公司反舞弊协调制度
企业内部舞弊预防管理制度范本
企业内部舞弊预防管理制度范本一、引言本制度旨在规范企业内部的行为，预防和打击舞弊行为，保障企业的正常运营和发展。
制度的有效执行需要全体员工的共同配合和遵守，任何违反制度规定的行为都将受到严肃处理。
二、适用范围本制度适用于所有企业员工，包括正式员工、临时员工和实习生等。
三、定义1. 舞弊行为：指员工以欺诈、虚构、伪造等手段，违反企业制度和法律法规，谋取不正当利益或给企业造成损失的行为。
2. 内部人员：指企业内部的员工，包括公司高层管理者、中层管理者、基层员工等。
四、预防措施1. 建立严格的审批制度：对各项重要决策和资金支出进行审批，确保决策的合法性和合规性。
2. 加强内部审计：定期进行内部审核，重点检查与财务相关的业务流程和交易，及时发现和纠正问题。
3. 建立内部举报机制：鼓励员工举报舞弊行为，对举报者保护其合法权益，并进行调查核实，并对查实的舞弊行为依法处理。
4. 筛选员工：在招聘和录用过程中，加强对候选人的背景调查和审查，杜绝从源头上防止舞弊行为的发生。
5. 建立完善的内部控制制度：对涉及财务、人力资源等重要领域的业务流程进行规范和控制，确保工作的透明度和规范性。
6. 加强员工教育和培训：定期组织员工培训，提高员工的法律意识和职业道德水平，增强他们识别和抵制舞弊行为的能力。
五、舞弊行为的处理1. 举报处理：对接到的举报按照内部举报机制进行核实，并将结果通报给举报人。
如查实举报属实，将立即采取相应的处理措施。
2. 处理程序：舞弊行为一经发现，将立即启动处理程序，相关部门将对涉及的人员展开调查，并采取必要的措施，以防止证据被篡改或销毁。
3. 处理措施：对查实的舞弊行为将依法依规给予处理，包括但不限于警告、停职、开除、追究法律责任等。
4. 受害人补偿：对因舞弊行为给企业造成实际损失的，将追究舞弊人员的经济和法律责任，并尽可能争取到款项的追回。
六、监督与纪律1. 监督机制：建立舞弊预防管理巡查系统，定期检查企业内部制度的执行情况和工作效果，及时发现问题和弊端，并及时采取纠正措施。
企业内部舞弊预防管理制度模版
企业内部舞弊预防管理制度模版第一章总则第一条为了加强企业内部舞弊预防管理，维护企业的良好形象和经济利益，保障员工的权益，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业全体员工和管理人员。
第三条企业内部舞弊预防管理原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规和企业规章制度，坚决打击和预防舞弊行为；（二）全员参与：每一位员工都有责任和义务参与舞弊预防工作，共同维护企业的利益；（三）公正公平：确保对舞弊行为的处理公正公平，维护员工的合法权益；（四）科学高效：通过科学和高效的内部管理机制，有效预防舞弊行为的发生。
第二章定义第四条本制度中的舞弊行为包括但不限于以下行为：（一）贪污受贿；（二）挪用公款；（三）侵占企业财产；（四）虚报冒领；（五）偷盗、侵占企业资料或财物；（六）其他损害企业利益的行为。
第五条本制度中的企业财产包括但不限于以下内容：（一）企业资金；（二）企业资产；（三）企业经营信息；（四）企业商业机密；（五）其他属于企业财产的内容。
第六条本制度中的管理人员，指企业中具有管理职责和权力的各级领导和部门负责人。
第三章舞弊预防机制第七条设立舞弊预防机构，由专门人员组成，并要求其独立工作。
第八条舞弊预防机构的职责包括但不限于以下内容：（一）制定舞弊预防工作计划，并定期进行检查和评估；（二）负责舞弊预防培训工作的组织和实施；（三）接收并处理舞弊举报，对举报人提供保护；（四）协助有关部门进行调查和处理舞弊行为。
第九条舞弊预防机构应当依据法律法规，制定并完善内部舞弊预防管理制度，确保其适用性和有效性。
第十条针对不同岗位和职责的员工，应当制定相应的舞弊预防培训计划，并定期进行培训。
第十一条定期进行内部舞弊风险评估，并及时采取相应的措施进行预防和控制。
第十二条建立舞弊举报制度，鼓励员工主动举报舞弊行为，并提供保护措施，对举报属实的，予以奖励。
第四章管理措施第十三条企业应当建立健全财务管理制度，确保资金流向的合规和可追溯。
第十四条举办企业内部会计培训，提高员工会计基础知识和风险意识。
企业内部舞弊预防管理制度模版
企业内部舞弊预防管理制度模版一、引言企业内部舞弊是指企业员工在进行工作过程中，以不正当手段获取个人利益或者给企业造成经济损失的行为。
为了防止和打击企业内部舞弊，维护企业的健康发展和员工的合法权益，公司制定了本《企业内部舞弊预防管理制度》。
二、目的本制度的目的在于建立一个有效的内部控制机制，预防企业内部舞弊现象的发生，保护企业利益，提高经营效率和员工的职业道德水平。
三、适用范围本制度适用于公司全体员工、管理人员以及外部合作伙伴。
四、基本原则1. 诚信原则：员工应当遵守诚信原则，不得从事舞弊行为。
2. 公平原则：公司要保障员工的合法权益，建立公平、公正的工作环境。
3. 公开原则：公司要对内部舞弊预防管理制度进行公开宣传，让员工深刻了解相关规定和制度。
五、内控管理1. 设定严格的权责分离制度，明确各部门的职责和权限。
2. 建立健全的财务管理制度，确保资金流向的透明可追溯。
3. 加强内部审计工作，发现和预防财务舞弊行为。
4. 加强对企业资产的管理，确保资产的安全和完整。
六、人员管理1. 建立健全的招聘程序，确保员工的背景和能力符合要求。
2. 加强员工培训，提高员工的职业道德和法律意识。
3. 定期对员工进行绩效评估，对表现优异和落后的员工采取相应的奖惩措施。
4. 建立举报制度，鼓励员工发现和举报内部舞弊行为。
七、业务管理1. 建立健全的采购审批流程，防止以虚假或不正当手段获取个人利益。
2. 加强对合作伙伴的管理，加强合作伙伴的尽职调查，确保合作伙伴的合法合规。
3. 加强对内部技术和商业机密的保护，确保公司核心竞争力不受损害。
4. 建立完善的销售管理制度，防止销售人员以欺诈手段获取个人利益。
八、监督与处罚1. 建立健全的内部监督机制，加强对内部舞弊行为的监测和预防。
2. 发现内部舞弊行为，公司将根据情况进行严肃处理，包括纪律处分、法律追究等。
九、奖励措施1. 公司将建立奖励制度，鼓励员工积极参与内部舞弊预防工作。
反舞弊常设机构工作制度
