企业内部控制-发展战略

第十一条由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，应当按照规定权限和程序调整发展战略。
流程说明
一、流程名称：战略规划制定流程
二、流程编号：
三、流程目的：明确公司战略规划的制定工作的流程和职责分工
四：适用范围：适用于公司战略规划制定工作、战略发展总部牵头做战略规划制定工作。
竞争对手分析论纲
价值网模型
绩效棱柱模型
价格敏感性测试法
竞争对手的成本分析
竞争优势因果关系模式
竞争对手分析工具
价值链分析方法
脚本法
竞争资源四层次模型
价值链信息化管理
KJ法
卡片式智力激励法
KT决策法
扩张方法矩阵
利益相关者分析
雷达图分析法
卢因的力场分析法
六顶思考帽
利润库分析法
流程分析模型
麦肯锡7S模型
麦肯锡七步分析法
轮盘模型
波特行业竞争结构分析模型
波特的行业组织模型
变革五因素
BCG三四规则矩阵
产品/市场演变矩阵
差距分析
策略资讯系统
策略方格模型
CSP模型
创新动力模型
定量战略计划矩阵
大战略矩阵
多点竞争战略
杜邦分析法
定向政策矩阵
德鲁克七种
革新来源
二元核心模式
服务金三角
福克纳和鲍曼的
顾客矩阵
福克纳和鲍曼的
生产者矩阵
FRICT筹资分析法
组织结构模型
企业应当明确战略委员会的职责和议事规则，对战略委员会会议的召开程序、表决方式、提案审议、保密要求和会议记录等作出规定，确保议事过程规范透明、决策程序科学民主。
战略委员会应当组织有关部门对发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证，形成发展战略建议方案；必要时，可借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责提供专业咨询意见。
GE矩阵
盖洛普路径
公司层战略框架
高级SWOT分析法
股东价值分析
供应和需求模型
关键成功因素分析法
岗位价值评估
规划企业愿景的
方法论框架
核心竞争力分析模型
华信惠悦人力
资本指数
核心竞争力识别工具
环境不确定性分析
行业内的战略群体分析矩阵
横向价值链分析
行业内战略集团分析
IT附加价值矩阵
竞争态势矩阵
基本竞争战略
竞争战略三角模型
企业在制定发展目标过程中，应当综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素。
第五条企业应当根据发展目标制定战略规划。战略规划应当明确发展的阶段性和发展程度，确定每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径。
第六条企业应当在董事会下设立战略委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责。
麦肯锡三层面理论
麦肯锡逻辑树分析法
麦肯锡七步成诗法
麦肯锡客户盈利性矩阵
麦肯锡5Cs模型
内部外部矩阵
内部因素评价矩阵
诺兰的阶段模型
牛皮纸法
内部价值链分析
NMN矩阵分析模型
PEST分析模型
PAEI管理角色模型
PIMS分析
佩罗的技术分类
PESTEL分析模型
企业素质与活力分析
QFD法
企业价值关联分析模型
企业竞争力九力分析模型
公司层战略规划
4
公司战略
委员会
审议战略发展总部上报的公司层战略规划，后接职能战略规划制定流程。
公司层战略规划（经审议）
序号
执行人
操作内容
重要输入
重要输出
相关表单
5
战略发展总部
制定公司战略规划，上报战略与投资委员会。
公司战略规划
6
战略与投资委员会
审议战略发展总部上报的公司战略规划，审议后上报董事会。
7
企业战略五要素分析法
人力资源成熟度模型
人力资源经济分析
RATER指数
RFM模型
瑞定的学习模型
GREP模型
人才模型
ROS/RMS矩阵
3C战略三角模型
SWOT分析模型
四链模型
SERVQUAL模型
SIPOC模型
SCOR模型
三维商业定义
虚拟价值链
SFO模型
SCP分析模型
汤姆森和斯特克兰方法
V矩阵
陀螺模型
外部因素评价矩阵
战略委员会成员应当具有较强的综合素质和实践经验，其任职资格和选任程序应当符合有关法律法规和企业章程的规定。
第七条董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性。董事会在审议方案中如果发现重大问题，应当责成战略委员会对方案作出调整。
企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准实施。
企业内部控制——发展战略
第一章总则
第一条为了促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条本指引所称发展战略，是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。
第三条企业制定与实施发展战略至少应当关注下列风险：
《战略管理程序》
九、流程控制点
控制点一
第1环节
控制目的：及时的提供相关业务资料、建议
控制手段：多部门提供
控制依据：信息收集流程
控制点二
第5环节
控制目的：及时完成公司的战略规划
控制手段：多部门参与
控制依据：《战略管理程序》
附件：企业战略制定工具
分析模型
波士顿经验曲线
波特钻石理论模型
贝恩利润池分析工具
波特竞争战略
第三章发展战略的实施
第八条企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。
第九条企业应当重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工。
第十条战略委员会应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告。
威胁分析矩阵
新Hale Waihona Puke BaiduS原则
行为锚定等级评价法
新波士顿矩阵
系统分析方法
系统逻辑分析方法
实体价值链
信息价值链模型
战略实施模型
战略钟模型
战略地位与行动
评价矩阵
战略地图
组织成长阶段模型
战略选择矩阵
专利分析法
管理要素分析模型
战略群模型
综合战略理论
纵向价值链分析
重要性-迫切性模型
知识链模型
知识价值链模型
知识供应链模型
（一）缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
（二）发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
（三）发展战略因主观原因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。
第二章发展战略的制定
第四条企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。
五、流程负责部门：战略发展总部
六、流程描述
序号
执行人
操作内容
重要输入
重要输出
相关表单
1
相关职能
部门/事业部/子公司
为战略规划制定提供相关业务资料和建议。
业务资料和建议
公司战略委员会
根据公司发展状况、市场状况重新评估公司的愿景。
公司愿景
2
战略发展总部
分析整理获得的各类信息。
3
战略发展总部
根据整理的信息负责组织编写公司层战略规划，出具公司层战略规，上报公司战略委员会审议。
董事会
审批公司战略规划，每年的6月15日前完成。
8
战略发展总部
组织召开新战略规划通报会，每年6月下旬完成，后接职能战略规划制定流程。
9
事业部/子公司
制定事业部战略规划，召开事业部战略规划质询会。每年9月份完成。
七、信息集成职责规定：
此流程涉及的信息由战略发展部存档，公司战略规划由战略发展总部存档。
八、相关制度文件