财务监督检查制度

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财务分析与监督检查制度

财务分析与监督检查制度
第一条为有效地控制经营过程，促进公司围绕经营目标，挖掘现有潜力，找出差距和存在问题，采取有效措施，保证公司总体经营目标的实现，特制定监督检查制度。

1、为认真搞好财务管理，严肃财务纪律，进一步理顺财务关系，做到“开源节流、合理开支、公开透明”，切实加强对财务情况的经常性监督、检查，特制订本监督、检查制度根据公司要求财务部负责对局属财务执行情况进行半年、年度及经常性的监督检查，综合监督检查情况及时向公司作出汇报，并根据确定的意见，在大会上通报检查情况。

2、财务部对公用经费和经费执行情况、经济承包经营情况进行年度检查；对水、电费、门点租金收缴情况，两费包干执行情况、每季度进行一次检查；对公款采购物品、车辆燃修费及一般性开支实行经常性监督、检查。

3、财务部需强化监督检查力度，在监督、检查过程中必须认真履行职责，并发挥其监督职能作用，对监督、检查中所发现的问题有权提出处理意见和建议。

第二条管理规定适用公司财务分析管理。

1、公司财务部应于年度终了、季度终了、月度终了、编制年、季、月财务会计报表，收集其他部门提供的分析资料，将各项分析指标进行对比，对其差异进行分析，找出原因，提出改进措施和加强管理的建议。

2、财务分析报告是财务分析的书面文件，包括：公司概括、分析的内容、公司在经营活动过程中存在的问题和关键环节针对问题和关键环节采取的措施，加强经营管理工作的建议和意见。

财务分析报告要求内容真实、数字确凿、信息可靠。

学校财务督导检查制度

一、制度背景为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保学校财务工作健康有序进行，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

二、制度目的1. 加强学校财务监督，确保财务收支合法、合规、合理。

2. 提高财务工作效率，确保财务信息真实、准确、及时。

3. 促进学校财务管理规范化、制度化，提高资金使用效益。

三、组织机构1. 成立学校财务督导检查领导小组，由校长担任组长，分管财务工作的副校长担任副组长，各部门负责人为成员。

2. 设立财务督导检查办公室，负责具体组织实施工作。

四、检查内容1. 财务制度执行情况：检查学校财务管理制度是否健全，各项制度是否得到有效执行。

2. 财务收支情况：检查学校财务收支是否合规，是否存在违纪违规现象。

3. 资金使用效益：检查学校资金使用是否合理，是否存在浪费现象。

4. 财务报表编制：检查财务报表是否真实、准确、完整。

5. 财务人员配备及业务能力：检查财务人员是否具备相应资质，业务能力是否符合要求。

五、检查程序1. 制定检查方案：财务督导检查领导小组根据学校实际情况，制定详细的检查方案，明确检查内容、时间、人员等。

2. 实施检查：财务督导检查办公室按照检查方案组织实施检查，对发现的问题进行记录。

3. 分析问题：财务督导检查领导小组对检查中发现的问题进行分析，找出原因。

4. 落实整改：对检查中发现的问题，要求相关部门和责任人制定整改措施，落实整改工作。

5. 总结报告：财务督导检查领导小组对检查情况进行总结，形成报告，提交校长审批。

六、检查要求1. 检查工作必须严格按照检查方案进行，确保检查的全面性和准确性。

2. 检查人员要廉洁自律，不得收受财物，不得泄露检查内容。

3. 检查过程中，如发现重大违纪违规问题，应立即向校长报告。

4. 对检查中发现的问题，要及时通报相关部门和责任人，督促整改。

七、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由学校财务督导检查领导小组负责解释。

学校财务监督检查制度

学校财务监督检查制度
一、制度背景
学校财务监督检查制度旨在确保学校财务管理的合规性和透明度，保障学校的财务安全和稳定发展。

二、监督检查的目的和任务
1. 目的：确保学校财务活动合法、规范、有效进行，防范和发
现财务风险，维护学校财产安全。

2. 任务：
- 对学校财务收支情况进行监督检查，查明是否存在违规行为。

- 检查学校财务管理制度的执行情况，提出改进意见。

- 对学校关键财务数据进行核实和审计，确保数据的准确性和
可靠性。

三、监督检查的程序和要求
1. 程序：
- 确立检查计划，明确检查范围、对象和时间节点。

- 进行实地检查和资料审查，查找潜在的财务风险。

- 形成检查报告，记录检查结果和问题，提出整改建议。

- 监督检查的结果应及时向学校领导层和相关部门报告。

2. 要求：
- 监督检查应遵守相关法律法规和学校财务管理制度。

- 检查人员应保持独立、客观、公正的态度，不受非法利益的影响。

- 检查过程中，应保护学校财务信息的机密性，不泄露相关数据。

四、监督检查的结果和整改措施
1. 结果反馈：监督检查结果应明确问题和风险，并提出相应的整改建议。

2. 整改措施：学校应根据监督检查结果，及时采取整改措施，消除存在的不合规问题，并加强内部控制。

五、监督检查的责任和监督机制
1. 责任：学校领导、财务部门和相关人员应共同承担财务监督检查的责任，确保制度有效实施。

2. 监督机制：学校建立健全财务监督检查的内部监察机构，并接受上级监督。

以上是学校财务监督检查制度的概要，希望能够对学校财务管理工作起到指导作用。

医院财务检查与监督制度(最新版)

