采购和应付款管理办法
公司采购进出款管理制度
公司采购进出款管理制度一、目的和原则制定本制度的目的，在于明确采购活动中的资金支付与收款流程，确保每一笔款项的使用都有据可依，有迹可循。
本制度遵循以下原则：- 合规性原则：所有采购活动必须遵守国家法律法规及公司内部规定。
- 透明性原则：采购过程中的资金流动应公开透明，接受监督。
- 效率性原则：优化流程，简化手续，提高资金使用效率。
二、职责划分- 采购部门负责制定采购计划，选择合格供应商，并负责采购合同的签订与执行。
- 财务部门负责审核采购合同及相关单据，办理款项的支付与收取，并进行账务处理。
- 审计部门负责对采购活动的合规性和财务部门的账务处理进行监督检查。
三、采购流程1. 需求确认：各部门根据实际需要提出采购申请，由采购部门汇总并制定采购计划。
2. 供应商选择：采购部门负责筛选合格的供应商，并进行价格谈判，确保采购成本的合理性。
3. 合同签订：与供应商达成一致后，签订采购合同，明确双方的权利与义务。
4. 货物验收：收到供应商提供的货物后，相关部门应进行验收，确保货物质量符合要求。
5. 付款申请：验收合格后，采购部门向财务部门提交付款申请，并附上相关单据。
6. 财务审核：财务部门对提交的单据进行审核，确认无误后办理款项支付。
7. 款项支付：按照合同约定的支付方式和时间，完成款项的支付工作。
四、款项收取1. 发票开具：供应商应根据合同约定及时开具发票并交付给公司。
2. 款项确认：财务部门收到发票后，应核对金额是否正确，并确认款项收取。
3. 账务处理：财务部门根据发票内容进行账务处理，确保账目清晰。
五、监督与考核- 定期审计：审计部门应定期对采购活动进行审计，确保制度的执行到位。
- 绩效考核：将采购效率和成本控制纳入相关部门及个人的绩效考核体系。
- 违规处理：对于违反采购进出款管理制度的行为，应依据公司规定进行处理。
六、附则本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由公司管理层根据实际情况补充完善。
本制度的解释权归公司管理层所有。
采购及应付账款管理
采购及应付账款管理一、采购管理在企业运营中，采购管理是非常重要的环节。
采购管理的目标是确保企业能够以最优的成本和质量获取所需的物品和服务。
采购管理包括供应商选择、采购流程、采购协议、供应链管理等方面。
1. 供应商选择供应商选择是采购管理中的第一步。
企业应该根据自身的需求和预算，寻找符合要求的供应商。
选择供应商时，需要考虑以下因素：•供应商的信誉和声誉•供应商的产品质量和性能•供应商的价格竞争力•供应商的交货能力和服务水平通过评估不同供应商的优劣，企业可以做出合适的选择。
2. 采购流程采购流程是指从需求确定到采购完成的全过程。
一般的采购流程包括需求确定、询价比较、采购决策、合同签订、交货验收等环节。
企业需要建立规范的采购流程，确保采购活动的顺利进行。
3. 采购协议采购协议是供应商和企业之间达成的一种合作协议。
采购协议通常包含以下内容：•供应商的承诺和责任•采购商品的规格和数量•价格和支付方式•交货方式和时间等采购协议的签订可以确保双方能够明确各自的权益和义务，减少争议的发生。
4. 供应链管理供应链管理是指对供应链网络中的各个环节进行协调和管理，以实现供应链的高效运作。
在采购管理中，供应链管理发挥着重要的作用。
通过优化供应链，企业可以降低采购成本、提高交货速度、减少库存等。
二、应付账款管理应付账款管理是企业财务管理中的重要环节。
应付账款是企业从供应商处购买物品或服务而尚未支付的费用。
应付账款管理的目标是合理安排付款时间，确保供应商按时收到应付款项。
1. 应付账款的管理流程应付账款的管理流程包括采购付款出库、资金支付等环节。
企业应建立完善的应付账款管理流程，确保支付的准确性和及时性。
2. 建立供应商信用评估体系为了降低风险，企业可以建立供应商信用评估体系，评估供应商的信誉和财务状况。
通过对供应商信用评估的加强，企业可以更好地选择合作伙伴，并做出合理的付款决策。
3. 控制付款周期企业可以通过控制付款周期来管理应付账款。
应付帐款管理办法
应付帐款管理办法应付帐款是企业在采购商品、接受劳务等经营活动中应支付但尚未支付的款项。
有效的应付帐款管理对于企业的资金流动、财务稳定和供应商关系维护都具有重要意义。
以下是一套较为完整的应付帐款管理办法：一、应付帐款的记录与核算1、采购部门在完成采购业务后，应及时将采购订单、发票、验收报告等相关文件提交给财务部门。
2、财务部门根据收到的文件，核对采购金额、数量、单价等信息，确保准确无误后，在财务系统中记录应付帐款。
3、对于暂估入库的商品或劳务，应在收到发票后及时调整应付帐款的金额。
二、应付帐款的审批流程1、应付帐款的支付申请应由采购部门或相关业务部门提出，填写付款申请单，注明供应商名称、付款金额、付款方式、付款期限等信息。
2、付款申请单依次经过部门负责人、财务部门负责人、分管领导的审批。
对于大额付款，还需经过总经理的审批。
3、审批人员应根据企业的资金状况、合同约定、供应商信用等因素，综合判断是否批准付款申请。
三、应付帐款的支付管理1、财务部门应根据审批通过的付款申请单，合理安排资金支付。
优先支付信用良好、合作长期稳定的供应商款项。
2、支付方式可以选择银行转账、支票、电子支付等，确保支付的安全、准确、及时。
3、支付完成后，财务部门应及时在财务系统中进行记录，并将支付凭证归档保存。
四、应付帐款的对账管理1、财务部门应定期与供应商进行应付帐款的对账工作，一般每月至少一次。
2、对账内容包括采购订单、发票、付款记录等，确保双方的应付帐款余额一致。
3、对于对账差异，应及时查找原因并进行调整，确保应付帐款数据的准确性。
五、应付帐款的分析与监控1、财务部门应定期对应付帐款的账龄进行分析，按照不同的账龄区间（如 30 天以内、31-60 天、61-90 天、90 天以上等）统计应付帐款的金额和比例。
2、对于账龄较长的应付帐款，应及时与相关部门沟通，了解原因并采取措施加快支付进度，避免影响企业的信用。
3、监控供应商的信用状况，对于信用不佳的供应商，应加强应付帐款的管理，如缩短付款期限、要求提供担保等。
公司采购付款对账管理制度
