及低值易耗品进行盘点，提出盘盈、盘亏报告,经公司批准后交财务管理中心及时进行有关账务处理。
（三）采购管理中心采购管理中心负责公司资产的采购.（四）使用管理部门1、结合本部门实际，制定本部门的使用管理细则；2、接受行政管理中心对有关工作的监督、检查和指导;3、建立与行政管理中心和财务管理中心相统一的实物账和卡片；4、配合财务管理中心和行政管理中心定期对本部门的固定资产及低值易耗品进行盘点，填写盘点表。
材料设备验收单范文
材料设备验收单范文
1、项目基本信息
项目名称：
项目编号：
验收日期：
验收地点：
2、参与方信息
甲方（使用方）：
乙方（供应方）：
3、验收依据
根据合同约定和技术规范，对以下材料设备进行验收，并按照以下要
求记录验收结果。
4、验收材料设备清单
序号材料设备名称规格型号生产厂家数量单位备注
5、验收标准
根据技术规范和合同约定，对各项材料设备进行验收，包括外观质量、功能性能、安全可靠性等指标的检测。
6、验收方法
根据各项材料设备的特点和要求，采用不同的验收方法进行检测。
包
括但不限于外观检查、功能测试、性能检测、安全评估等。
7、验收结果
根据实际验收情况，记录材料设备的验收结果，包括合格、不合格和
待处理等状态。
8、验收意见
根据验收结果，提出意见和建议，对不合格的材料设备提出整改要求
或追责要求。
9、签字确认
甲方（使用方）代表签字：
乙方（供应方）代表签字：
10、备注
根据实际情况，记录其他需要添加的信息。
以上仅为材料设备验收单的基本内容，根据具体项目情况和合同约定，可以酌情添加或修改相关内容。
保证验收单的准确、完整和可追溯性，是
项目管理中非常重要的一环。
学校低值易耗品的管理规定
学校低值易耗品的管理规定一、定义。
1.低值易耗品是学校进行教育教学等工作必备的物资条件，为了加强低值易耗品管理，加强对低值易耗品采购过程的管理，防止浪费和杜绝违纪、违规行为的发生，提高工作效率，保障学校各项工作的正常开展，根据上级有关规定，结合学校实际情况，制定本办法。
2.低值易耗品是指单位价值在500元以下，且不属于成批量购置的大宗物品，它是由消耗品和耐用品两部分组成。
消耗品指使用时间在一年以下的低值易耗品。
耐用品指使用时间超过一年以上的低值易耗品。
二、低值易耗品管理原则。
1.低值易耗品由学校实施全面管理协调、监督并对相应经费实施宏观指导。
2.学校应当制订低值易耗品使用管理办法。
学校应当实行部门公用低值易耗品专人负责制、个人领用低值易耗品个人保管制、消耗部门专人建账管理制、对部门共用或个人领用的耐用品卡片管理制。
总务处是学校实施低值易耗品的管理职能部门。
3.低值易耗品的采购、领用应当遵循“注重效益，厉行节约”的原则。
做到既要保证教育教学需要，又要防止积压浪费。
对大多数低值易耗品，学校要实行“零库存”。
4.低值易耗品必须坚持先人库后领用的管理原则。
三、低值易耗品入库。
1.保管员应当严格依据采购员拿回来的正规发票、合同书、调拨单等购物凭据办理实物入库验收手续。
2.保管员在入库验收过程中，如果发现实物质量达不到规定标准，应当坚决拒绝入库，不得出具验收单;如果发现实物的品名、规格、数量、型号、功能、技术指标等与随物凭据不相符，应当拒绝入库，不得出具验收单;如果发现实物的包装不是原包装，也应当拒绝入库。
否则，保管员因上述失误造成的经济损失，均由个人承担。
3.保管员对验收合格的低值易耗品，应当及时给物品购置人员出具规范的低值易耗品验收单。
