客户信用风险防范讲稿

8、财务情况

1、从财务报表了解客户财务状况，重点关注 异常变动的财务指标 2、从纳税、生产等其他方面侧面了解客户财 务情况

9、或有负债


1、对外担保 对关联企业担保 对其它企业担保 2、未决诉讼
（二）不同类型客户识别关注的重点

小型制造业客户
发展战略、对市场反映的敏感性、环保情况、所处产 业链位置、关联交易、对外投资
信用评级作用


ຫໍສະໝຸດ Baidu
客户信用评级商业银行管理与控制客户信用风险的基 础工作。 客户营销与准入 信贷政策制定 授信审批 信贷授权 产品定价 信贷资产风险分类 损失准备计提、经济资本分配及绩效考核等
信用等级的概念

客户信用等级是反映客户因偿债能力变化而导 致违约风险的重要标志，划分客户信用等级的 核心指标可以是客户违约概率（简称PD），也 可以是客户风险分值。
小企业评级风险限额




小企业客户风险限额等于其有效净资产和销售 收入按照不同权重乘以相应的限额乘数 小企业客户风险限额设定方法是以定量分析为 主、以行业分类为前提 以客户有效净资产和销售收入为基数计算，考 虑客户违约风险和偿债能力 计算出的风险限额不做任何行业、地区或主观 的定性调整
模型结构



小企业信用评级指标体系

小企业信用评级从财务风险、账户行为、定性 评价和特例调整事项 等方面进行评价 小企业信用评级依据客户规模及所属行业的风 险特征，通过统计分析方法，从违约的显著性、 业务可操作性和数据的可靠性角度等进行筛选， 确定评级指标及其权重

小企业信用评级流程



根据财务风险、账户行为和定性评价结果，系 统计算出客户最终评级分值和违约概率（PD）， 并对应主标尺得到初始评级（R1） 录入特例调整事项，并以此为依据对初始评级 （R1）进行调整，确定系统评级（R2） 客户经理和评价授信人员提出客户等级建议及 理由，报有权审批人审定，确定最终评级（R3）
PD是指客户未来一年内发生违约的可能性。客 户风险分值是反映客户未来一年内违约风险的 大小，分值越大，风险越大，反之越小。

违约的概念




若出现以下任何一种情况，客户应被视为违约： （一）贷款本金逾期90天以上或贷款欠息90天以上； （二）除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还银行 债务。出现以下任何一种情况，客户都将被认定为“可能无法全额偿还 银行的债务”： 1.对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算； 2.核销了贷款；或由于债务人财务状况恶化，同意进行消极重组，被迫 进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧，展期等； 3.债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不 履行偿付商业银行债务； 4.银行将债务人列为破产企业或类似状态； 5.债务人的任何一笔贷款分类为不良的即是违约； 6.银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。
2、关联企业

关联企业识别内容
关联企业之间的业务往来与交易价格的确定 关联企业之间结算方式 关联企业群的财务控制 关联企业之间相互投资
3、管理状况


1、管理理念与企业文化 2、公司治理结构 3、管理方式 直线式、职能式、直线职能式、矩阵式 4、公司决策体制 5、产供销等信息收集与反馈渠道


先评级，后授信，再支用
信用评级审批认定——确定客户信用等级及有效期， 认定客户正确行业归属，确定客户风险限额 风险限额——反映客户信用风险承担能力，衡量是否 能够覆盖客户授信额度的基础依据（商业机密） 评级系统指标（核心数据，商业机密）



小企业客户信用评级简介


小企业客户风险特征
小企业客户数量大，但授信金额相对较小，违约率相对较 高 小企业往往采取租赁房屋和设备的方式进行生产经营，缺 乏有价值的抵押品申请贷款 小企业主要经营者（小企业主）对企业有较强控制权，小 企业银行贷款的偿还很大程度上依赖于其实际控制人的个 人诚信和信用状况 小企业的财务制度往往不够完善，其财务报表的可信度较 低，无法通过财务报表提供的信息评估和判断借款人的资 产、规模、盈利性、成长性以及偿债能力等 小企业灵活性高，行业特征不是很明显，易在不同行业间 进行转换
信用等级符号及特征描述