第1章总则第1条为了达到以下目的，特制定本制度。
1.加强采购应付账款的管理工作，减少采购结算错误出现的次数。
2.理解应付款项目是否继续存在，及时发现应付款项目是否串户。
3.及时清理不良的应付款项目。
第2条适用范围本制度适用于企业在采购付款之前，与供应商的对账管理工作。
第3条术语解释本制度所称付款对账，是指会计人员完成报表后配合或主动与供应商核对往来账，双方签字或盖章确认的过程。
第2章应付账款记录与核对第4条应付账款由财务部专人管理。
所购物资入库的次日，仓管员将送货单、入库单等单据上交到应付账款管理员处，应付账款管理员要在收到单据的当天核对完毕。
第5条应付账款的核对内容包括请购单、采购合同、送货单、验收单和入库单，所有单据核对无误后，加盖审核章，并记录应付账款。
第3章应付账款对账管理第6条开展应付账款对账一般是应供应商的要求，会计人员应当认真积极应对；同时，在应付款单位或个人没有要求对账的情况下，会计人员应当每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
第7条每月与供应商进行一次对账，对账工作由采购员与会计人员共同完成。
第8条每季度报表完成后两天内由采购会计或通过采购专员通知供应商提供对账明细资料，一般情况下，应要求供应商将对账单及时传真或递送到本公司，对账单件除有供应商的公章或财务印章外，还必须由经办人员的签字，对账单列明从上月底至本月日止所有采购明细及欠款金额。
第9条采购专员收到供应商的对账单后，应及时做好核对工作；核对无误后，将对账单交会计人员。
第10条会计人员根据供应商提供的明细资料，与本公司账务记载数进行逐笔核对。
如果与供应商的对账单存在差异，会计主管应立即查明原因。
第11条核对完成后，会计人员应保存好明细资料，同时双方在供应商提供的"对账确认表"上签字确认。
第12条对账后，会计人员应编制“应付账款汇总表”，内容包括应付账款总额、应付账款明细合计数及应付款金额。
采购及应付管理流程
采购及付款管理流程采购管理流程对供应商进行评估考核，选择出保证质量、价格合理、按期交货、服务及商务条件良好的供应商；确保采购文件正确、有效；确保及时采购到符合规定要求的物资。
1、 归口部门采购职能1．1采购部：原辅料、包装物、化学制品、部分小五金（辅料库）、生产劳保用品等等；1．2设备支持部：生产设备、生产备件、生产用小五金（五金库）；1．3市场部：各类促销用品、陈列柜及各类广告物资；1．4信息部：电脑硬件、电脑软件、电脑配件、服务器、打印机、复印机、投影仪等，包括以上各种设备用耗材；1．5公司行政办：各类办公用品及杂项（各类生活用品、后勤劳保用品、电话机等等）2、 供货商的评估及选择2．1合格供应商的条件：2．1．1有良好的质量保证体系，材料性能符合双方签订的有关技术质量协议中的规定；2．1．2价格合理，商务条件优越；2．1．3具有良好的供应能力和售后服务；2．1．4遵守合同，商誉良好；2．1．5具有相关有效的证明文件。
2．2 由归口部门采购人员根据公司物资需求信息，会同相关单位对满足条件之供应商进行评估调查，确定符合条件之供应商后，由采购人员维护「合格供货商资料表」并存档，建立完整的供应商数据。
2．3主要生产物资采购应同时选择两家以上之供应商。
2．4供应商的确定应尽可能的采取招标方式。
2．5由上海总部规定统一采购之项目应在总部指定供应商采购。
2．6供应商跟踪考核：由质量部综合判定合格与否，并由质量部不定期进行考核；采购应参考质量部对供应商之考核结果，并应注意评价过低之供应商；采购应同时参考财务部对供应商之财务信用状况考核结果，并应注意评价过低之供应商。
年终由归口部门采购填写「供应商年度评估报告」，由各部门综合对供应商进行考核，对不合格供应商应提出整改意见，必要的应终止合作。
3、商务谈判及合同的订立3．1采购人员依公司请购之需求优先选择经评鉴合格之供应商，进行商务谈判，谈判至少参考两家以上之报价，再进行比价、议价，同时参考采购历史价格，经由比价、议价达成最佳结果，确定物资采购之供应商。
公司采购应付账款管理办法
公司采购应付账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司采购应付账款的管理，规范应付账款的核算与支付流程，确保公司资金的合理使用和财务安全，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于公司所有采购业务产生的应付账款管理。
二、应付账款的确认与核算1. 确认原则应付账款应在公司收到货物或接受服务，且相关发票等凭证齐全时进行确认。
2. 核算方法（1）财务部门应按照会计准则的要求，对应付账款进行准确核算，设置专门的应付账款明细账，详细记录供应商名称、采购内容、发票号码、应付金额、付款期限等信息。
（2）对于暂估应付账款，应在月末根据采购订单、入库单等资料进行暂估入账，下月初冲回，待收到发票后正式确认应付账款。
三、应付账款的支付管理1. 支付流程（1）采购部门根据合同约定及实际采购情况，填写付款申请单，经部门负责人审核后提交财务部门。
（2）财务部门对付款申请单进行审核，包括核对发票、合同、验收单等凭证的真实性、完整性，以及确认应付账款的金额、付款期限等是否符合规定。
（3）经财务部门审核通过后，付款申请单提交公司领导审批。
（4）领导审批通过后，财务部门按照审批意见安排付款。
2. 支付方式公司应根据实际情况选择合适的支付方式，如银行转账、支票、汇票等。
对于大额款项的支付，应优先采用银行转账方式，以确保资金安全。
3. 支付期限（1）公司应严格按照合同约定的付款期限支付应付账款，不得无故拖延。
（2）如因特殊情况需要延迟支付，采购部门应提前与供应商沟通协商，并取得供应商的同意。
同时，采购部门应将延迟支付的原因及预计支付时间书面通知财务部门。
四、应付账款的对账管理1. 对账频率财务部门应每月与供应商进行应付账款的对账工作，确保双方账目一致。
2. 对账方式（1）可以采用书面函证、电子邮件、电话等方式进行对账。
（2）对账内容包括应付账款的余额、发票开具情况、付款情况等。
3. 差异处理如对账过程中发现差异，财务部门应及时与采购部门及供应商沟通，查明原因并进行调整。
应付账款管理办法全