4.保管员对所有入库的低值易耗品均应及时按耐用品、消耗品分类建账，耐用品要建立台账。
保管员必须于每月最后一周内，将本月发生的入库材料验收单整理报送会计室和总务处，同时要认真记好台账。
低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法第一章总则第一条为加强低值易耗品管理，促进低值易耗品管理工作制度化、标准化、规范化，根据国家有关法律法规、《企业会计准则》、《XX行业商业企业会计核算办法》及行业相关规定，制定《低值易耗品管理办法》（以下简称本办法）。
第二条本办法所称的低值易耗品是指单价（不含可抵扣的增值税额）高于600元（含）低于2000元（不含），企业不作为固定资产管理但在生产经营过程中可多次使用不改变其实物形态的各种用具物品。
第三条低值易耗品的类别及范围编号 类别 范围1501 电子设备（低值易耗品）打印复印机；网络音频视频设备；高拍仪；投影仪；碎纸机；其它未分类电子设备等。
1502 辅助设备（低值易耗品）冰箱冰柜；计量测量器具；厨房餐厅用品；文体用品；办公桌椅;沙发等。
第四条本办法适用于各直属单位，控股企业参照执行。
第二章管理职责第五条低值易耗品管理坚持分级负责、程序规范、突出重点、计划管控的原则。
第六条低值易耗品管理职责包括实物管理、归口管理、采购实施、价值管理、使用。
在确保内部控制有效的情况下，一个部门可承担多个管理职责。
（以下将“承担实物管理职责的部门”称“实物管理部门”，其他几个职责同。
）第七条实物管理部门负责本单位低值易耗品总体管理工作。
负责拟定低值易耗品管理工作制度和程序；监督指导使用部门做好低值易耗品日常管理；组织做好本单位低值易耗品盘点、调配使用、审批报废及单位低值易耗品总体管理台账工作。
第八条归口管理职责根据各类低值易耗品的属性，可由一个专业部门或多个专业部门承担。
归口管理部门负责本单位年度低值易耗品采购需求的收集、归类、汇总、初审，配合采购实施部门做好购置管理工作;并按照归口管理要求及采购管理办法做好低值易耗品验收、发放领用工作，登记低值易耗品台账。
第九条采购实施部门负责在计划范围内，按照行业采购管理办法有关要求规范开展本单位低值易耗品购置，及时做好购置账务报销工作。
第十条价值管理部门负责本单位低值易耗品采购、领用核算工作；配合实物管理部门、采购实施部门做好购置管理、盘点管理等工作。
低值易耗品管理制度(2011)
低值易耗品管理制度低值易耗品是指单位价值低于固定资产标准（单价2000元以下）的经营、业务用品和生活消费用品。
■为便于管理，将低值易耗品分为低值品和易耗品两类：●使用期限在一年以上，同时单位价值在人民币100元以上，2,000元以下的低值易耗品划为“低值品”；●使用期限一年以下或单位价值不足人民币100元的低值易耗品划为“易耗品”。
■低值易耗品统一由行政部管理，包括预算、计划、请购、采购、保管、配置、发放、建立帐、卡等；对低值品还应包括报损报废、移交、收回和财产清查等工作。
■低值易耗品购置费列入预算，行政部每月初仍应编制月份执行计划，经财务部门审查平衡后执行，其他部门未经授权不得自行采购，否则不予报销，责任个人自负。
■购进低值易耗品，应完成下列程序后及时办理报销：●发票背书用途并由经手人和行政部门负责人签章；●属于低值品的应填制“低值品验收单”；●属于易耗品的应有验收证明人签字。