2023医院财务检查与监督制度（最新版）医院检查与监督对于保证党的各项路线、方针、政策的贯彻，促进医院的建设和发展都具有重大的现实意义。

一、对年度预算和预算执行的检查和监督(一)年度预算分配是否贯彻了勤俭办事的方针。

(二)年度预算执行是否同医院计划、工作任务完成进展情况，是否与人力、物力、财力的消耗相应，有无特殊的变化。

二、对业务收入方面的检查和监督各项业务技术指标的完成情况(一)各项收入是否按规定的范围、价格和标准合理地组织，有无擅自扩大或缩小收费范围，提高或降低收费标准，以及多收、少收、错收、漏收的情况，药品加成率完成的程度。

(二)收入是否都有凭证，手续是否完整、合法等，收据有无专人负责保管、销号。

三、对业务支出方面的检查与监督(一)支出凭证是否合法，各项支出是否按预算规定范围内所要求的进行办理交付，办理支出是否按计划进行，有无铺张浪费、挥霍国家资财、损公肥私、假公济私、贪污盗窃行为。

(二)各项支出是否精打细算、讲求经济效益，是否严格执行费用开支标准，有无擅自扩大范围、提高开支标准的情况。

(三)财产物资的购置是否执行了控制社会集团购买力的规定，有无盲目采购，造成积压浪费情况等。

(四)对资金使用方面的检查与监督1、是否严格执行国家关于现金管理的规定，使用现金是否符合现金管理规定的使用范围，库存现金有无随意借支、非法挪用以白条抵库、以及各种方式套取现金、搞小金库等。

2、各项周转金是否完整、无缺，有无超定额的情况。

3、各种往来款项及病人欠费，是否及时清理，有无积压资金的情况。

(五)对财产物资方面检查与监督1、对财产物资的购进、验收、领发、登记手续是否齐全，制度是否健全，有无管理不善、用不当、损失浪费、甚至盗窃的情况。

2、设备的保管是否妥善，有无专人负责，有无乱堆乱放、甚至锈烂散失造成搌废损失的情况。

3、固定资产的使用率是否达到预期要求，是否有制度，有计划，有无只使用不保养，损坏不管等情况。

4、财产物资是否帐实相符，是否存在有帐无物、有物无帐、帐实脱节等问题。

第一责任人对财务的监督制度

第一责任人对财务的监督制度：
第一责任人对财务的监督制度是企业内部的一种重要管理机制，其主要目的是确保企业的财务活动合法、合规、真实、透明，防止财务舞弊和腐败行为的发生。

以下是第一责任人对财务的监督制度的主要内容：
1.建立健全内部控制制度：第一责任人应该建立健全内部控制制度，明确各项财务活
动的流程和规范，确保企业的财务活动有章可循、有据可查。