应付账款管理办法第1章总则第1条为了加强企业及所属单位的应付账款管理，提高企业内部控制水平，结合本企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。
第2条本办法适用于本企业及所属单位。
第2章应付账款的确认第3条应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第4条企业应付账款入账时间的确定，应以与所购物资的所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。
第3章"应付账款”科目核算内容第5条企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记"材料采购"、"在途物资"等科目，按应付款项，贷记"应付账款”。
第6条企业接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项根据供应单位的发票账单、发票上的实际价款等凭证，借记"生产成本"、"管理费用”等科目，贷记"应付账款"。
支付时，借记"应付账款"，贷记"银行存款”等科目。
第7条企业与债权人进行债务重组，应当按债务重组的不同方式进行处理。
1.以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按实际支付的金额，贷记"银行存款”科目，按其差额，贷记"营业外收入一T责务重组利得"科目。
2.以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记"应付账款"，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记"主营业务收入"、"其他业务收入〃、"固定资产清理"、"无形资产"、"长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记"应交税费"、"银行存款”等科目，按其差额，贷记"营业外收入一债务重组利得"科目。
同时使用应付款与采购管理
同时使用应付款与采购管理引言在企业管理中，应付款与采购管理是两个重要的部分。
应付款管理涉及到企业与供应商之间的财务交易和账务处理，而采购管理则是为了获得所需的产品或服务而与供应商进行合作和交流。
本文将重点讨论如何同时使用这两项管理方法来提高企业的效率和运营质量。
应付款管理应付款管理是指企业与供应商之间的支付和账务处理。
一个良好的应付款管理系统可以确保企业按时支付供应商，并准确记录财务交易。
以下是一些应付款管理的最佳实践：1.建立供应商数据库：为了更好地管理供应商，企业应建立一个完善的供应商数据库。
该数据库应包括供应商的基本信息、联系方式以及支付条款等。
2.制定支付政策：企业应制定明确的支付政策，确保按时支付供应商，并避免延误或漏付的情况发生。
支付政策可以包括账期的设定、付款方式的选择等。
3.监控和审批支付：建立一个有效的支付监控和审批流程，确保每笔应付款都经过审核和授权。
这可以防止潜在的财务风险和错误支付。
4.及时记账和核对：每笔支付都应及时记录在册，并与供应商的账单核对。
这样可以确保财务记录的准确性，避免重复支付或遗漏账款。
5.与供应商建立良好的合作关系：与供应商保持良好的沟通与合作，可以更好地管理应付款事务。
及时解决问题和交流可以增强合作关系，提高支付的效率。
采购管理采购管理是指企业为了满足生产和运营所需而与供应商协商和谈判，获取所需产品或服务的过程。
有效的采购管理可以帮助企业节约成本、提高供应链的可靠性和效率。
以下是一些采购管理的最佳实践：1.制定采购策略：企业应制定明确的采购策略，包括产品或服务的需求规划、供应商选择标准和采购预算等。
采购策略应与企业的战略目标相一致。
2.供应商评估：在选择供应商时，企业应进行充分的供应商评估。
评估的标准可以包括供应商的质量、价格、交货期和服务等。
只有选择可靠的供应商，才能保证采购的顺利进行。
3.合同管理：与供应商达成合作协议后，企业应建立有效的合同管理系统。
采购管理应付款管理
采购管理应付款管理采购管理是企业中至关重要的一环，它涉及到商品或服务的采购、供应商的选择、合同的签订以及付款等一系列流程。
其中，应付款管理是采购管理中不可忽视的一部分，它关乎到企业的资金流动和供应链的稳定性。
本文将针对采购管理中的应付款管理进行探讨和分析。
一、采购管理概述采购管理是指企业对所需的原材料、设备或服务进行购买的过程。
它从采购需求的产生开始，经过供应商选择、合同谈判、订单下发等环节，最终完成货物或服务的采购并实施合同管理。
采购管理的目标是确保企业以最低的成本获得最优质的商品或服务，并为企业创造利润。
二、应付款管理的重要性应付款管理是采购管理中的一个重要环节，它涉及到对供应商的付款事项进行合理的安排和管理。
合理的应付款管理不仅可以保障供应商的权益，建立良好的合作关系，还可以确保企业的资金流动的稳定性。
同时，应付款管理还能优化企业的财务结构，提高公司的资金利用效率，降低资金占用成本。
三、应付款管理的原则1.及时支付原则及时支付是应付款管理的首要原则，企业应保证按照合同约定的付款期限及时支付供应商的货款。
这样可以维护企业与供应商之间的合作关系，确保供应链的畅通，并为企业争取更多的贸易信誉。
2.逐笔对账原则企业在支付应付款时，应对每一笔款项进行核对和对账，确保应付款的准确性和合法性。
逐笔对账可以避免错误付款和重复付款的发生，确保企业的资金使用得到合理的控制。
3.供应商信用评估原则企业在选择供应商时，应对其进行信用评估，了解其财务状况和经营风险。
供应商的信用评估可以帮助企业避免与风险较高的供应商进行交易，降低潜在的付款风险。
4.合理优化付款周期原则付款周期是指从采购完成到实际付款的时间周期。
企业可以根据自身的资金情况和供应商的需求，合理优化付款周期，使之既能满足供应商的资金需求，又能减少资金占用成本。
四、应付款管理的实施步骤1.建立完善的付款管理制度企业应根据自身的实际情况，建立起完善的应付款管理制度。
采购部应付账款管理
采购部应付账款管理1. 引言在企业的日常经营管理中，采购部应付账款管理是一个至关重要的环节。