■行政部需设立“低值易耗品明细帐”及“部门、个人领用低值品易耗品明细账”。
●“低值易耗品明细帐”应顺序编号，登记各项低值易耗品的收发、结存数据；●“部门、个人领用低值品明细账”应按部门次序装订，登记各使用、保管人领、退、移交、报废、注销等动态。
领用低值品需填制“低值品领用单”，行政部登帐；●上述帐、卡的记录均应编制低值易耗品验收单、领用单、报损单、缴回单等凭证，这些凭证分别序时编号、装订成册，以备查考。
■低值品因自然耗损不能继续使用时由原使用、保管人填制“低值品报损单”，经行政部主管审批后注销原账面记录；■由于丢失或有意损坏低值品者应视情节由责任人赔偿部分或全部损失，由行政部审查，财务部收款，特殊情况下由总经理或授权人批准免责。
■在用低值品由行政部指定专人管理并定期清点，保持公司财产完整，至少每年年终前进行一次全面清查盘点，编制盘点报告清册。
设备验收单模板
设备验收单模板一、设备基本信息。
设备名称，___________。
设备型号，___________。
设备编号，___________。
验收日期，___________。
验收人员，___________。
供应商信息，___________。
二、设备外观检查。
1. 设备外观是否完好，无损坏、变形、划痕等情况？2. 设备表面是否清洁，无灰尘、污渍等？3. 设备标识是否完整清晰，无掉落、模糊等现象？4. 设备外壳是否牢固，无松动、脱落等情况？三、设备功能检查。
1. 设备是否能够正常开启、关闭？2. 设备各功能按钮是否灵活可靠，无卡滞、失灵等情况？3. 设备是否能够正常运行，无异常噪音、异味等？4. 设备是否能够正常连接网络、电源等外部设备？5. 设备是否能够正常进行基本操作，无卡顿、死机等现象？四、设备性能检查。
1. 设备是否符合技术规格要求？2. 设备是否能够达到承诺的性能指标？3. 设备是否能够满足工作需求，无功能缺陷、不足等情况？4. 设备是否能够稳定持续运行，无频繁故障、停机等现象？五、设备配件检查。
1. 设备配件是否齐全，无遗漏、错配等情况？2. 设备配件是否完好，无损坏、变形、污渍等？3. 设备配件是否符合要求，无质量问题、不合适等情况？六、验收结论。
根据以上检查，本次设备验收结果为___________（合格/不合格），具体情况说明，___________。
七、验收人员意见。
验收人员，___________。
意见，___________。
日期，___________。
八、供应商意见。
供应商，___________。
意见，___________。
日期，___________。
以上为设备验收单模板，用于记录设备验收过程中的各项检查内容和结果，以及验收人员和供应商的意见。
希望能够对您的工作提供帮助，确保设备的正常使用和性能达标。
超市商品验收及财务操作流程
永鑫超市商品验收及财务操作流程店内验收种类：(一)商品验收：供应商货源、自采货源收货流程。
(二)赠品、促销品验收：包括销售赠品、促销赠品的收货。
(三)易耗品验收：办公用品、打印纸、拖把、等日常生活用品收货。
配送中心收货流程一、商品验收标准1、供应商所配送货源符合卫生部门标准，持有相关商品证件。
2、供应商配送货源，是配送中心人员报缺货，按数量、名称所配送的货源。
3、供应商所配送货源必须是质量达标、包装达标、生产日期、保质期达标商品。
4、首次供货供应商，必须填写新品商品信息单，与业务经理王明星洽谈，商谈好，进价售价，然后递交总经理处，商谈所扣点位。