反舞弊常设机构工作制度第一章总则第一条为了加强公司的内部管理，防止舞弊行为的发生，维护公司和股东的合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司反舞弊常设机构的工作开展。
第三条反舞弊常设机构的工作宗旨是：坚持公正、公平、公开的原则，建立和完善公司反舞弊工作体系，规范反舞弊工作流程，确保公司业务活动的合法合规。
第四条反舞弊常设机构的工作目标是通过有效的内部控制和风险管理，预防和发现舞弊行为，及时采取措施予以纠正，保障公司的稳健运营和可持续发展。
第二章组织结构与职责分工第五条反舞弊常设机构由公司高层领导、财务部门、审计部门、人力资源部门和相关部门的代表组成。
第六条反舞弊常设机构的负责人由公司高层领导担任，负责反舞弊工作的整体协调和指挥。
第七条财务部门负责舞弊行为的财务审计和调查，发现舞弊行为及时报告给反舞弊常设机构。
第八条审计部门负责对公司内部控制的有效性进行审计，评估舞弊风险，提出改进建议。
第九条人力资源部门负责对员工的行为规范进行培训和管理，提高员工的职业道德素质。
第十条相关部门的代表根据本部门的职责，参与反舞弊工作的开展。
第三章舞弊行为的定义与分类第十一条舞弊行为是指公司内部或外部人员，采用欺骗、隐瞒、侵占、泄露公司机密等不正当手段，谋取个人或他人不正当利益，损害公司合法权益的行为。
第十二条舞弊行为分为以下几类：（一）内部舞弊：公司员工利用职务之便，侵占公司资产、虚报费用、收受贿赂等行为。
（二）外部舞弊：合作伙伴、供应商、客户等外部人员，通过贿赂、欺诈等手段，谋取不正当利益。
（三）管理舞弊：公司管理层利用权力，侵占公司资产、虚报业绩、收受贿赂等行为。
第四章舞弊行为的预防与控制第十三条建立舞弊风险识别和评估机制，定期进行舞弊风险评估，及时发现和控制舞弊风险。
第十四条加强内部控制，明确各部门和员工的职责，建立健全审批流程、内部审计和财务管理制度。
股份公司反舞弊、反贿赂与举报管理制度
XX股份有限公司反舞弊、反贿赂与举报管理制度第一章总则第一条为加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部控制的规范化、制度化建设，防治舞弊、贿赂行为，切实维护公司的良好形象和信誉，强化公司治理舞弊、贿赂的长效预警机制，保障公司和股东合法权益，根据《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引、《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》等相关法律、法规、规范性文件要求和《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条公司高度重视所有经营管理活动中的反舞弊、反贿赂管控，禁止损害公司利益和社会公共利益的舞弊、贿赂行为，尤其禁止公司员工和相关人员，以及以公司名义或为公司利益开展业务的商业伙伴，通过贿赂国家工作人员和交易对方的员工、代理以及其他可能利用职权或影响力影响交易的主体和个人，以实现获取竞争优势或其他不当利益的目的。
公司同样禁止向公司内部实施的反向贿赂行为。
第三条反舞弊、反贿赂工作的宗旨是规范公司董事、监事、员工的职业行为，以增强全员合规意识和履行合规职责，严格遵守国家有关反舞弊、反贿赂的法律法规、规章制度和其他规范性文件及公司规章制度，树立廉洁自律和勤勉敬业的良好职业道德与行为准则，并有效预防和处置潜在的合规风险，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第四条反舞弊、反贿赂的合规要求为：公司在从事商业活动的过程中，始终坚持专业、透明、诚信、公平的原则，并致力于建立健全反舞弊、反贿赂的合规体系，实施和执行有效的管控制度，打击一切损害公司利益和公共利益的舞弊、贿赂行为。
公司及其员工均应严格约束各自的经营管理行为和职务行为，确保行为符合以下要求：（一）遵守国家有关反舞弊、反贿赂的法律法规、规章制度及其他规范性文件；（二）符合高标准的商业道德，以及行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则；（三）禁止为获取不正当的竞争优势，向国家工作人员、商业伙伴的员工或代表、代理，以及其他影响交易的人直接或间接地提供贿赂，或承诺、参与或者授权提供贿赂；（四）禁止直接或间接地索要、获取、同意获取或收受贿赂；（五）禁止实施达成贿赂的中介行为，包括但不限于介绍、交付、或以其他任何方式协助达成贿赂；（六）禁止损害公司利益的舞弊行为和其他不正当竞争的行为。
公司规章制度对舞弊处理
公司规章制度对舞弊处理第一章总则第一条为规范公司的经营行为，维护公司的正常运营秩序，特订立本规章制度。
第二条公司全体员工应当严格遵守本规章制度规定，遵守国家法律法规，增强诚信意识，维护公司的良好声誉。
第三条公司禁止任何形式的违法违规行为，一经发现，必须严肃处理，绝不姑息。
第四条公司对于任何有违职业道德、实施欺诈与舞弊行为的员工均会严肃处理，做到依法公正、严明执行。
第五条公司对于所有的舞弊行为都采取零容忍的态度，坚决打击舞弊现象，维护公司的合法权益。
第二章舞弊行为的定义第六条舞弊行为是指员工在工作过程中，以违法违规的手段，获取个人利益或使他人受到损害的行为。
第七条舞弊行为包括但不限于：1. 假冒行为：员工伪造资料、签名、印章或者其他文件，冒充他人进行欺骗行为；2. 贿赂行为：员工向他人行贿、受贿、受礼，以获取不正当的利益；3. 虚报行为：员工虚构业绩、虚报成绩，误导公司或者公众，谋取私利；4. 滥用职权：员工滥用职权，违规操控相关业务，使公司遭受损失；5. 授受贿赂：员工在公司的业务往来中，为谋取私利，收受贿赂，或者向他人行贿；6. 盗窃行为：员工盗窃公司资产、商业机密等；7. 违法违规行为：员工违反国家法律法规、公司规章制度的行为。
第八条对于上述舞弊行为，公司必须严格打击，一经核实，必须依法处理，绝不姑息。
第三章舞弊行为的处理程序第九条对于发现的舞弊行为，公司将按照以下程序进行处理：一、内部举报1. 如员工发现有同事或上级存在舞弊行为，应当通过公司内部举报渠道，向公司组织纪律检查部门进行举报；2. 公司将对举报内容进行核实，必要时还可委托专业机构进行调查；3. 对于属实的举报，公司将依法依规进行处理，同时对举报人予以奖励。