采购部应付账款管理涉及到企业与供应商之间的经济往来，直接关系到企业的资金流动和企业的财务状况。
有效的采购部应付账款管理可以帮助企业保持良好的资金状况，确保供应链的稳定运作。
本文将详细介绍采购部应付账款管理的重要性、需要注意的问题和一些建议。
2. 采购部应付账款管理的重要性2.1 确保供应链的稳定运作采购部应付账款管理的重要性首先体现在确保供应链的稳定运作上。
供应商是企业生产和运营的重要的支持者，采购部与供应商之间有着紧密的合作关系。
及时的支付供应商应付账款可以帮助维持供应商的经营状况，确保供应商与企业之间的合作顺利进行。
2.2 优化现金流管理采购部应付账款管理还可以帮助企业优化现金流管理。
及时而准确地支付应付账款可以确保企业的资金流动，避免资金出现断裂导致的经营风险。
合理的应付账款管理可以帮助企业更好地利用有限的资金资源，减少财务压力。
2.3 维护供应商关系采购部应付账款管理对维护供应商关系也具有重要意义。
及时支付应付账款可以体现企业的诚信，增强企业与供应商之间的信任。
长期的合作关系对企业的发展至关重要，通过良好的应付账款管理可以建立和维护稳定的供应商关系，为企业的长期发展提供有力支持。
3. 采购部应付账款管理的问题和建议3.1 问题：未及时支付应付账款有些企业在经营过程中可能会出现未及时支付应付账款的情况。
这样做不仅会影响企业与供应商之间的合作关系，也可能导致供应链的不稳定，进而影响企业的正常运营。
3.1 建议：制定合理的账款支付周期为了有效管理采购部的应付账款，可以制定合理的账款支付周期。
根据企业的实际情况和供应商的要求，合理安排支付时间，避免拖欠账款导致的问题。
同时，在支付过程中也要确保账款支付的准确性和及时性，避免错误支付或延迟支付给企业带来的风险。
3.2 问题：未及时核对账款凭证有些企业在采购部应付账款管理中可能会存在未及时核对账款凭证的问题。
公司采购应付对账管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购应付账款的管理，确保采购活动的规范性和财务的准确性，降低采购结算风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购应付账款的管理工作，包括采购合同签订、物资采购、验收入库、应付账款确认、对账及付款等环节。
第三条本制度旨在实现以下目标：1. 严格规范采购流程，确保采购活动的合规性；2. 减少采购结算过程中的错误和风险；3. 提高采购付款效率，降低财务成本；4. 及时发现并解决应付账款中的问题，确保公司资金安全。
第二章采购合同签订与审批第四条采购合同签订前，采购部门应充分了解供应商资质、价格、交货期等信息，确保合同内容完整、明确。
第五条采购合同签订后，需经过相关部门的审批，包括但不限于财务部、法务部、总经理等。
第三章物资采购与验收第六条采购部门应按照合同约定，及时组织物资采购，确保物资质量、数量、规格符合要求。
第七条物资验收时，需对照采购合同、入库单、送货单等单据，进行严格检查，确保物资符合要求。
第四章应付账款确认与对账第八条应付账款确认前，财务部门应审核采购合同、入库单、验收单等单据，确认应付账款的真实性和准确性。
第九条应付账款确认后，财务部门应及时与供应商进行对账，确保双方账目一致。
第十条对账方式包括但不限于以下几种：1. 会计人员主动与供应商核对往来账；2. 供应商提出对账要求时，会计人员积极配合；3. 每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
第五章付款与结算第十一条付款前，财务部门应核对供应商提供的发票、送货单、验收单等单据，确保与应付账款一致。
第十二条付款方式可根据合同约定及公司实际情况选择，如银行转账、支票等。
第十三条付款后，财务部门应及时将付款凭证及发票等单据归档，确保财务记录完整。
第六章监督与考核第十四条公司设立专门机构或指定专人负责监督本制度的执行情况。
第十五条对违反本制度规定的行为，将视情节轻重给予警告、罚款、降职等处分。
采购及应付账款管理制度
采购及应付账款管理制度一、引言本文档旨在建立和规范公司的采购及应付账款管理制度，确保采购与应付账款管理的合规性、高效性和准确性。
该制度适用于公司所有涉及采购和应付账款的业务活动。
二、采购管理2.1 采购流程1.采购需求确认：部门经理或相关负责人提交采购需求，并经过上级负责人批准后，方可进行下一步操作。
2.供应商选择：根据采购需求，采购部门负责人选择合适的供应商，并与其进行沟通和洽谈。
3.采购合同签订：采购部门负责人与供应商就采购合同的具体条款进行协商，并在双方达成一致后进行签订。
4.采购执行：按照采购合同的约定，及时向供应商下单，并跟踪采购进度。
5.质量验收：在收到货物后，进行质量验收，确保货物符合采购合同规定的质量要求。
6.采购结算：根据采购合同的条款，及时完成采购结算，并与供应商进行确认。
2.2 采购控制1.采购预算：各部门在开始进行采购活动前，需制定采购预算，并经相关部门负责人批准。
2.供应商评估：定期评估供应商的综合实力和服务质量，建立供应商档案，并根据评估结果确定供应商的合作方式。
3.采购合同管理：采购部门负责人负责管理采购合同的存档和归档，确保合同的有效性和完整性。
4.采购统计分析：定期对采购数据进行统计分析，以便及时发现异常情况，并采取相应的纠正措施。
2.3 采购付款1.付款申请：供应商提供完货或服务后，采购部门负责人确认并提交付款申请。
2.付款审核：财务部门进行付款申请的审核，核对采购合同、发票等相关资料，并确保付款的准确性和合规性。
3.付款执行：财务部门按照付款申请的要求，及时进行付款，并记录相关付款信息。
4.供应商对账：财务部门定期与供应商对账，核对采购金额和付款金额是否一致，及时解决对账差异。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认和登记1.供应商开票：供应商收到我司采购货物或服务后，及时开具发票，并按照约定方式发送给我司。
2.应付账款确认：采购部门根据供应商的发票，核实对应应付账款，并确认应付账款的准确性。
应付账款管理制度(五篇)