2.强化内部审计职能：第一责任人应该强化内部审计职能，定期对企业的财务活动进
行内部审计，及时发现和纠正财务问题，确保企业的财务状况真实、健康。

3.建立财务信息披露制度：第一责任人应该建立财务信息披露制度，及时公开企业的
财务状况和经营成果，接受股东和社会的监督和评价。

4.加强对子公司的监督和管理：第一责任人应该加强对子公司的监督和管理，建立健
全对子公司的财务管理和监督机制，确保子公司的财务活动合法、合规、真实、透明。

5.加强财务风险预警和防范机制：第一责任人应该加强财务风险预警和防范机制，建
立健全风险评估和预警体系，及时发现和应对财务风险，确保企业的财务安全。

6.建立财务违规行为的处罚机制：第一责任人应该建立财务违规行为的处罚机制，对
发现的财务违规行为进行严肃处理，追究相关责任人的责任，形成有效的威慑力。

医院财务监督检查制度

医院财务监督检查制度一、背景和目的作为医疗机构的一部分，医院财务监督检查制度的目的是保护医院和患者的利益，确保医院财务活动的合规性和透明度。

该制度的实施旨在防止财务不正当行为和不规范的管理，保证医院财务活动的合法性、规范性和有效性。

二、适用范围该检查制度适用于医院所有财务活动，包括财务会计、资金管理、收支管理、报表编制和审计等方面的事项。

三、监督检查的责任部门1.财务部门：负责日常的财务管理工作，包括账务处理、报表编制和财务分析等。

2.内部审计部门：负责对医院财务活动的内部审计工作，发现违规行为并提出整改意见。

3.外部审计机构：按照规定的周期和范围对医院财务活动进行独立的审计。

四、监督检查的程序和方法1.审计计划的制定：医院财务部门和内部审计部门应根据实际情况制定年度审计计划，包括审计的范围、周期和方法等。

2.审计准备工作：审计前，应对相关财务资料进行准备，包括凭证、票据、账簿、报表等。

3.审计实施：内部审计部门或外部审计机构按照审计计划进行实地检查和抽样核对，以验证财务活动的真实性和准确性。

4.审计结果的处理：审计结束后，内部审计部门或外部审计机构应及时编制审计报告，把审计结果和问题点详细记录，并提出具体的整改意见和建议。

五、监督检查结果的处理和追责机制1.整改措施：医院的领导层必须对审计报告中提出的问题进行认真的整改，制定具体的整改措施和时间表。

2.责任追究：如果发现财务管理人员存在违规操作，财务人员将被追究责任，包括罚款、降职或解雇等处罚。

六、监督检查的周期和频率1.日常检查：财务部门应定期进行日常的财务检查，包括对帐务处理和报表编制的检查，以及对财务人员从业行为的监督。

2.定期审计：每年至少进行一次内部审计，由内部审计部门或外部审计机构进行，以检查医院财务活动的合规性和真实性。

3.不定期检查：根据需要，可以进行不定期的特别检查，以强化对特定财务事项的监督和检查。

七、监督检查的结果和效果评价1.结果评审：医院财务部门和内部审计部门应对审计结果进行认真的评审和分析，确定问题的原因和解决方案。

公司财务监督检查制度范本

公司财务监督检查制度范本一、背景有效的财务监督检查制度对于保障公司财务运作的合规性和透明度具有重要意义。

本制度范本的目的是为公司提供一个指导框架，以建立一个健全可靠的财务监督检查机制。

二、目的本财务监督检查制度旨在：1. 确保公司财务活动合规、透明、公正。

2. 识别和纠正财务管理和内部控制方面的不规范行为。

3. 保护公司利益免受内外部的财务风险和潜在损失。

4. 提高公司财务运作的效率和准确性。

5. 建立健全的内部审核和问责机制。

三、范围本制度适用于公司所有部门和职能，包括但不限于财务部门、内部审计部门以及与财务活动相关的其他部门。

四、监督检查职责1. 财务部门负责制定和执行财务监督检查计划，并定期报告给管理层。

2. 内部审计部门负责综合评估财务监督检查的结果，并向管理层提供建议和改进建议。

3. 各部门负责配合财务监督检查工作，提供必要的支持和协助。

4. 监事会有权利对公司财务监督检查工作进行独立的评估和审查。

五、财务监督检查程序1. 制定财务监督检查计划：根据公司的财务目标和风险特征，财务部门将制定年度和季度的财务监督检查计划。

2. 实施监督检查活动：财务部门按照计划执行监督检查活动，包括对财务文件、凭证、账簿、报表等的检查和审查。

3. 发现问题和异常处理：如发现不规范的财务行为、内部控制缺陷或其他风险问题，财务部门将及时采取措施进行纠正，提出改进建议，并记录整个过程。

4. 报告和沟通：财务部门将撰写财务监督检查报告，汇总检查结果并向管理层和相关部门进行报告。

同时，必要时还需与内部审计部门进行沟通和协调。

5. 跟踪和监控：财务部门将跟踪监督检查的结果，并确保改进建议得到及时和有效的实施。

六、问责机制1. 对于财务管理和内部控制方面的违规行为，将根据公司的内部制度和规定进行处理，包括但不限于警告、记过、停职、开除等。

2. 对于发现的违规行为和风险问题，财务部门将及时向管理层报告，并推动相应问责措施的实施。

财务监督检查规章制度

财务监督检查规章制度第一章总则为加强对财务活动的监督和管理，确保财务资金的安全和合法使用，保障单位财产的安全和稳定增值，根据《中华人民共和国财政法》和相关法律法规，制定本规章制度。

第二章财务监督检查的基本原则第一条财务监督检查工作应当依法进行，遵循依法、公正、透明、廉洁的原则。

第二条财务监督检查工作应当坚持预防为主，防止财务违法违规行为的发生。

第三章财务监督检查的组织机构第一条财务监督检查工作由单位领导负责，设立监察组织，明确监察任务和责任。

第二条财务监察组织的主要职责是对单位财务活动进行监督检查，发现问题及时报告并提出建议。

第四章财务监督检查的内容和方式第一条财务监督检查的内容包括但不限于财务资金的使用、单位财产的管理、财务制度的执行等方面。

第二条财务监督检查应当采取不定期、定期、专项等方式进行，以确保检查的全面性和有效性。

第五章财务监督检查的程序第一条财务监督检查应当按照程序进行，包括下列步骤：（一）确定检查对象和范围；（二）编制检查计划；（三）进行实地检查；（四）整理检查资料；（五）出具检查报告；（六）督促整改。