二、调查核实1. 公司将组织专业人员对涉嫌舞弊的员工进行调查核实，收集证据；2. 在调查过程中，被调查人有权提供证据及申辩；3. 调查组将对调查结果进行总结，形成调查报告。
三、处理决定1. 根据调查结果及公司规章制度，公司将对舞弊行为进行处理决定；2. 对于属实的舞弊行为，公司可能采取停职、解除劳动合同、追究法律责任等处理措施；3. 处理决定必须由公司董事会或者公司法定代表人签字确认，并通知相关部门执行。
公司反舞弊规章制度模板
公司反舞弊规章制度模板
《公司反舞弊规章制度》
第一条总则
为了确保公司正常经营和员工的合法权益，公司制定了反舞弊规章制度。
该制度适用于公司全体员工，包括全职员工、兼职员工、临时工等。
第二条定义
1. 反舞弊：指公司员工利用职务之便，以非法手段牟取私利，损害公司及他人利益的行为。
2. 反舞弊行为包括但不限于：受贿、行贿、滥用职权、私刻公章、徇私舞弊等行为。
第三条权利义务
1. 公司员工有义务遵守公司反舞弊规章制度，不得从事任何违反该规定的行为。
2. 公司有权对违反反舞弊规章制度的员工进行相应的处理，包括但不限于警告、责令停职、开除等。
第四条举报机制
1. 公司建立了反舞弊举报制度，任何发现公司内部存在违规行
为的员工都可以进行举报，举报人的个人信息将得到保护。
2. 公司将对接收到的举报进行调查核实，并对属实的举报进行严肃处理。
第五条防范措施
1. 公司将对相关职务的员工进行反舞弊意识培训，提高员工对于反舞弊问题的认识和防范能力。
2. 公司将定期进行内部审计，对公司内部存在的潜在风险进行排查和整改。
第六条责任追究
1. 对于发生的反舞弊行为，公司将严肃追究相关责任人的法律责任，包括向相关部门通报、依法追诉等。
2. 公司将对于参与举报，揭露线索的员工进行奖励和保护。
第七条附则
1. 本规章制度自发布之日起生效。
2. 公司反舞弊规章制度的解释权归公司所有。
以上为《公司反舞弊规章制度》的内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司的良好形象和发展。
公司反舞弊制度
公司反舞弊制度**产业股份有限公司反舞弊制度1．目的为防治舞弊，加强公司治理和内部控制，规范全体员工的职业行为，维护公司和股东合法权益，结合公司实际情况，制订本制度。
2. 适用范围本制度适用于**总部、事业部及控股子公司。
3.舞弊的概念及形式3.1 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。
3.2 有下列情形之一者属于舞弊行为：a接受贿赂或回扣；b将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；c非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；d使公司为虚假的交易事项支付款项；e故意隐瞒、错报交易事项，使*披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；f故意错报、记录虚假交易事项，使财务报表使用者误解而做出不当的决策；g伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；h泄露公司商业秘密或技术秘密；i其他损害公司利益或谋取不当公司利益的舞弊行为。
4. 反舞弊的责任归属4.1 公司董事会督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。
4.2公司管理层负责建立良好的内控机制，降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施，对舞弊行为的发生承担责任。
4.3各单位（含职能部门）负责建立、健全本单位职责范围内的反舞弊程序和控制并进行自我评估。
4.4公司纪委负责反舞弊工作的监督管理。
公司党群工作部具体组织公司范围内的反舞弊工作，负责管理舞弊案件的举报电话热线、电子邮箱，接收员工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，留下书面记录并及时向公司管理层或董事会报告，对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料及时立卷归档。
4.5 公司审计部门与审计人员应保持应有的职业谨慎，通过内部控制评价和内部审计工作，协助开展反舞弊预防、报告和调查处理工作。
反舞弊管理制度模板
反舞弊管理制度模板一、目的为了维护公司的合法权益，防止和打击舞弊行为，确保公司资产安全和财务信息的真实性，特制定本反舞弊管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，包括但不限于高级管理人员、财务人员、采购人员、销售人员等。
三、定义舞弊行为：指员工故意进行的欺骗、隐瞒、伪造等不诚实行为，旨在获取不正当的经济利益或损害公司利益。
四、组织机构1. 公司设立反舞弊委员会，负责监督和指导反舞弊工作。
2. 反舞弊委员会下设反舞弊办公室，负责日常工作的执行。
五、职责1. 反舞弊委员会负责制定和修订反舞弊政策，审批重大舞弊案件的处理。
2. 反舞弊办公室负责日常的反舞弊监控、调查和预防工作。
六、预防措施1. 定期对员工进行反舞弊培训，提高员工的法律意识和职业道德。
2. 建立内部控制体系，确保关键业务流程的透明性和可追溯性。
七、监控与报告1. 公司鼓励员工、客户、供应商等通过适当的渠道报告可疑的舞弊行为。
2. 对所有报告的舞弊行为进行调查，并采取必要的措施。
八、调查程序1. 反舞弊办公室负责对报告的舞弊行为进行初步调查。
2. 如有需要，可聘请外部专家或机构协助调查。
九、处理与处罚1. 根据调查结果，对舞弊行为的责任人进行相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解雇等。
2. 对于涉嫌犯罪的舞弊行为，将移交司法机关处理。
十、保密与保护1. 对举报人信息严格保密，保护举报人不受报复。
2. 对于积极配合调查的员工，公司将给予适当的保护。
十一、教育与培训1. 定期组织反舞弊相关的教育与培训活动。
2. 更新和传达最新的反舞弊政策和法律法规。
十二、制度的修订1. 反舞弊委员会负责根据公司运营情况和法律法规的变化，定期对本制度进行修订。