应付账款管理制度一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2）总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1）供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2）当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3）经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4）验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5）凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1）工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2）按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1）针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；2）先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票（或收据原件），在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3）芯片供应商的付款，由采购（现方佩琅兼）填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票（或收据原件）；4）现金采购，由采购申请借款（借款按照借款流程）购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件（或《销货单》原件），如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
采购和应付款管理规定
采购和应付款管理规定1. 引言本文档旨在规范和指导公司的采购和应付款管理流程，确保采购过程的透明性、合规性，并有效管理应付款项。
2. 采购管理规定2.1 采购需求确认•采购需求应由相应部门提出，并详细描述所需物品或服务的规格、数量、质量标准等。
•采购部门负责评估并确认采购需求，并与相关部门沟通，以确保需求准确。
2.2 供应商选择•采购部门应根据公司政策和相关法规，选择合格的供应商参与采购。
•供应商选择时，应综合考虑价格、质量、信誉等因素，并进行充分的比较和评估。
2.3 采购合同签订•采购部门负责与供应商签订采购合同，并明确双方的权益和责任。
•采购合同中应包含物品或服务的具体描述、数量、价格、交付期限等关键信息。
2.4 采购订单管理•采购部门应根据采购合同和相关需求，及时生成采购订单，并发送给供应商。
•采购订单应包含所购物品或服务的详细信息，并确保其准确性和完整性。
2.5 采购执行与监控•采购部门应跟踪和监控采购订单的执行情况，确保供应商按时交付，并对交付的物品或服务进行质量检查。
•如有任何问题或纠纷产生，采购部门应与供应商积极沟通，并寻求解决方案。
3. 应付款管理规定3.1 发票管理•供应商交付物品或服务后，采购部门应及时核对相关发票并进行审批。
•发票应包含准确的物品或服务信息，并符合相关法规和会计准则的要求。
3.2 应付款审批•采购部门应对发票进行审批，并核对其与采购合同的一致性。
•应付款审批应符合公司内部审批流程，并确保合规性和合理性。
3.3 付款执行•财务部门根据审批后的发票，及时进行付款，并填写相关支付凭证。
•付款凭证应详细记录付款金额、供应商信息等，并由相关责任人进行核对和审阅。
3.4 付款记录与报告•财务部门应准确记录所有应付款项，并及时进行核对和归档。
•定期生成应付款报告，并提供给相关部门进行核对和审阅。
4. 附则本文档适用于公司所有采购和应付款管理活动，并应严格按照相关规定执行。
采购应付流程及款管理制度.doc
采购应付流程及款管理制度4收付款等流程图1、应付款付款流程明细采购及应付账款管理制度1.目的为规范采购操作步骤和方法，应付账款入账、调账等方面的管理要求，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险，特制定本制度。
2. 适用范围适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的控制。
3.定义3.1 供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
3.2 抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。
3.3 货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
3.4 无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款。
4. 管理规定4.1 物资采购报销流程。
4.1.1 物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”并进行采购。
4.1.2 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
4.1.3 物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“入库单”。
4.1.4 物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。
4.1.5 物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。
4.1.6 物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
4.1.7 凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付。