客户信用等级通过字母符号给予区分，分为 AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、 D十个基本等级，风险逐级递增。
建行AA、A、BBB细分信用等级，加减号 建设银行16级 国际专业评级机构一般分20级（标普、穆迪、 惠誉）


客户信用评级流程
尽职调查
初始评级
信用等级的重检

客户出现以下情况时进行信用等级重检（审慎性原 则）。 一、客户经营和财务情况发生重大变化； 二、风险管理或信贷审批部门发出重检通知； 三、其他须进行评级重检的情况。包括： 在没有得到客户上年度财务报表或使用上年度未经 审计财务报表的评级（年初未取得新年报评级）， 在获得客户上年度经审计财务数据之后进行重检； 当客户行业属性发生变化； 当客户违约状态发生变化。
案例1
借款申请人王某，40岁，男、已婚，A市人，任河北 某矿业集团有限公司董事长。共同申请人为其配偶，34 岁，任上述公司副董事长。 申请人购买位于B市JC住宅小区高档住宅，建筑面积 598.95平方米，总价格6408765元，首付款2408765元， 自筹资金比例37.5%，向建行B市某支行申请贷款400万元， 期限10年。贷款拟采用等额本息还款方式，月均还款额 46114.22元。贷款采用申请人贷款所购的住宅抵押，由 项目开发商提供阶段性担保。 借款人主要还款来源来自河北某矿业集团有限公司 经营收入，该公司注册资本3600万元，其中王某占总资 本的36.75%，其配偶占27.05%，其他两个自然人分别占 0.26%、35.94%。该公司主要从事石灰石、石灰石粉、建 材、精矿粉、生铁、化工产品的批发。
客户信用风险防范讲稿
2011年5月
主要内容

客户信用等级评定
小企业贷款风险识别与控制 个人类贷款风险识别与控制


第一部分 客户信用等级评定
客户信用等级评定

客户信用评级
客户信用评级是对客户因偿债能力变化而可能导致的 违约风险进行分析、评价和预测，及确定信用等级的 过程。

依据
《商业银行授信工作尽职指引》 《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》 《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》
第二部分 小企业客户识别及风险控制
（一）小企业客户识别信息
1、股东情况 2、关联企业 3、管理状况 4、发展战略 5、生产技术 6、原料供应 7、销售情况 8、财务情况 9、或有负债
1、股东情况



股东背景、阅历 主要股东之间的关系 企业的实际控制人 股东诚信记录 主要股东性格特征 股东投资来源
2、关联企业

什么是关联企业？
银监会在《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》 中将以下四种类型的企业归纳为集团客户，由于这些客户 具有资金上的关联关系，将其统称为关联企业更容易体现 相互之间的关系特征。 （一） 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事 业法人或被其他企事业法人控制的； （二） 共同被第三方企事业法人所控制的； （三） 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的 家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲 属关系）共同直接控制或间接控制的； （四） 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资 产和利润。
第三部分 个人类贷款风险识别与控制
个人类贷款的发展
1、社会经济发展趋势决定了发展个人类贷款 业务恰逢其时。投资拉动——消费拉动 2、建设一流的零售银行是商业银行发展的战 略愿景之一 3、商业银行个人类贷款余额不断增长，业务 贡献度逐年提升
个人类贷款的主要特点


1、金额相对较小 2、不良贷款应符合大数定律 3、风险控制贯穿业务全过程 4、风险防控与业务流程和管理水平相适应
客户信用评级流程

信用等级的确认与调整 评级确认
评价审定人员认为系统评级符合客户实际情况，客户 最终评级等于系统评级。

评级推翻（推翻上调和推翻下调）
如评价审定人员认为，系统评级不能正确反映客户信 用状况，则可推翻系统评级。在推翻系统评级时必须 坚持审慎原则，应掌握充足的客观依据，进行深入调 查分析，并确信推翻评级后确定的最终等级没有低估 客户的信用风险。