十三、生效与解释本制度自发布之日起生效，由反舞弊委员会负责解释。
请根据公司实际情况调整上述模板内容，以确保其符合公司的特定需求和法律法规要求。
反舞弊制度
反舞弊制度一、工作目的（一）为了加强公司反舞弊机制建设，有效防范并及时发现舞弊或不道德行为，维护公司和股东合法权益，降低公司风险，防治舞弊，特制定本办法。
（二）规范公司管理人员及员工职业行为，树立廉洁从业和勤勉敬业的好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。
二、舞弊的定义舞弊是指公司的管理层、治理层、员工或第三方使用欺骗手段获取不当或非法利益的故意行为。
三、舞弊的行为舞弊行为包括但不限于以下几种：1、伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；2、侵占、挪用公司资产，牟取不正当利益；3、利用公司的有形和无形资产，牟取不正当的利益；4、不当目的的支出或负债；5、以欺诈的方式避免成本或费用；6、利用职务和权力，用不正当手段进行贪污盗窃、资产盗取、挪用钱物、行贿受贿；7、将可以使公司合法获利的交易事项转移给其他个人或单位，而从中获得不正当的利益；8、故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；9、泄露公司的商业或技术秘密；10、高级管理层或董事会成员在财务方面的不当行为；11、相关机构或人员相互串通舞弊；12、其他损害公司经济利益的舞弊行为。
四、舞弊的类别（一）管理舞弊是指管理阶层所蓄谋的舞弊行为，主要表现为财务报表舞弊。
（二）非管理舞弊也称为员工舞弊，是指企业中的职员利用内部控制的各种漏洞，采用涂改或伪造单据账册及其他手段贪污、盗窃或挪用财产的不法行为，常常表现在将现金或其他资产窃为己有。
五、反舞弊的责任归属公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。
公司管理层承担对公司跨部门的和全面的反舞弊工作协调和指导工作；各部门承担本部门的反舞弊工作。
六、舞弊的风险评估及控制机制（一）管理层每年年初在公司层面、业务部门层面和主要账户层面中进行舞弊风险识别和评估，包括舞弊风险的重要性和可能性评估、虚假财务报告、公司资产的盗用和未经授权或不恰当的收入或支出、对包括董事会成员及高级管理人员进行舞弊风险评估。
XX股份公司-反舞弊管理制度
XX股份有限公司反舞弊管理制度第一章总则第一条为防止舞弊，加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部控制，维护公司和股东的合法权益，确保公司持续、稳定、健康发展，根据《公司法》、《公司章程》、《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和证券交易市场、监管机构的规定要求，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司、分公司。
第二章反舞弊工作的宗旨第三条反舞弊工作的宗旨是规范所有员工的职业行为，特别是董事、高级、中级管理层人员的职业行为，树立廉洁自律、勤勉敬业的工作作风，严格遵守相关法律法规、职业道德准则及公司规章制度，防止发生损害公司、股东及员工利益的行为。
第三章舞弊的概念和形式第四条本制度所称舞弊，是指公司内、外部人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人或他人带来不正当利益的行为。
舞弊行为包括损害公司正当经济利益的舞弊行为和谋取不当的公司经济利益的舞弊行为。
第五条损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员为谋取自身或他人利益，采用欺骗等违法违规手段使公司、股东正当权益遭受损害的不正当行为。
有下列情形之一者属于此类舞弊行为：（一）收受贿赂或回扣。
（二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。
（三）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃、侵占公司资产。
（四）不真实表达或故意遗漏、虚报交易或其他事项，使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务。
（五）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
（六）授意他人或自己伪造、变造会计记录或凭证，故意误用会计政策和会计估计，提供虚假财务信息或报告。
（七）利用电子商务技术存在的漏洞和缺陷损害公司利益。
（八）泄露公司的商业或技术机密。
（九）未经授权，以公司名义进行各项谋利活动或未经授权，从事与公司存在商业竞争的经营管理活动。
（十）利用职权谋取私利。
公司反舞弊规章制度模板
公司反舞弊规章制度模板一、背景介绍为了保护公司的利益，维护员工的合法权益，以及遵守法律法规和道德规范，公司特制定了本《公司反舞弊规章制度》。
本制度是指导公司所有员工识别、预防、防范和打击各类舞弊行为的基础文件，适用于公司全体员工。
二、定义舞弊行为在本制度中，舞弊行为定义为故意通过欺骗、虚假陈述、滥用职权、存款侵占、假报账、行贿受贿、利益输送等非法手段获取不正当利益、损害公司利益以及损害员工利益的行为。
三、反舞弊的原则1.遵守法律法规：公司反舞弊活动必须遵守国家法律法规，维护国家的正常经济秩序。
2.公正公平：反舞弊活动必须公正公平，对于发现的每一个舞弊行为都要按照规定程序进行处理，不偏袒任何一方。
3.保护举报人权益：公司对于举报人的个人信息严格保密，不泄露其身份，保护其合法权益。
4.打击舞弊行为：对于确凿的舞弊行为，公司将依法机关进行报案并采取相应的法律措施。
四、反舞弊责任1.公司领导层：公司领导层要积极倡导反舞弊工作，确保反舞弊制度的有效执行，为员工提供必要的培训和指导。
2.员工：每位员工都有责任参与反舞弊工作，对于发现的舞弊行为应当及时举报，并配合公司的调查工作。
3.反舞弊审核部门：公司设立反舞弊审核部门，负责审核、调查、处置反舞弊事宜，并及时向公司领导层汇报。
五、反舞弊报告和调查程序1.舞弊举报：任何员工在发现舞弊行为时，应立即向反舞弊审核部门进行举报。