4.2 应付账款入账程序。
4.2.1 有票应付款。
（1）财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
如何做好应付账款的管理
如何做好应付账款的管理应付账款管理是企业日常运营中至关重要的一环，良好的应付账款管理可以提高企业资金的使用效率，确保正常的供应链运营，并且维护与供应商的良好关系。
本文将从管理流程优化、供应商选择和付款控制三个方面介绍如何做好应付账款的管理。
一、管理流程优化1. 建立有效的供应商管理制度：制定明确的供应商管理制度，明确供应商的资质、质量要求、供货周期、发票要求等方面内容，与供应商建立有效的沟通渠道，以确保供应链的正常运作。
2. 规范采购流程：建立完善的采购流程，包括需求确认、合同签订、采购审核、采购执行等环节，明确岗位职责，确保各个环节的协同合作，避免出现漏洞和误操作。
3. 发票核对流程：建立严格的发票核对流程，核对发票的真实性、准确性和及时性，确保采购的物品和供应商的所述一致，并尽快进行账务处理。
二、供应商选择1. 质量可靠：选择质量可靠的供应商，了解其产品的质量管理体系、生产工艺及原材料来源，通过样品测试和实地考察等方式，确保供应商的质量可靠性。
2. 价格合理：供应商的价格应在市场合理范围内，通过多方比价、谈判等方式，争取价格的优惠，但要确保所选供应商的产品质量和服务水平不受影响。
3. 供货可靠：供应商的供货能力和供货周期也是选择供应商的重要因素，确保供应商有足够的生产能力，及时供货，以避免供应链中断。
三、付款控制1. 严格审核付款申请：对供应商提交的付款申请进行严格的审核，核对申请金额与实际交付商品或提供服务的一致性，避免未经核实的款项被错误支付。
2. 优化付款期限：与供应商协商合理的付款期限，既满足企业自身的资金周转需求，也要考虑供应商的经营需求，维持供应商与企业的良好合作态势。
3. 建立应付账款预警机制：及时监控和管理应付账款，建立预警机制，当应付款超过预定期限时，及时与供应商联系并协商解决方案，避免对供应商产生不利影响。
综上所述，做好应付账款管理需要优化管理流程，选择合适的供应商并控制付款，以维护供应链的稳定与运营。
采购及应付账款管理
采购及应付账款管理采购及应付账款管理制度一、目的1规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的生产用原材料、生产设备、工具和固定资产（不含公司长期代理产品）等采购的控制。
三、定义1、供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他组织。
2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由技术中心编写并执行。
3、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所采购货物给出验收报告和处理意见。
4、无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。
当供应商的发票送达财务部时，应将无票应付款转入应付账款。
公司的无票应付款和应付账款构成了公司资产负债表上的应付账款四、物资采购报销流程1 物资采购前由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购订单”并进行采购。
2 凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。
3 物资采购返回单位，须经物资使用部门（库房管理人员）核实、验收签字，出具“暂存单”。
4 物资采购报销必须以票据为据，不准出现白条报销。
5 物资采购前，预借物资款，必须经总经理签字批准,财务部审核方可借款，执行借款流程；物资采购完毕，需及时报销。
6 物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。
7 凡不按上述规定采购者，财务部一律拒绝支付。
五、应付账款入账程序（一）、有票应付款1财务部业务会计对采购订单、供应商发票、暂存单进行审核，即“三单符合”审核。
2 三单中的第一单“采购订单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。
应付帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。
第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。
第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。
第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。
第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。
第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。
第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。
第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。
采购与应付账款管理制度
采购与应付账款管理制度1. 引言采购是企业生产经营中不可或缺的环节，而应付账款则是与供应商的关系密切相关的重要财务指标。
为了规范和管理采购与应付账款，确保公司的财务稳定和供应链高效运作，制定和执行采购与应付账款管理制度是非常必要的。
2. 目的和范围本管理制度的目的是确保采购和应付账款的规范操作，保护公司的财务利益，降低供应链风险，并提高与供应商的关系。
本制度适用于公司所有采购活动和涉及应付账款的相关操作。
3. 采购管理3.1 采购流程公司的采购活动必须按照规定的流程进行，包括以下步骤： - 确定采购需求 -制定采购计划 - 筹集采购资金 - 发起采购申请 - 开展供应商评估和选择 - 签订采购合同 - 确认收货并验收 - 处理采购退货 - 完成采购结算3.2 采购审批公司设立采购审批制度，包括采购金额的限制和审批流程。