第二条财务监督检查的程序应当严格执行，不得擅自调整或违规操作。

第六章财务监督检查的责任制和问责制第一条财务监督检查应当建立责任制和问责制，对于监督检查中发现的问题，应当追究相关人员的责任。

第二条对于严重违反纪律的行为，应当按照相关规定进行追责问责。

第三条财务监督检查的结果应当及时处理，对于问题整改不到位的单位和个人，应当作出严肃处理。

第七章附则本规章制度由单位财务监察组织负责解释和执行，如有问题或建议，欢迎随时反馈和指正。

以上规章制度将于月底生效，敬请各位注意遵守并配合执行。

学校财务监督制度

学校财务监督制度第一章总则第一条为了加强学校财务监督，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校财务安全，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条学校财务监督制度是指对学校财务活动进行监督、检查和评价的一整套规则和方法。

财务监督的主要内容包括预算管理、收支管理、资产管理、资金管理、财务报告等方面。

第三条学校财务监督制度适用于全校各部门、各单位和全体教职工。

第二章财务监督组织机构第四条学校成立财务监督领导小组，由校长、分管财务的副校长、财务处处长、审计处处长等组成，负责对学校财务工作进行监督和指导。

第五条学校财务监督领导小组下设办公室，负责日常工作和协调各部门、各单位开展财务监督工作。

第六条学校财务监督领导小组定期召开会议，研究解决财务监督工作中存在的问题，提出改进意见和建议。

第三章预算管理监督第七条学校预算编制要坚持“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的真实性、合法性和完整性。

第八条学校财务监督领导小组对预算编制和执行情况进行监督，发现问题及时提出整改意见。

第九条学校各部门、各单位要严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

确需调整的，应当报学校财务监督领导小组审批。

第四章收支管理监督第十条学校收入管理要坚持“合法合规、应收尽收”的原则，确保收入的安全和完整。

第十一条学校支出管理要坚持“节约开支、提高效益”的原则，确保支出的合理性和合法性。

第十二条学校财务监督领导小组对收支管理情况进行监督，发现问题及时提出整改意见。

第五章资产管理监督第十三条学校资产管理要坚持“合理配置、充分利用、防止流失”的原则，确保资产的安全和完整。

第十四条学校财务监督领导小组对资产管理情况进行监督，发现问题及时提出整改意见。

第六章资金管理监督第十五条学校资金管理要坚持“安全第一、流动性强、收益稳定”的原则，确保资金的安全和合理使用。

第十六条学校财务监督领导小组对资金管理情况进行监督，发现问题及时提出整改意见。

医院财务监督、检查及内控制度

医院财务监督、检查及内控制度
1、充分发挥财务监督的职能作用，严格执行国家财经制度和财经记录，认真对单位的财务收支活动进行严格的审查，及时反映医院业务活动和经济活动，社会效果和经济效益状况。

2、设置专（兼）职物价员，随时检查医疗收费物价政策执行情况，做到不乱收，合理合法。

3、严格掌握各项费用的支出标准和开支范围，加强对费用支出的管理和监督，对不符合财经手续和违反财经纪律的支出，财务科应拒绝报销。

4、严格收入凭证、有价证券的管理工作，指定专人保管，专人领发、登记、专人审核、销号，以加强财务内控制度。

5、加强对业务收入工作的管理和核算，积极合理地组织收入，各科不允许有帐外帐和私设“XX库”现象发生。

6、不定期对门诊挂号室、收费处、出院结帐处及会计总出纳的现金管理进行抽查，以防长款、短款、贪污、挪用现象发生，严格财经记录。

7、严格执行费用支出管理实行“一支笔”审批报销制度，加强对资金和物资的管理。

8、转帐（现金）支票印签由出纳人员和审核人员分别保管，出纳人员不得全部兼管支票印鉴。

9、对不符合财经纪律的一切费用开支，财务科长有权拒绝报销。

10、接受主管部门领导的监督，接受财政、审计、物价有关部门的指导监督。

财务监督检查制度

财务监督检查制度
财务监督检查制度是指为确保组织内部财务活动合法、规范、透明以及防止财务风险的发生而设立的一套规范性制度和程序。

该制度旨在加强对财务活动的监督、审查和检查，确保财务数据的准确性、真实性和可靠性，保护组织的财产安全和利益。

财务监督检查制度一般包括以下内容：
1. 财务监督检查的目的和原则：明确财务监督检查的目标和基本原则，如保密性、公正性、独立性、及时性等。

2. 财务监督检查的程序和流程：规定财务监督检查的具体步骤、流程和时间节点，包括检查计划的编制、检查对象的确定、检查范围的确认、检查方法和工具的选择、检查报告的编制等。