举报可以采取口头、书面或电子邮件等形式。
2.舞弊调查：反舞弊审核部门收到举报后，将组织调查小组进行调查。
调查小组将依法依规进行调查，收集证据，听取当事人陈述，进行交叉核实等。
3.舞弊处置：调查小组根据调查结果，拟定处置方案，并报送公司领导层审批。
公司领导层将根据实际情况作出相应的处理决定，并向有关方面通报处理结果。
六、奖励与惩罚1.奖励：公司将对于提供有效舞弊线索的举报人进行奖励，并予以保密。
奖励按照公司相应规定执行。
2.惩罚：对于确凿的舞弊行为，公司将按照相应的规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、解聘，并保留追究法律责任的权利。
公司反舞弊规章制度内容
公司反舞弊规章制度内容
《公司反舞弊规章制度》
为了建立健康的企业文化，公司制定了反舞弊规章制度，以防止贪污腐败行为的发生，维护企业良好的经营环境。
反舞弊规章制度包括以下几项内容：
1.明确禁止行为：规章制度明确规定了公司员工以及与公司有
合作关系的外部人员不得从事贪污受贿、挪用资金、编造虚假账目等违法行为。
这些行为对公司的声誉和利益造成了严重损害，因此必须加以禁止。
2.责任制度：制度明确了公司各级领导对反舞弊工作负有监督
责任。
公司内设专门的反贪腐败小组，负责监督并检查公司各项业务活动，确保各项规章制度得到贯彻执行。
3.举报机制：公司建立了举报渠道，鼓励员工和合作伙伴积极
举报可能存在的违法行为。
对于举报者，公司将保护其合法权益，并对有实质性帮助的举报行为给予奖励。
4.惩罚机制：对于被发现从事违法行为的人员，公司将坚决追
究其法律责任，包括停职、降职、开除等处罚。
同时，公司还将积极配合有关部门进行调查，确保违法行为被依法处理。
5.教育培训：公司定期开展反腐倡廉教育培训，提高员工的法
律意识和职业操守，引导他们正确认识反腐倡廉工作的重要性，树立正确的道德观念。
通过《公司反舞弊规章制度》的实施，公司将有效地遏制各种违法行为的发生，维护企业的利益和声誉，建立一个透明、廉洁的企业环境。
公司希望所有员工和合作伙伴共同遵守规章制度，共同努力，共同发展。
反舞弊制度
反舞弊制度反舞弊（反渎职）实施条例反舞弊机制建设坚持“惩防并举、重在预防”的原则，切实维护公司利益，改善公司内控实施环境，更有效地指导、推进公司制度建设，以促进企业文化建设。
本条例将明确公司内部各类舞弊行为的范围，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，条例涉及舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
第一章反舞弊原则第一条：惩防并举反舞弊机制建设坚持“事前预防”和“事后惩罚”并举的原则，做到“事前有告知，事中有制度，事后有检查”，以机制建设来引导员工行为，尽量减少舞弊（或渎职）行为的发生。
第二条：重在预防全面、有效的制度建设能有效预防、减少舞弊行为的产生，促进企业文化建设。
反舞弊的基本原则和机制建设将体现在以下重要制度建设中：内控制度实施和完善、教育培训、轮岗制度及实施、人员筛选、关键员工招聘背景调查、岗位设计不相容性贯彻、厂商交往行为规范、供应厂商须知、成立举报中心、文件档案的管理以及各部门其他各项重要管理制度中。
第二章反舞弊监督手段第三条：反舞弊（渎职）的监督手段包括：举报、审计、外部和内部调查、舞弊行为的处理、补救。
监督过程要坚持“调查中立性和利益回避原则”。
第四条：建立、完善举报投诉制度，设置举报专线、建立举报人奖励、保护制度，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。
第五条：由公司法律事务部、行政人事部等职能部门组成联合机构，通过对各部门及下属公司进行定期或不定期的审计，对外部供应商或内部人员进行专项调查，对照各项规章制度，以此发现舞弊（或渎职）行为。
第三章舞弊（渎职）行为特征舞弊（渎职）行为基本特征包括：违规、为私人或他人图利，主体可以是个人，也可以是部门。
具体包括（但不限于）以下行为：第六条：未经授权或者超越权限范围干涉、影响他人工作，。
公司反舞弊管理制度
公司反舞弊管理制度第一章总则第一条为规范公司的经营行为，确保公司的正常运转，保护公司的财产安全，维护公司的形象和声誉，我公司制定了本反舞弊管理制度（以下简称“本制度”）。
第二条本制度适用于公司内部所有员工，包括但不限于管理人员、员工、实习生等。
所有员工都应当遵守本制度的规定，并承担相应的责任。
第三条公司反对任何形式的舞弊行为，包括但不限于受贿、行贿、挪用公款、侵占公司财产等，一经发现，公司将严肃处理，依法追究相关责任人的法律责任。
第四条公司将定期对本制度进行评估和调整，以适应经营环境的变化和公司制度的不断完善，确保本制度的有效执行。
第二章舞弊行为的定义第五条在本制度中，舞弊行为指的是任何违反法律、法规和公司规定，以获取不正当利益为目的的行为，包括但不限于：（一）受贿行为：指员工以财物或其他利益为他人谋取利益的行为；（二）行贿行为：指员工向他人行贿，以获取不正当利益的行为；（三）挪用公款行为：指员工擅自使用公司资金或财产，用于个人目的的行为；（四）侵占公司财产行为：指员工盗窃、损毁、侵吞公司财产的行为。
第六条对于违反公司规定的舞弊行为，公司将依法依规进行调查处理，对相关责任人进行追责，涉及刑事犯罪的将移交司法机关处理。
第三章反舞弊管理制度及措施第七条公司将建立健全的内部控制制度，加强对公司人员的教育培训，提高员工的法律意识和道德水平，预防和打击舞弊行为。
第八条公司将加强对公司财务及资产的监督管理，建立完善的资产管理制度和资金流动监控机制，防止公司财产被挪用侵占。
第九条公司将建立举报机制，鼓励员工对公司内部存在的舞弊行为进行举报，对提供有效线索的举报人进行奖励，保护举报人的合法权益。
第十条公司将加强对公司合作伙伴的风险评估，建立合规管理制度，规范公司与合作伙伴的业务往来，杜绝与不法分子的勾结。
第四章舞弊行为的处罚第十一条对于有违反本制度的舞弊行为的员工，公司将视情况采取以下处罚措施：（一）口头警告：对于初犯或情节较轻的舞弊行为，公司可以给予口头警告；（二）书面警告：对于情节较重的舞弊行为，公司可以给予书面警告，要求相关责任人做出书面检讨；（三）降职或调整岗位：对于恶意违规或情节严重的舞弊行为，公司可以进行降职或调整岗位的处罚；（四）开除处罚：对于严重违反公司规定，损害公司利益的舞弊行为，公司将给予开除处罚，同时保留追究法律责任的权利。