总经理签字后，由收货人员（谢玲玲），对其验收货源的数量、质量，签字后，递交信息部人员（李文倩）对其商品微机入账，供应商留存二联每月7号结账，一三联由财务人员（朱燕留存）结账时与供应商对账。
配送中心对其验收的货源，配送到各个分店超市，由超市负责人员根据配送中心打印的“配送单”，收货，并核查是否与配送货源一致。
新商品供货流程图与业务经理洽谈商品价格，并签字负责人：王明星洽谈完毕后，填写新品信息单，然后递交总经理审核，并签字负责人：王巍新商品供货总经理签字后，收货人员方允许收货。
并签字负责人：谢玲玲打印验收单，供应商留存第二联，财务部留存一、三联，以便每月与供应商对账。
对账单朱燕签字负责人：朱燕收货人签字后，由信息部人员，入微机，打印验收单，并签字，盖章。
负责人：李文倩5、验收内容标准包括商品名称、条码、价格、规格、生产日期、保质期、数量和质量8个方面。
对有明显质量问题或过期、假冒伪劣商品，应该直接拒收。
负责人：谢玲玲6、严格按单收货的原则A：对于供应商所配送货源如与验收单不一致，直接拒收。
B：各分店超市对于所配送中心配送商品少于配送单数量，应先按实数验收，并将情况及时告知配送中心，立即追补货源；如多于订货单数量，则必须经业务经理王明星同意并对多出部分追补“配送单”可收货，否则应将多出部分退回。
实验室低值易耗品、低值耐用品管理规定
实验室低值易耗品、低值耐用品管理规定为了规范管理低值易耗品、低值耐用品，提高利用率，保证实践教学工作的顺利进行，特制定本规定。
一、低值耐用品是指单价在200元以上（含200元），800元以下（不含800元），耐用期在一年以上，能独立使用的仪器、仪表、工具、量具等物品。
低值易耗品是指单价在200元以下，或耐用期在一年以下的物资，如消耗材料、化学材料、玻璃制品、元器件、仪器仪表、工具量具等物品。
二、经费管理：实训中心设立经费总账，对各系部教学用低值耐用品、低值易耗品经费使用进行登记，可根据实际使用情况，对经费进行控制与调节管理。
三、购置管理：系部所需低值耐用品、低值易耗品于每学期开学一周内须填写计划，填写《山东商务职业学院低值易耗品申请表》，经系部主管领导同意后，报实训中心。
实验需求量较小、不易库存的零散物资，经实训中心审核同意后，可由系部分散采购。
四、验收制度：低值耐用品、低值易耗品在入库前，必须按照程序进行验收，及时填写《山东商务职业学院低值易耗品验收单》。
仪器设备保管员或系部使用人如发现数量、质量有问题，应拒绝在验收单上签字。
五、采购制度：实行采购工作岗位责任制。
采购人员要高度负责，严格把关，所购物资在验收或使用过程中，如发现数量、质量有问题，应该及时采取退、换、补、赔等措施。
六、报账程序：低值耐用品、低值易耗品的财务结算，由实验室按照规定填写报销单，经系部主管领导签字，实训中心审核后到财务处报账。
七、建账管理：实验室应分类建立低值耐用品、低值易耗品使用账目，并由专人负责低值耐用品、低值易耗品的日常管理。
系部要建立严格的低值耐用品、低值易耗品的管理责任制。
对低值耐用品、低值易耗品的计划、购置、领用、回收等都要由专人负责，做到验收严格认真，账目记载及时，进出手续清楚。
八、仓库领用：领用低值耐用品、低值易耗品时，须经系部主管领导同意，到学院实验室保管员处办理领取手续，领取时要填写《山东商务职业学院建筑工程系仪器设备、器材领（借）用单》。
材料低值易耗品验收报告单
注
3. 4.