3. 财务监督检查的权限和责任：规定财务监督检查的权限和责任，明确财务监督检查人员的职责和权限，保障其独立、公正和权威性。

4. 财务监督检查的内容和要求：明确财务监督检查的具体内容和要求，包括财务记录的真实性、准确性和完整性检查，财务流程的合规性检查，财务政策的执行情况检查等。

5. 财务监督检查的结果处理：规定财务监督检查结果的处理和反馈方式，包括对发现的问题的整改要求和追责机制。

财务监督检查制度的建立和实施能够有效加强对财务活动的监督和控制，提高组织财务管理的效率和透明度，防范和化解财务风险，保护组织的财产安全和利益。

行政事业单位内部财务监督制度

行政事业单位内部财务监督制度第一章总则第一条为了加强行政事业单位内部财务监督，规范财务行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于所有国家行政机关、事业单位和社会团体（以下简称单位）。

第二章内部财务监督的组织与管理第三条单位应当设立财务监督机构，负责组织、协调和实施内部财务监督工作。

财务监督机构应当由单位负责人、财务负责人、审计部门和相关部门负责人组成。

第四条财务监督机构的职责：1. 制定内部财务监督制度，并组织实施。

2. 定期对财务活动进行审查、检查和评价，确保财务活动的合法性、合规性和效益性。

3. 对财务违规行为进行查处，并提出处理意见。

4. 定期向单位负责人报告内部财务监督工作情况，提出改进财务管理的建议。

第三章内部财务监督的内容与方法第五条内部财务监督的主要内容包括：1. 预算编制、执行和决算的情况。

2. 收支行为的合法性、合规性和效益性。

3. 资产的管理和使用情况。

4. 负债的规模和结构情况。

5. 财务报告的真实性、准确性和完整性。

第六条内部财务监督可采取以下方法：1. 审查财务报表、财务报告和其他财务资料。

2. 实地检查收支行为、资产管理等情况。

3. 访谈、询问相关人员。

4. 运用信息化手段，对财务活动进行监控。

第四章内部财务监督的程序与处理第七条财务监督机构对财务活动进行审查、检查和评价，应当遵循以下程序：1. 制定监督计划，明确监督内容、时间和人员。

2. 实施监督，收集相关资料和证据。

3. 进行分析，发现问题并提出改进意见。

4. 撰写监督报告，向单位负责人报告。

第八条对财务违规行为，财务监督机构应当及时查处，并提出处理意见。

处理意见包括但不限于：1. 要求整改，纠正违规行为。

2. 通报批评，对相关人员进行警示。

3. 追缴违法所得，对损失进行赔偿。

4. 依法依规追究相关人员的责任。

医院财务监督检查制度

Байду номын сангаас 03 监督检查内容及方法
财务报表及会计资料
总结词
真实、准确、完整
详细描述
监督检查财务报表及会计资料是否符合国家有关法律法规、政策、制度，是否真实、准确、完整地反映医院的财务状况和经营成果。
财务收支情况
总结词
合规、合理、效益
详细描述
监督检查财务收支情况是否符合财务管理制度，各项收入和支出是否合规、合理，是否注重社会效益和经济效益的统一。
具有财会、审计、经济等相关专业知识。具备2年以上相关工作经验。
监督检查人员的职责与权利
对医院财务活动进行监督检查，发现问题及时报告。
对医院重大经济事项进行监督检查，确保其合法合规。
对医院财务数据的真实性、完整性和合法性进行审查。
对违规违纪问题进行调查处理，对责任人进行问责。
对医院财务管理工作提出建议和意见。
其他需要监督检查的事项
总结词
其他重要事项的监督检查
详细描述
根据实际情况和需要，对医院其他重要事项进行监督检查，如重大投资、对外合作、资产管理等方面，确保医院各项工作的合法合规和合理效益。
04 监督检查结果的处理
发现问题及整改要求
监督检查过程中发现问题，应要求被检查部门及时整改，并
采取必要的纠正措施。
监督检查结果的报告与反馈
监督检查部门应定期向上级主管部门报告监督检查结果，并按照规定向社会公开。
对于被检查部门存在的问题，应向其反馈监督检查结果，并要求其整改和采取纠正措施。
对于被检查部门整改情况，应进行跟踪监督，确保问题得到及时解决。
05 制度实施及修订
制度的实施步骤及要求
制定财务监督检查制度医院需制定完善的财务监督检查制度，明确监督检查的对象、内容、方法、程序等。

三甲医院财务监督检查制度

三甲医院财务监督检查制度一、对单位制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划的执行情况进行监督检查。