股份公司反舞弊管理制度
XX股份有限公司反舞弊管理制度第一章总则第一条为提升XX股份有限公司(以下简称“公司)舞弊风险防范能力，充分发挥内部控制作用，促进廉洁从业，切实维护公司和股东合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、公司章程和公司管理制度等相关规定，结合公司实际，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部、各子（分）公司反舞弊工作。
国家法律法规有特殊规定的，从其规定。
合营和参股公司可参照本制度的主要精神，建立适宜于本公司发展的反舞弊工作机制。
第三条本制度所指舞弊是指公司内部人员或内外部人员串通采用欺骗、隐瞒或破坏信任等违规违纪违法手段，为谋取个人不正当利益而损害公司和股东正当经济利益的行为；或为公司谋取不正当经济利益，同时也可能为个人带来不正当利益的行为。
第四条反舞弊内控工作机制主要包括舞弊的表现形式、反舞弊职责归属、舞弊的预防和控制、舞弊的举报、调查及处理、舞弊的补救措施。
第二章舞弊的表现形式第五条舞弊的分类（一）按照舞弊的目的划分，分为谋取公司利益的舞弊和损害公司利益的舞弊。
（二）按照舞弊者与公司之间的关系来划分，可以分为内部舞弊和外部舞弊。
（三）按照舞弊的行为主体不同，可以分为管理层舞弊和员工舞弊。
第六条损害公司利益的舞弊，是指公司内、外部人员为谋取自身利益，采用欺骗等违规违纪违法手段使公司正当经济利益遭受损害的不正当行为。
包括但不限于以下情形（一）收受贿赂或回扣。
（二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。
（三）非法使用或占有公司资产，贪污、挪用、盗窃公司财产。
（四）使公司为虚假的交易事项支付款项。
（五）故意隐瞒、错报交易事项。
（六）伪造、变造会计记录或凭证。
（七）泄露公司的商业或技术秘密。
（八）未经授权，以公司名义进行各项活动。
（九）其他损害公司经济利益的舞弊行为。
第七条谋取公司利益的舞弊，是指公司内部人员为使本公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违规违纪违法手段，损害国家和其他组织或者个人利益的不正当行为。
公司反舞弊规章制度模板
公司反舞弊规章制度模板第一条总则为加强公司内部管理，防范和打击舞弊行为，保护公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司总部及所属子（分）公司、合营和参股公司的反舞弊工作。
第三条定义本制度所称舞弊，是指公司内部人员或内外部人员串通采用欺骗、隐瞒或破坏信任等违规违纪违法手段，为谋取个人不正当利益而损害公司和股东正当经济利益的行为；或为公司谋取不正当经济利益，同时也可能为个人带来不正当利益的行为。
第四条反舞弊内控工作机制反舞弊内控工作机制主要包括舞弊的表现形式、反舞弊职责归属、舞弊的预防和控制、舞弊的举报、调查及处理、舞弊的补救措施。
第二章舞弊的表现形式第五条舞弊的分类（一）按照舞弊的目的划分，分为谋取公司利益的舞弊和损害公司利益的舞弊。
（二）按照舞弊者与公司之间的关系来划分，可以分为内部舞弊和外部舞弊。
（三）按照舞弊的行为主体不同，可以分为管理层舞弊、员工舞弊和其他舞弊。
第六条舞弊的具体表现形式包括但不限于：（一）收受贿赂、索取贿赂或支付贿赂；（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；（三）泄露公司的商业或技术秘密；（四）使用虚假发票进行报销/采购付款；（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；（六）其他违反法律法规、公司规章制度的行为。
第三章反舞弊职责归属第七条公司成立反舞弊工作领导小组，负责公司反舞弊工作的统筹规划、组织协调和监督指导。
第八条公司各部门、各子（分）公司、合营和参股公司应设立反舞弊工作机构，明确负责人，负责本部门、本子（分）公司、本合营和参股公司的反舞弊工作。
第九条各部门、各子（分）公司、合营和参股公司的负责人对本单位的舞弊行为承担主要责任，员工对本人的舞弊行为承担责任。
第四章舞弊的预防和控制第十条公司倡导诚信正直的企业文化，树立正确的价值观和行为准则，提高员工的道德素质和法律意识。
公司反舞弊协调制度
反舞弊协调制度第一条为组织协调公司的反舞弊工作，加强审计、监察等部门在反舞弊工作中的协调与配合，分析舞弊风险，研究防范舞弊行为发生的制度及措施，根据《中国石油天然气股份有限公司内部控制体系框架（试行）》和《中国石油天然气股份有限公司审计部与监察部在反舞弊工作中加强协调配合的组织形式和工作程序》，制定本制度。
第二条公司审计处、纪委监察处根据公司有关规章制度开展反舞弊工作，并对公司管理层负责。
第三条建立反舞弊风险数据库。
审计、监察部门分别将审计与监察中发现并经查证属实的舞弊问题录入数据库，定期开展舞弊风险分析。
第四条建立反舞弊情况通报会议制度。
审计处与纪委监察处定期召开反舞弊情况通报会议，会议的主要内容有：1、审计处通报在审计中发现的舞弊问题情况；2、纪委监察处通报受理舞弊行为的举报及调查处理情况；3、分析公司当前反舞弊形势和舞弊可能发生的领域，对舞弊风险进行评估，对现有的反舞弊程序及控制措施进行评价；4、对重要舞弊线索或问题进行研究，提出调查、处理建议；5、协调对重大舞弊行为的审计与调查工作；6、研究解决反舞弊工作中出现的问题，提出加强反舞弊工作的建议；7、研究提出向公司管理层报告反舞弊情况的内容。
会议的具体内容，可根据实际情况进行调整。
第五条审计处、纪委监察处分别确定一名领导作为召集人，负责组织召开反舞弊情况通报会、协调反舞弊工作。
第六条反舞弊情况通报会议参加人员：审计、监察部门以及有关人员，必要时可请机关有关部门人员参加。
第七条反舞弊情况通报会原则上每个半年召开一次，时间一般为每年6月和12月。
遇有重要情况或重大问题时，可随时召开。
遇有重要情况或重大问题需要召开反舞弊情况通报会时，由审计或监察部门召集人提议，确定会议召开时间及参加人员，提议部门负责会议的组织筹备工作。