不同金额的采购需要经过不同级别的审批，并且必须由授权人员进行审批和签字。
3.3 供应商管理供应商是公司采购活动的重要合作伙伴，为了确保采购的质量和供应的稳定性，公司进行供应商的筛选和评估，建立供应商档案，并与供应商签订合同明确双方的权益和责任。
3.4 采购合同管理采购合同是公司与供应商之间的法律文件，需要明确双方的权益和责任，包括付款方式、交货期限、质量标准等。
公司建立采购合同管理制度，确保采购合同的签订、履行和变更符合法律法规要求。
4. 应付账款管理4.1 发票审核与凭证登记公司财务部门负责对供应商发来的发票进行审核，并登记到应付账款中。
发票必须经过审核，确保金额、内容和税务信息的准确性。
4.2 应付账款的支付公司按照与供应商约定的付款方式和期限支付应付账款。
财务部门建立应付账款管理制度，确保支付的准确性、及时性和合规性。
4.3 应付账款的核销当供应商发生退货、减少应付金额或与公司达成其他约定时，财务部门负责核销应付账款。
核销必须经过审批，并及时更新应付账款余额。
5. 监督与制度执行公司设立监督机构，对采购与应付账款管理制度的执行情况进行监督和评估。
企业会计工作实践中的采购与应付账款管理
企业会计工作实践中的采购与应付账款管理一、引言在企业的日常运营中，采购与应付账款管理是非常重要的环节，对于企业的财务状况和经营效益有着直接的影响。
本文将从采购和应付账款管理的概念和重要性、采购与应付账款管理的流程以及企业中常见的问题与解决方法等方面进行探讨。
二、采购与应付账款管理的概念和重要性1. 采购的概念和作用采购是指企业购买商品或服务的过程，是供应链管理中的一个重要环节。
通过采购，企业可以获得所需的原材料、设备和服务等资源，保障生产和经营的正常进行。
2. 应付账款管理的概念和作用应付账款是企业向供应商或服务提供者购买商品或接受服务后尚未支付的款项，是企业应付给他人的负债。
合理管理应付账款可以有效控制企业的财务风险，保持良好的供应商关系，并确保企业的资金使用合理。
三、采购与应付账款管理的流程1. 采购流程（1）需求确认：企业部门确认需采购的物品或服务，并编制采购需求计划。
（2）供应商选择与评估：根据企业的需求，选择合适的供应商，并对供应商进行评估，确定最终供应商。
（3）询价与比较：向供应商发送询价请求，收集报价并进行比较评估，选择最优供应商。
（4）采购合同签订：与供应商签订采购合同，明确双方的权益和责任。
（5）货物或服务交付：监督供应商按合同要求交付货物或提供服务。
（6）验收与付款：根据货物的实际情况进行验收，并按合同约定及时付款。
2. 应付账款管理流程（1）账务登记：将采购相关的应付账款等信息记录在企业的会计系统中。
（2）账款核对与对账：对采购相关的账款进行核对，确保准确性；与供应商进行对账，发现并纠正潜在的问题。
（3）账款支付：根据账期安排，按时支付应付账款，并做好账务记录。
（4）账款追踪与催收：监督和追踪供应商未付账款的情况，及时与供应商沟通催收。
四、企业中常见的采购与应付账款管理问题与解决方法1. 采购问题（1）供应商管理不规范：可能导致供应商质量不稳定、交付延迟等问题。
解决方法是建立供应商评估制度，定期评估供应商，并与供应商建立长期合作关系。
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采购与应付款管理办法目录1．管理目的 (2)2．相关定义 (2)采购 (2)货物 (2)工程 (2)服务 (2)应付账款 (2)付款 (2)3．采购分类 (2)货物项目采购分类 (2)服务项目采购分类 (2)工程项目采购分类 (3)4．管理内容 (3)采购目录管理 (3)采购计划管理 (3)采购流程管理 (3)采购合同管理 (5)供应商管理 (6)5．业务流程 (6)请购与审批业务流程 (6)采购与验收业务流程 (6)采购付款业务流程 (7)库存材料退货业务流程 (8)6、附则 (9)本办法由财务部负责解释和修订 (9)1．管理目的为提高采购管理水平，节约采购成本，加强采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，特制订本办法。
本办法适用于公司各部门（以下简称公司）。
2．相关定义采购指有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇佣等。
货物指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。
工程指建设工程，工程种类包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
工程内容包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等。
服务指除货物和工程以外的其他项目。
应付账款指在正常经营过程中，因购买材料、商品和接受劳务供应等应付给供应单位的款项。
付款指对所采购的物品或劳务支付款项的行为。
3．采购分类货物项目采购分类按照货物用途可分为：产品材料类、费用性物料类、办公消耗用品类、低值易耗品类、设备类和其他物资的采购。
服务项目采购分类服务项目采购分为保障服务采购、产品销售服务、咨询服务采购和公共服务采购。
保障服务是指公司日常运营所需的硬件和软件系统的维修维护服务，办公及管理服务；产品销售服务是指产品广告设计、产品样本设计、企业形象宣传、展览会服务、销售网站设计维护、翻译、代言、策划等服务。
咨询服务是指法律、审计、资产评估、可行性研究分析、管理咨询等咨询类专业服务；公共服务是指保洁、保安、庆典等一般性服务。
工程项目采购分类工程项目按照勘察、设计、施工、安装、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料进行分类。
4．管理内容采购目录管理公司对货物和服务项目的合格供应商实行采购目录管理，采购目录由采购部制订，按照规定的流程报公司批准后，严格执行。
采购计划管理采购部依据经过批准的请购计划，执行采购业务。
请购计划由使用部门和仓库共同提交。
财务部对请购计划的执行情况进行监督检查。