1、在会计年度开始时，对已编制的财务预算进行检查，检查制订的依据以及预算的合理及合法性。

2、在每一季度未，对财务预算的执行情况进行检查，并对执行情况进行分析说明。

3、年度终了，要对全年的预算执行情况进行检查，进行年终决算，并对预算的完成情况进行分析。

二、对医院在经营过程中的经济活动全过程进行检查，凡一切收支等会计事项，均应取得合法的原始凭证。

三、对国家和集体的财产物资要定期和不定期清查。

1、对现金、银行存款要加强管理，严格执行现金及银行存款管理制度。

2、定期对出纳员、门诊收费员和住院处收费员的库存现金进行实地盘点，检查是否做到帐款相符，有无长款、短款及白条抵库现象，每日现金是否及时存入银行。

杜绝贪污、挪用公款等事故发生。

3、定期对药库、药房的西药、中成药、中草药及卫生材料；后勤仓库保管室的其他材料、五金材料；设备科的各种设备、低值易耗品等进行实地盘点，检查是否做到帐实相符。

四、定期检查门诊收费划价准确率和住院结算准确率以及收费员结帐交款情况，严格执行收费标准及医院结算纪律，防止少收、漏收、多收或其他人为差错及事故的发生。

配合物价部门对医院收费情况进行检查、监督，杜绝乱收费现象，维护患者利益。

并依照法律和国家有关规定，接受财政、审计、税务等机关的监督检查。

五、定期对财务科工作进行检查，检查财务会计是否按财务制度、会计制度进行会计核算，是否严格执行经费开支制度，对各种有价证券、收费收据，应建立印刷、发放、使用、注销登记备查薄，做到经常查对，不错不丢，对各种收费、记帐等专用章，做到刻制、使用和销毁有记录，做到专人专用专责。

六、定期对财务科负责业务指导的部门的财务工作进行检查、监督，指导、检查其是否按财务制度办理相关业务，记帐是否及时、准确、规范，是否帐表相符、帐帐相符、帐实相符。

七、制定接受群众监督措施，设立意见本，定期收集群众反映意见，便于检查收费员的工作态度和服务质量，让群众监督财务人员是否按财务制度办事。

企业财务监督检查制度

企业财务监督检查制度企业财务监督检查制度是指企业根据自身实际情况和相关法律法规的要求，建立一个完善的财务监督检查体系。

这一体系能够对企业的财务活动进行全面监督和检查，确保企业财务的合法性、规范性和真实性。

下面将从制度的目的、内容、主体、程序等方面进行详细阐述。

一、目的：1.提高财务管理水平：通过制度化的监督检查，引导企业形成规范的财务管理流程，从而提高财务管理水平。

2.加强财务安全监管：通过监督检查，防止财务风险和财务丑闻的发生，保护企业财务安全。

3.保障企业利益和股东权益：通过监督检查，发现和纠正偷逃税等行为，保护企业合法权益和股东权益。

4.加强内部控制：通过监督检查，完善企业内部控制，防范各种经营风险，提高企业经营效益。

二、内容：1.财务资料管理：规定企业对财务资料的收集、处理、保存和归档等流程和要求，确保财务资料的完整性和真实性。

2.财务核算监督：规定企业对财务核算过程的监督和检查内容和要求，确保财务核算的准确性和规范性。

3.资产管理和监督：规定企业对资产管理的监督和检查内容和要求，确保企业资产的安全和有效使用。

4.预算管理和监督：规定企业对预算编制和执行过程的监督和检查内容和要求，确保预算的合理性和实施情况。

5.财务风险管理：规定企业对财务风险的识别、评估和控制过程的监督和检查内容和要求，确保企业财务风险的可控性。

三、主体：1.企业管理层：负责制定和实施财务监督检查制度，并对监督检查工作进行组织和协调。

2.财务部门：负责具体的财务监督检查工作，对企业的财务活动进行监督和检查。

3.内部审计部门：负责对企业财务监督检查制度的有效性和执行情况进行审计和评估，提供独立的意见和建议。

4.相关部门：根据需要，协助财务监督检查工作，提供必要的支持和配合。

四、程序：1.规划和确定检查范围：根据企业实际情况和需要，制定年度或周期性的财务监督检查计划，并确定具体的检查范围和任务。

2.数据收集和分析：根据检查计划，收集和整理相关的财务数据和材料，进行数据分析和比较，发现问题和异常情况。

财务管理制度的监督和检查机制是什么

财务管理制度的监督和检查机制是什么财务管理制度的监督和检查机制是企业保障经营合规、合法和有效的重要手段，在企业内部具有非常关键的作用。

建立健全的财务管理制度，不但有助于企业规范内部经营行为，也有助于提升企业经营的透明度和形象，同时还能为企业在日后的发展中提供有力支持。

一、监督机制1.监督主体企业内部的监督主体是企业自己的管理层，为了更好地实现对企业内部监督的全面性和独立性，企业还应当设立专门的内部监督机构。

2.职责内部监督机构的职责是监督企业经营活动，涉及到的方方面面，包括财务管理、经营决策、人员管理、合规监督等方面。

同时，该机构还有责任建立相应的监督制度，开展各种内部检查和审计工作，发现并纠正管理层在企业内部的错误和不当行为。

3.监督手段企业内部监督手段主要包括：内部审计、风险管理、数据收集、信息系统管理等，这些手段通过不同的角度和方式对企业内部经营行为进行监督和检查，有效弥补了管理层对公司经营的视野盲区，是企业内部监管的重要手段。