批量总值＞10万元由资产与后勤管理处组织验收，申购人填写表中1-9行，10-16行由验收专家组填写 存放地点：务必精确至校区、大楼名称、房间号（例如：阳光校区6号楼301房间）
5. 本表按要求填写，单位负责人签字，加盖单位公章交资产与后勤管理处保存
武汉纺织大学材料低值易耗品验收报告单
使用单位（加盖公章）：
1
合同编号
2 物品名称
3 申请人
4 生产厂家:
5 物品总值: ¥
6 存放地点
7 物品保管人:
电话:
使用单位负责人： 购置日期
审批人 供应商: 人民币大写：
Email:
主要 功能 8 以及 使用 范围
合同 9 履行
情况
10
验收 结论
11 验 收
12 小 13 组
（至 14 少3 15 人）
验收成员 组长
成员
16
17 资产与实验室管理处
18
采购与招标处
姓名
职称职务
验收组ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ签字：
工作单位
电话
验 收
签名
1. 1万元以下批量物品由购买人自行验收，并在入库单上备注验收合格，验收人签名 ，验收单由使用单位保存
2. 1万元≤批量总值≤10万元的物品须用户单位自行组织验收，并填写表中1-16行
低值易耗品
低值易耗品第一条低值易耗品是指单位价值不够固定资产标准，使用年限在一年以上，不作为固定资产核算的各种工具、办公用品、容器、计量器具等用具。
第二条计量器具管理制度1．取得：1）使用部门提出申请，部门主管批准，经物控审核后列入请购清单，采购员根据请购清单购买计量室指定品牌或供应商的相应计量器具。
2）购入计量器具经计量室专业人员验收合格后，若该器具为非固定资产，由计量室填写进仓单。
进仓单是计量器具购入和验收合格的凭据，一式五联：保管联、财务联、采购联、税务联、回单。
采购员持进仓单采购联同发票办理报帐手续，验收单财务联应定期送交财务部，保管联为计量室登记台帐的依据。
若为当月付款，则采购员需持经部门经理、财务经理、总经理签字的发票与进仓单采购联到出纳处报帐。
出纳将采购联换成财务联，并核对发票与进仓单的数量、金额，审核完毕后方可付款。
发票与财务联交会计人员入帐并附于记帐凭证后。
3）月末由会计人员对尚未报帐的计量器具进行暂估。
暂估根据本月剩余的进仓单财务联，暂估的供应商、器具数量、价格均以进仓单为准。
付款时，采购员持发票、进仓单采购联并填写付款通知单到会计人员处，会计人员将采购联换成财务联，并根据换出的财务联与发票冲销暂估，同时核对付款通知单是否与发票金额一致，审核完毕后在付款通知单上签字确认。
采购员凭付款通知单到出纳处提请付款。
若暂估与发票价格不一致，则需查明原因，当确认为价差后可以入帐。
2．变动：1）使用部门领用时需由领用人在计量室台帐上签字，使用中要接受计量室监测、清点，若发生损毁需退回计量室维修，无法继续使用则由计量室填写报废单作报废处理。
使用部门或使用人即为该器具的责任人，对计量器具的非正常损毁、遗失负全责。
计量器具不得随意借用，部门间的计量器具转移需由计量室调拨。
2）计量室设立台帐，记录公司所有计量器具的进仓、领用、退回、报废、调拨情况，并且记录各部门所持有的计量器具情况。
登记台帐的依据是进仓单、报废单和领用、退回、调拨的内部登记记录。
低值易耗品验收单
类别：
资产名称
个体编号：
规格或结构
厂名或牌号
数量
资产来源
购入时间或接收时间
坐落地址
使用日期
名称
规格
单位
低值易耗品验收单
年月日 完全价值
其中：购入原值 运输费用 安装费用 耐用年限
估计清理价值
年基本折旧率
数量
附属设备 名称
规格
单位：元
单位
数量
财务管理部签章： 部门负责人： 经办人：
归口管理部门签章： 部门负责人： 验收人：
数量
财务管理部签章： 部门负责人： 经办人：
归口管理部门签章： 部门负责人： 验收人：