第八条反舞弊情况通报会结束后，由召集单位根据会议内容形成“反舞弊情况通报会会议纪要”。
遇有重要情况，可出“反舞弊情况通报”，报公司管理层，并印发有关单位和部门。
反舞弊管理制度细则
反舞弊管理制度细则第一章总则为规范公司内部行为，防范和打击各类违法违规行为，维护公司经济秩序和社会公平正义，特制定本制度。
第二章职责分工1. 公司全体员工均有权利和义务参与反舞弊管理工作，公司管理层需带头执行。
2. 公司各部门应指定专人负责反舞弊工作，每年定期进行风险评估和反腐败培训。
第三章反腐倡廉1. 公司全体员工应自觉遵守公司的各项规章制度，不得利用职权谋取私利。
2. 禁止以任何形式向非公司机构或个人行贿、收受贿赂，一经发现将予以严肃处理。
第四章反腐制度建设1. 公司应建立健全的内部审计体系，对公司内部账目进行定期检查和核对。
2. 公司应建立举报机制，鼓励员工举报违规行为，对属实的举报给予奖励。
第五章惩戒措施1. 公司对发生违规行为的员工，将视情节轻重进行处理，包括批评教育、记过、记大过等处分。
2. 公司对严重违反法律法规和公司制度的员工，将给予开除处分，并将违规信息上报相关部门。
第六章审查监督1. 公司应定期开展内部审查工作，对各基层单位的反舞弊工作进行督导检查。
2. 公司应配合相关行政执法部门的审查工作，对公司经营行为进行全面监督。
第七章法律责任1. 公司及其员工不得有违反国家法律法规和公司制度的行为，一经发现，将依法追究责任。
2. 任何员工发生违规行为，需承担相应的法律责任，公司将进行内部调查并配合法律部门处理。
第八章审议和修改1. 公司反舞弊管理制度为公司内部规章制度，须经公司董事会审议通过后生效。
2. 公司应定期对反舞弊管理制度进行修订和完善，确保其与公司经营活动相适应。
制度说明：本反舞弊管理制度是公司内部规章制度，适用于公司所有员工，一切以公司规章制度为准。
对于公司内部如发现有违规行为的，应及时上报公司管理层进行处理。
希望全体员工自觉遵守公司制度，共同维护公司的良好形象和经营环境。
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反舞弊协调制度第一条为组织协调公司的反舞弊工作，加强审计、监察等部门在反舞弊工作中的协调与配合，分析舞弊风险，研究防范舞弊行为发生的制度及措施，根据《中国石油天然气股份有限公司内部控制体系框架（试行）》和《中国石油天然气股份有限公司审计部与监察部在反舞弊工作中加强协调配合的组织形式和工作程序》，制定本制度。
第二条公司审计处、纪委监察处根据公司有关规章制度开展反舞弊工作，并对公司管理层负责。
第三条建立反舞弊风险数据库。
审计、监察部门分别将审计与监察中发现并经查证属实的舞弊问题录入数据库，定期开展舞弊风险分析。
第四条建立反舞弊情况通报会议制度。
审计处与纪委监察处定期召开反舞弊情况通报会议，会议的主要内容有：1、审计处通报在审计中发现的舞弊问题情况；2、纪委监察处通报受理舞弊行为的举报及调查处理情况；3、分析公司当前反舞弊形势和舞弊可能发生的领域，对舞弊风险进行评估，对现有的反舞弊程序及控制措施进行评价；4、对重要舞弊线索或问题进行研究，提出调查、处理建议；5、协调对重大舞弊行为的审计与调查工作；6、研究解决反舞弊工作中出现的问题，提出加强反舞弊工作的建议；7、研究提出向公司管理层报告反舞弊情况的内容。
会议的具体内容，可根据实际情况进行调整。
第五条审计处、纪委监察处分别确定一名领导作为召集人，负责组织召开反舞弊情况通报会、协调反舞弊工作。
第六条反舞弊情况通报会议参加人员：审计、监察部门以及有关人员，必要时可请机关有关部门人员参加。
第七条反舞弊情况通报会原则上每个半年召开一次，时间一般为每年6月和12月。
遇有重要情况或重大问题时，可随时召开。
遇有重要情况或重大问题需要召开反舞弊情况通报会时，由审计或监察部门召集人提议，确定会议召开时间及参加人员，提议部门负责会议的组织筹备工作。
第八条反舞弊情况通报会结束后，由召集单位根据会议内容形成“反舞弊情况通报会会议纪要”。
遇有重要情况，可出“反舞弊情况通报”，报公司管理层，并印发有关单位和部门。
第九条建立反舞弊情况报告制度。
定期向公司管理层报告公司反舞弊情况。
遇有重要情况时，随时报告。
反舞弊情况报告由审计处与纪委监察处协商起草，经反舞弊情况通报会讨论通过并经审计、监察部门主要领导审阅同意后，向公司管理层报告。
第十条本规定由公司审计处、纪委监察处负责解释。
第十一条本规定自发布之日起生效。
宁夏石化公司审计与监察部门在反舞弊工作中加强协调配合的组织形式与工作程序为加强宁夏石化公司反舞弊工作，遏制舞弊行为的发生，公司审计与监察部门建立联合反舞弊工作机制，加强在反舞弊审计、监察中的协调与配合。
现就反舞弊协调与配合的组织形式与工作程序规定如下：一、审计与监察部门反舞弊的主要内容舞弊是指以故意的行为获得不公平或非法的利益。
审计与监察部门主要对以下行为进行舞弊审计与监察：1、财务报告欺诈。
2、资产的侵占（盗用）。
3、不当目的的支出或负债。
4、依靠欺诈获得收入或资产。
违规处置资产。
5、不当避免成本或费用。
6、其他导致会计信息失真的故意行为。
7、虚假记录、数据，虚假招投标、虚假询比价。
7、权钱交易。
8、商业贿赂。
9、其他舞弊行为。
二、反舞弊工作协调配合的组织形式审计和监察部门均担负有反舞弊职能，在反舞弊工作中要加强协调与配合，及时沟通情况，分析舞弊发生的特点与趋势，研究反舞弊对策，形成整体合力，减少和遏制舞弊问题的发生。
为此，公司成立由审计与纪检监察有关人员组成的反舞弊协调小组，负责组织协调审计、监察等部门反舞弊工作。
协调小组领导由审计部和监察部领导担任。
同时，建立反舞弊情况通报制度，定期召开反舞弊情况通报会，由审计、监察等部门通报反舞弊工作情况，分析当前反舞弊形势，评估舞弊风险的可能性和重要性，以及舞弊可能发生的领域，评价现有的反舞弊程序及控制措施，协调反舞弊审计与调查工作，研究防范舞弊行为发生的制度及措施。
反舞弊情况通报会原则上每半年召开一次，遇有重要情况或重大问题时，可随时召开。
三、反舞弊协调配合工作程序1、受理舞弊举报工作程序纪委监察处受理的在会计、财务控制或审计等方面的违规和舞弊行为的举报，首先应进行认真分析，根据不同情况做出相应处理：（1）属一般性问题，转审计部进行舞弊调查；（2）属重大问题或涉及公司管理人员的，及时与审计部沟通，研究调查处理办法，报主管领导同意后，组成联合调查组进行反舞弊审计与调查；（3）对缺乏具体线索和内容的，应分析潜在的违纪或舞弊风险，并提交审计处在反舞弊审计中加以关注。