二、检查机制1.检查主体对于企业的外部检查，主要有两个主体：第一是财务监管机构如税务局、财政局等；第二是企业自己聘请的第三方机构，比如专业的财务审计公司。

2.检查范围对企业合规性的检查，范围主要是从企业经营报表上进行监督和检查，可以通过比对历史数据、与行业同业进行比较、调查企业实际经营状况等方式，发现企业内部存在的问题和风险，从而及时地加以改正。

3.检查手段第三方审计、合规性检查以及行政机关的监管等手段都是检查企业合规性的有效手段。

通过这些手段企业可以不断改进内部管理，促进企业合规化、信息化和标准化，避免全盘风险的出现。

财务管理制度的监督和检查机制的建立，为企业内部的风险管理和监管提供了有力的支持。

企业要以全面、科学的制度为基础，建立合理的企业制度和规章制度，建立内部监督机制，为企业规范管理、培养人才和提高决策运作提供有力保障。

财务制度监督制度

财务制度监督制度一、总则为加强对财务制度的监督管理，有效防范风险，维护财务安全，促进企业健康发展，特制定本监督制度。

二、监督对象本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关岗位人员。

三、监督范围1. 财务预算：对公司财务预算的编制、执行进行监督，确保资金使用符合预算安排。

2. 财务会计：对公司会计凭证、账册、报表等进行监督，确保会计信息真实、完整、准确。

3. 资金管理：对公司资金收支、划拨、核算等进行监督，确保资金安全、高效使用。

4. 财务风险：对公司财务风险进行监督，及时发现、评估和应对各种风险。

5. 财务审计：对公司内部审计、外部审计进行监督，确保审计工作开展顺利、结果真实可靠。

四、监督程序1. 制度建立：公司应建立完善的财务制度，并明确监督责任部门和监督人员。

2. 监督计划：每年制定财务监督计划，明确监督重点、监督对象、监督方式等。

3. 监督检查：定期组织监督检查，对公司各项财务制度执行情况进行全面审核。

4. 监督报告：编制监督报告，对监督工作进行总结、分析和反馈，提出改进建议。

五、监督责任1. 董事会：负责对公司财务监督工作进行统筹和督导，确保财务制度监督制度落实到位。

2. 财务部门：负责财务制度的具体执行，监督财务风险，加强内部控制，保障公司资金安全。

3. 审计部门：负责对公司财务活动进行审计监督，及时发现、纠正财务违规行为。

4. 监督部门：负责监督各部门执行公司财务制度的情况，及时发现问题，提出解决建议。

5. 全员参与：公司全员员工均有义务参与监督公司财务制度的执行，发现问题及时报告。

六、监督措施1. 建立奖惩机制：对实施良好的员工给予奖励，对违规行为进行惩处。

2. 定期培训：开展财务制度监督相关知识培训，提高员工对财务监督的认识和能力。

3. 强化内部审计：建立健全内部审计制度，加强审计工作，确保公司财务活动得到有效监督。

4. 加强沟通：建立健全的财务监督沟通机制，加强各部门之间的信息共享和协作。

财务监督检查制度

财务监督检查制度财务监督检查制度一、实行统一预算管理，本着“量入为出、力求节约，留有余地”的原则，编制年度经费预算方案。

二、根据上年经费的使用情况和下年要开展的工作计划，编制经费预算范围包括：交通车辆费（含车辆油料、车辆保险、过路过桥费、车辆维修保养费、车辆装饰费等）；办公经费（含报刊杂志费、电话费、各类培训、购买办公用品、差旅费及出差补贴）。

三、严格各项费用开支的审核报销手续。

（一）送财务人员报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、合法性，票据必须注明开票时间，单位、物品名称、数量、单价等，财务人员有责任记载不全的发票予以退回，对涂改及不合法的发票不予受理。

报销票据的各项内容均不得涂改，票据有错误的应由票据出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位印章。