分公司（大项目部）签章： 分公司（大项目部）负责人： 经办人：
使用单位/部门签章： 单位/部门负责人： 经办人：
使用单位/部门签章： 单位/部门负责人： 经办人：
附件1-2
类别：
个体编号：
资产名称
规格或结构
厂名或牌号
数量
资产来源
购入时间或接收时间
坐落地址
使用日期
名称
规格
单位
低值易耗品验收单
年月日 完全价值
其中：购入原值 运输费用 安装费用 耐用年限
估计清理价值 年基本折旧率
数量
附属设备 名称
规格
单位：元
单位
低值易耗品管理制度
购进物品验收制度物品验收：主要是验收人员对照申购单或验货记录单上物品的品名、规格、数量、价格、质量等，辅助必要的验收工具依次逐项检查，为饭店经营与管理提供合格的原材料与资产。
一、物品验收原则1、收货记录单填写数字清晰、内容完整、计算准确。
2、物品验收要做到及时，数量准确无误。
3、严格按照物品合格的质量标准或提供的物品样本验收。
4、除直供物品外，其他验收的物品必须严格履行出入库制度。
5、对验收过程中发现问题，要积极反馈，确保信息畅通。
二、饭店购进物品分类、验收方式、参与验收部门及验收职责1、购进物品分类：1)直供类：主要包括蔬菜、肉禽、海鲜、水果、鲜花等；2)酒水类：主要包括香烟、饮品等；3)物料类：主要包括餐饮物料、印刷品、五金材料、电脑耗材及其他物料等；4)低耗、资产类：主要包括购买的低值易耗品和固定资产。
2、物品验收方式：1) 按照验收标准分类：①根据采购物品特性验收，通过物品的色泽、气味、触摸感、透明度、新鲜度或干燥程度来辨别，此类物品主要包括蔬菜、水果、鲜花、肉类、调料、干菜等；②通过专业工具验收，比如利用计量称、量尺、刀、剪子、、防伪工具、显微镜等验收，此类物品主要包括水果、食品、烟酒、物料等；③按照供应商资质、采购物品的国家或行业标准、使用部门提供的采购标准验收，此类物品主要包括物料类物品、低耗品、购买的资产设备类物品等。
2）按照验收内容分类：①抽样验收：主要指大批量采购的物料类的印刷品、五金材料、电脑耗材等；②全面验收：主要指饭店采购的贵重物品、烟酒类物品、设备资产等。
3）按照验收区域分类：①在指定地点验收：适用于饭店日常经营所采购的物品；②在使用部门区域内验收：适用于购买后需安装的办公设备、机器设备、消防设备、影视设备、建筑材料等专项维修、更新改造验收。
3、各类物品验收流程：1）直供类物品由验货员、采购员、使用部门负责人或指定人员验收。
2）酒水类物品由采购员、仓库管理员、使用部门负责人或指定人员验收；其中使用部门人员必须参与饭店首次进行购买的新品牌、新规格的酒水类物品验收。
实验教学用低值易耗品申报、采购、报销及日常管理流程
实验教学用低值易耗品申报、采购、报销及日常管理
流程
为了更好地实现我校“服务实验教学、方便广大师生”的原则，结合教学用低值易耗品申报、采购、报销以及日常管理的各个环节，现面向全校公告实验教学用低值易耗品管理工作流程。
一、低值易耗品简介
低值易耗品是指教学、科研、生产、行政等各方面使用的不属于固定资产的物资。
其单价不超过800元。
其范围包括：
1.材料：凡一次使用即消耗或不能复原的物资。
如金属或非金属材料、燃料、试剂、气体、食品加工材料等。
2.低值品：凡不符合固定资产标准和低值仪器设备管理范围，能长期使用又不属材料范围的物资。
如仪器、仪表、工具、量具、科教器具等。
3.易耗品：指玻璃器皿、电子器件、配件、劳动保护用品、实验小动物等。
二、低值易耗品申报、采购、验收及报销流程
三、低值易耗品日常管理及领用流程
四、说明
1.由于资金预算、采购等原因，各学院（部）应根据实验教学实际需要如实集中申报，其他时间不接受零星申报。
2.由于实验教学开始时间的差异及实际实验活动存在临时调整等情况，请申报老师在开始实验教学前2周再次联系实验管理中心有关人员，以确定最终申报低值易耗品的相关情况。