审计处收到的在会计、财务控制或审计等方面的违规和舞弊行为的举报，属一般性问题的，直接进行反舞弊审计；属重大问题或涉及中、高级管理人员的，及时与纪委监察处沟通，研究调查处理办法；对线索不清或没有实质内容的，分析舞弊风险，并在反舞弊审计中加以关注。
2、反舞弊审计调查结果的处理程序反舞弊审计与调查结束后，对已构成违纪但情节轻微且未给公司造成损失的，由审计处或纪委监察处对违纪单位和人员进行批评教育或给予通报批评，需要组织处理的，由人事部门给予组织处理；对已构成违规违纪且情节较重或给公司造成重大经济损失的，移交纪委监察处追究有关单位和人员的纪律责任；对触犯法律构成犯罪的，移交司法机关处理。
建立宁夏石化公司反舞弊协调小组和舞弊风险评估小组反舞弊协调小组（一）人员组成组长：胡天翼审计处副处长副组长：韩学强纪委监察处处长成员：李秀花审计员田芳明纪检员程利军审计员曾舫审计员（二）工作职责组织协调公司的反舞弊工作；定期召开反舞弊情况通报会，通报反舞弊工作情况，确定向公司管理层汇报反舞弊有关情况，研究反舞弊工作中出现的新情况、新问题，研究部署反舞弊工作；根据舞弊风险发生的可能性和重要性水平，提出加强和改进公司内部控制的建议；指导公司反舞弊工作。
公司舞弊风险评估小组（一）人员组成组长：韩学强纪委监察处处长副组长：胡天翼审计处副处长成员：李秀化审计处审计员田芳明纪委监察处纪检员程利军审计处审计员曾舫审计处审计员（二）工作职责定期识别、确认、发现和查处的舞弊问题；分析和评估舞弊风险，确定舞弊风险发生的可能性和重要性水平，并出具评估报告；研究确定舞弊风险数据库更新的内容和时间。
宁夏石化公司舞弊风险评估办法为加强公司舞弊风险管理与评估，控制和防范舞弊风险，促进内部控制建设，根据公司内部控制管理手册风险评估分册有关规定，制定本办法。
第一节舞弊风险评估程序第一条公司舞弊风险评估小组是舞弊风险分析评估的组织领导机构，负责识别、确认、发现和查处的舞弊问题，分析和评估公司舞弊风险，确定舞弊风险发生的可能性和重要性水平，并出具评估报告。
第二条公司监察部门每年汇总，查证属实的舞弊问题，并提交舞弊问题分析报告。
第三条舞弊风险评估小组根据舞弊问题实际发生情况和分析报告，结合案例分析，对该舞弊情形进行描述，分析其易发生的领域，评估其发生的可能性和重要性水平，确定相对应的流程和控制，并形成舞弊风险评估报告，提交公司管理层。
第四条舞弊风险评估报告经公司反舞弊协调小组和管理层同意后，由监察部门根据舞弊风险评估报告的内容，对舞弊风险数据库进行相应调整。
第二节舞弊风险评估方法第五条识别可能存在的舞弊情形。
针对公司确定的业务流程，结合历年发生的监察案例和审计发现，参考同行业潜在舞弊风险，对每一流程中可能发生的舞弊情形进行分析、识别和描述。
对识别的舞弊情形按照以下十类整理归纳：1、财务报告舞弊；2、资产不当使用；3、不当费用和负债；4、收入或资产的不当取得；5、以不当方式避免成本或费用；6、虚假记录、数据；7、虚假招投标、询比价；8、违规处置资产；9、商业贿赂；10、高层舞弊。
第六条舞弊风险分析。
对已识别的舞弊情形，按照定性分析的方法，逐一分析可能发生的领域，确定发生的可能性和重要性水平。
（一）分析舞弊情形可能发生的领域。
针对每种舞弊情形分析可能发生的领域，领域涉及的专业部门。
（二）确认每种舞弊情形发生的可能性。
可能性分为不可能、有可能和很可能三类。
具体分析时，按照不可能、有可能、很可能的顺序依次确认。
可能性的分类及确认方法如下：1、不可能：属于国家监管的领域，舞弊动机不高，且未曾发生过，则将该类舞弊情形发生的可能性确定为不可能。
2、有可能：舞弊情形未发生过或发生次数较少，并且只涉及某个特别业务领域或业务单位，没有普遍性，则将该类舞弊情形发生的可能性确定为有可能。
3、很可能：如果风险曾经发生过，而且带有普遍性，则将该类风险确定为很可能。
分析舞弊情形发生的可能性时，还应考虑其他可能导致舞弊发生可能性增加的因素。
比如：某领域管理人员的品行或能力存在的问题；内部管理混乱；管理人员遭受异常压力；存在异常交易；以往审计中审计人员难以获取充分、适当的审计证据等。
（三）分析可能发生舞弊情形的重要性水平。
重要性水平分为不重要、比较重要和重要三类，具体分类及确认方法如下：1、不重要：如果舞弊者的职务及所分管业务的重要程度和对财务报告的影响程度较低，舞弊行为给公司造成危害小，舞弊行为发生的频率低，没有出现过群体舞弊，则将该类风险的重要性水平确定为不重要。
2、比较重要：如果舞弊者的职务及所分管业务的重要程度和对财务报告的影响程度一般，舞弊行为给公司造成危害不很大，舞弊行为发生的频率适中，则将该类风险的重要性水平确定为比较重要。
3、重要：如果舞弊者的职务及所分管业务的重要程度和对财务报告的影响程度高，舞弊行为给公司造成危害大，舞弊行为发生的频率高，或群体舞弊，则将该类风险的重要性水平确定为重要。
在分析每种可能发生的舞弊情形的重要性水平时，还应综合考虑其发生的普遍性和总体影响。
比如，某些费用的舞弊，每一笔单独考虑可能都“不重要”，但是其累积起来影响可能就“比较重要”或是“重要”。
（四）如果某舞弊风险发生的可能性和重要性水平，连续多年被评估为不可能和不重要，且该舞弊情形从未发生过，经公司舞弊风险评估小组评估确认后，则不再将该舞弊风险确认为公司潜在的舞弊风险，并从舞弊风险数据库中删除。
第七条评估和改进内部控制。
确认舞弊风险对应的控制和流程，判断其有效性；并结合风险评估结论，拟定需要完善的控制内容。
（一）结合现有流程和RCD文档，将识别的舞弊情形与控制活动相对应，并判断其能否避免或减少舞弊风险。
判断时考虑的因素：1、控制是否易被管理人员规避或逾越。
2、谁在执行控制，是否进行了必要的职责分离。
3、控制执行人是否具有必要的权利和资质。
（二）经判断确认现有控制不能避免或减少舞弊风险的，应提出补救措施或建议，督促有关部门和业务单位健全和完善必要的控制措施，监察与审计部门负责对内部控制的改进情况进行跟踪，并向舞弊风险评估小组报告。
（三）对于无法对应到有效设计并运行控制的舞弊情形，则分以下两种情况处理：1、对于发生的可能性大于等于“有可能”或重要性水平大于等于“比较重要”的舞弊情形，则必须完善控制措施。