（二）报账程序：经办人填写报销凭证及单据，送主任审核签字-会计签字-办公室签字-审核签字-由分管财务领导签字后方能报销。

（五）差旅费管理：1.出差人员（含外出考察,下同）应就出差的人数、时间、地点、事由及经费预算形成专题报告，报办主要领导审批后方可出差，并作为经费报销的依据之一。

2.出差人员按照上级财务规定执行。

3.出差住宿地点须到市财政局、监察局确定的定点饭店按标准住宿。

（七）业务培训管理：参照会议管理执行。

第五条因公借款须填写借条，经办主要领导批准方可借款；公务完成后两周内还款或办理财务结算手续。

越期不办理还款或财务结算手续的：一是通报批评；二是一年内不准再借款（特殊情况，经领导签批除外）。

财务借款不能跨年度结算报帐。

个人非因公不得借用公-款。

第七条随着公务卡消费制度的.推行，单位的各项支出应按公务卡的使用规程优先使用公务卡消费。

确实不能使用公务卡消费的零星支出，方可通过现金报帐。

第十一条规范财务监督。

每两年邀请审计部门对本办财务收支进行一次审计，切实加强财务监督。

第十四条财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表，按规定妥善保存并装订归档。

医院财务监督检查制度

医院财务监督检查制度为了适应医院快速发展的需要，加强医院财务管理制度，确保医院资产完整及会计信息真实准确，特制定了医院财务内部监督检查制度。

该制度包括设立财务监督检查小组和实施细则。

首先，设立财务监督检查小组，定期和不定期对医院财务执行情况进行监督检查。

发现问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。

其次，实施细则包括财务预算监督检查、财务收入监督检查、货币资金支付监督检查和药品、库存物资控制监督检查。

对于财务预算，要检查是否按制度编制财务预算，是否科学合理，是否按预算组织收入和安排支出，并且对预算执行中的问题，要采取科学客观的改进措施。

在财务收入监督检查方面，要检查各项收入的取得是否符合国家法律和政策规定，是否由财务部门统一核算和管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

同时，要检查门诊收款员和出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，是否及时交款，以及出纳员是否按时入账。

在货币资金支付监督检查方面，要检查授权批准手续是否健全，是否严格执行审批程序，是否存在越权审批行为。

同时，要检查各项货币资金支出是否符合国家有关财经法规，是否按照医院财务会计制度的规定确认和核算支出。

最后，在药品、库存物资控制监督检查方面，要检查采购是否遵照国家相关规定，验收入库手续是否齐全，出库单是否填写详实，出库手续是否齐全。

2.部门会计的职责包括按照财务制度办理出入库手续，及时记账，并按照财务科要求上报月末报表。

同时，需要核对出入库单据汇总金额是否与月末汇总表和账簿一致。

3.部门会计需要每月与财务科总账进行核对，并按照财务制度进行调整处理，以确保账目的准确性和合法性。

4.物资管理部门需要定期进行盘点，并查明实物与帐簿不符的情况的原因，并采取相应的措施进行处理。

同时，需要避免物资损坏和长期积压而未采取处理措施的现象。

对药品和库存物资的盘盈、盘亏和毁损，需要制定完备的处理程序。

五）固定资产监督检查1.在固定资产的购置、大修理、盘盈、盘亏、毁损报废、闲置、有偿转让等环节，需要严格执行国家有关法律法规和医院会计制度。

医院财务监督检查制度

医院财务监督检查制度为了保障医院财务管理工作的顺利开展，落实资金使用的规范化与透明化，医院需要建立健全的财务监督检查制度。

本文将以医院财务监督检查制度为主题，介绍医院财务管理工作应遵循的原则、财务管理的主要内容以及财务监督检查的具体实施。

原则医院财务监督检查制度的建立应遵循以下原则：1.前瞻性原则：预防和化解财务风险，使医院财务管理规范、运作安全、科学有效；2.全面性原则：财务管理全面覆盖医院各项业务；3.规范性原则：规范制度，财务管理的各项决定和行为必须符合法律法规、遵循行业规范和管理制度；4.公开透明原则：公开财务管理信息，加强管理透明度和公信力；5.保密性原则：防范信息泄露风险，确保财务信息的保密性和安全性。

主要内容医院财务管理的主要内容包括：1.预算管理：按照年度计划，对医院各项经济活动的支出和收入进行预算编制和绩效评价；2.财务收支管理：按照规定程序进行财务收支管理，确保支出的合法性和经济性；3.成本管理：加强成本核算管理，优化费用结构，降低医院经营成本；4.资金管理：加强资金监督管理，保障医院业务资金的安全、周转和使用效率；5.财务监督：通过财务监督检查等形式，防止财务风险和纠纷。

实施方案医院财务监督检查应该依照下面的方案实施：1. 财务监督检查程序1.检查计划：根据年度计划，制定检查计划，并于检查前告知被检查单位；2.检查准备：确定检查范围、时间和人员，准备必要的工具和材料；3.检查实施：按照计划进行检查，发现问题及时记录并完整、准确的整理检查记录；4.检查反馈：制定检查报告，向被检查单位反馈结果及意见建议；5.检查总结：总结检查情况，提出改进措施和建议。

2. 监督检查重点1.重点领域：对存在财务风险的领域进行重点检查，如核算、验收、采购等；2.重点环节：对财务管理中的重要环节进行重点检查，如收入、支出、成本、资金管理等；3.重点项目：对重大项目、纠纷、投诉等进行重点检查。

总结建立健全的医院财务监督检查制度，可以有效的防范和化解财务风险，保障医院财务管理的规范运作。