小型贸易类客户
上下游客户关系、资金结算方式

小型房地产客户
资质、业绩、当地市场容量与消费习惯、资金安排

小型建筑业客户
资质、业主、工程款支付方式 共性——管理者、真实的财务状况

（三）贷款各环节风险损失
贷款各环节风险损失占比图 40% 30% 20% 10% 0% 贷前调查 贷款审批 贷款发放 贷后管理
定量因素
财务比率 帐户行为 企业经营状况
定性因素
经营者素质 经营环境 信用记录
特例调整
重大事项 经营情况
模型结构

财务比率分析 账户行为分析

存款账户行为、销售归行行为、贷款账户行为以及与建行的 关系。分析方法类似于财务指标

定性分析 特例调整



对借款人评级有重大影响的因素或突发事件，影响的重要程 度需要通过级别调整来体现 评分人员需要根据自己的经验和掌握的信息进行判断，对评 级进行适当的调整 调整多为向下调整，或者有级别上限的要求
商业银行个人类贷款品种——个人住房贷款、 个人商用房贷款、个人消费额度贷款、个人助 业贷款、个人汽车消费贷款

一 个人住房贷款主要风险点及控制措施



1、楼盘风险（“五证”情况、楼盘形象进度） 2、购房行为的真实性 3、借款申请人信用状况与社会信誉 4、借款申请人收入的稳定性和持续性（职业、 行业） 5、贷款比例与年限（普通房与高档住房、别 墅的贷款比例应有区别；负债与家庭收入比例 应区分高收入人群和普通百姓进行确定）
1、客户在产业链中的位置 2、生产负荷与产销率 3、销售方式与商业信用 4、销售网络与销售控制 5、产品市场占有率 6、销售增长分析
影响销售额增长的主要因素：销售数量、售价 销售数量对销售额增长的影响： （本年销量－上年销量）×某类产品上年平均单价 售价对销售额增长的影响： （本年平均单价－上年平均单价）×某类产品上年销量
4、发展战略

1、客户有没有发展战略 2、发展战略的主要内容 3、实现企业发展战略的可行性分析
5、生产技术


1、技术来源 2、研发能力 3、从事生产的技术工人 4、生产的环保要求
6、原料供应

1、原料供应商 2、原料产地远近 3、原料的稀缺程度
7、销售情况

信用等级的重检


客户经营和财务情况发生重大变化的情形：
投资超过客户投资前3年的税后利润之和的重大建设项目； 兼并、收购、分立、破产、股份制改革、资产重组等重大 体制改革； 诉讼标的达到净资产30%（含）以上的重大法律诉讼； 对外担保额达到净资产30%（含）以上的重大对外担保； 高级管理人员出现重大违法违规事件； 重大事故和大额赔偿等重大事项； 主要股东或主要关联企业发生重大不利事件对客户造成重 大负面影响。
系统评级
等级建议
等级审定
客户信用评级流程

尽职调查
尽职调查是指客户经理收集、整理客户基础资料，对 其经营管理和财务状况进行分析判断，并将客户的基 本信息和财务报表等相关信息录入评级系统。

初始评级
发起评级流程，并提交风险经理。评级发起仅限于客 户无信用等级或信用等级已失效、客户信用等级有效 期即将届满、客户处于信用等级有效期内重检评级等 情况。风险经理和客户经理分别独立对客户进行定性 指标的评价，由系统计算得出初始评级（R1）。
客户信用评级流程

系统评级
对客户是否存在影响生产经营和偿债能力的重大事项 进行判断，对初始评级R1进行调整，分别得到系统评 级（R2）。

等级建议
在综合分析考虑风险经理、客户经理评级意见的基础 上，提出信用等级建议及理由，并按规定提交申报。

等级审定
对系统评级进行确认、调整或推翻，确定客户最终评 级（R3）。
1、贷前控制重点



客户识别、信用等级 贷款金额、期限及用途的合理性 贷款发放与客户业务方式相结合 贷款主体与用款主体一致 提倡抵押担保，尽量避免互保和连环担保 股东个人担保
2、贷后控制的重点



尽职 对外投资 股东分红 重大事件 财务的异常变动 转变从一而终的观念 及时行动