严禁超计划采购。
采购流程管理采购流程包括：请购、审批、采购、验收、付款等。
采购员应按规定的程序办理采购与付款业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单、采购合同、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。
请购计划公司相关部门根据生产和经营管理的实际需求，提出请购计划，并填制规定的请购单，按照规定的流程批准后，提交采购员，采购员根据批准的请购单，签订采购合同或采购订单，实施采购。
（1）原材料、生产用低值易耗品的请购，生产部提出请购计划的，交仓库核实库存签署意见。
（2）费用性物料的请购由使用部门提出请购计划，交仓库确认无库存并签署意见。
（3）办公消耗类物品的请购由办公室提出请购计划。
（4）非生产性低值易耗品的请购由使用部门提出请购计划，交仓库确认无库存并签署意见。
（5）固定资产的请购按照《固定资产管理办法》执行。
（6）服务项目的请购由销售部或者具体的需求部门提出请购计划。
请购计划审批（1）原材料、生产用低值易耗品由生产部长、仓库主管、生产副总、采购副总、总经理签字批准；（2）费用性物料使用部门经理、仓库主管、主管副总、采购副总、总经理。
（3）办公消耗类物品的请购办公室主任、主管副总、总经理。
（4）非生产性低值易耗品使用部门经理、仓库主管、主管副总、总经理。
（5）固定资产按照《固定资产管理办法》执行。
（6）服务项目使用部门经理、主管副总、总经理。
采购管理（1）采购数量的管理采购部按照经过批准的请购计划数量安排采购。
（2）采购方式的管理生产性物料，应当采用订单或合同的采购方式；小额零星物品或劳务可以采用直接采购的方式；重要的物品或劳务以及基建或技改项目主要物资的采购以及其他金额较大的大宗物资采购必须采用比质比价采购方式；采购部应当制定满足紧急需求的特殊采购处理程序和方法。
（3）采购时间的管理采购时间包括请购计划的报送审批时间、订单处理时间、供应商备货时间、运输时间、验收时间和入库时间等，应当根据采购性质和采购方式确定具体的采购时间和采购周期。
验收管理根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，由采购员、数量检验员、质量检验员、仓库保管员，对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具验收证明，办理入库手续。
经过批准不需要办理入库手续的物料验收，由数量检验员、使用部门接收人、使用部门领导，共同验收并出具签字的验收证明。
对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向采购部报告；采购部应查明原因，及时处理。
固定资产的验收按照《固定资产管理办法》执行。
支付管理采购部必须审核请购部门的请购单、仓库的入库单、采购数量检验员签字的送货单、验收部门签发的验收证明和供应商出具发票的品名、规格、明细、数量等是否一致。
采购部和财务部在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性以及规范性进行严格审核。
在付款的同时要及时登记有关账簿，做好各项会计记录。
除预付货款和定金外，供应商发票未到，财务未作结算记账的，不予支付货款。
预付款和定金的管理预付账款和定金应当签订规范的采购合同，付款之前按照流程办理审批手续；对于金额较大的款项支付，以及合同中加入定金条款的，要保持谨慎的态度。
预付款由采购员或者经办人负责跟踪和处理，包括催货、到货验收、发票催收、尾款结算等事项，拖延处理和长期搁置不办造成坏账等损失的，采购员或者经办人要承担一定的责任。
财务部加强预付款的监督，前次预付款没有结算完毕的，原则上不再支付新的预付款；分批预付货款的，交货时要根据发票结清最后一笔货款，发票未到的，欠款不能继续支付；当月追加采购计划的财务部将酌情办理；应付账款的管理采购员要跟踪到货情况和催收发票，每月与供应商核对到货数量、金额、发票，应当按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。
已到期的应付款项需要按照财务规定的审批流程办理结算与支付。
按照结算账期批量支付的应付账款，由财务部主管会计编制付款计划，按照公司规定的审批流程批准后，财务部统一安排付款。
财务共同确认，主管副总经理批准后，公司签字盖章。
未经批准擅自出具对账单给公司造成损失的，要承担经济责任。
采购退货和价格折让的管理到货验收时发现货物的数量和质量不符合购货定单要求的，决定全额退货时不得办理入库手续；决定要求对方补货时，按照实际数量办理入库手续，补充的货物在到货时办理入库手续；决定向供应商提出折让时，折让金额必须由采购总经理批准，再办理入库手续。
全额退货供应商不再发货的，采购部和经办人负责收回已经支付的价款和退货费用。
已经入库的材料物资，需要退货和换货时，采购部应当首先确认货款的支付情况，已经支付货款的，由采购部协调换货或者负责收回货款；仓库和财务部同时调整库存和应付账款记录。
与供应商有关的退货和换货业务由采购部统一负责，严禁其他部门和人员擅自办理，否则造成损失将承担经济责任。
采购合同管理采购员应当根据《合同法》以及相关法规，与供应商签订正式的采购订单或合同，采购合同必须经过采购总经理的审批；采购员应对经手的所有合同进行存档管理。
采购员应建立统一格式的合同台账，内容包括：合同编号、合同名称、合同单位、内容摘要、付款进度、未付款金额、经办人等；预付款和定金汇款审批单提交时，应当后附经过批准的采购合同或者采购订单。
供应商管理公司对供应商实行目录管理，采购部负责组织收集供应商企业信息，审查供应商资格，建立和定期公布供应商目录，并根据情况进行调整和更新；采购部及各采购员必须建立供应商信息管理、评估考核系统，设置评价指标，定期对供应商进行评估，对目标采购市场信息进行动态管理，充分了解相关供应商的商品价格、供货条件、信誉、技术水平、供应服务能力和财务状况等，为公司的采购决策提供可靠信息，并以此作为选择供应商的依据；采购部和采购员应广泛收集市场信息，制定适当的采购策略，在保证质量和交货期等前提下，尽量降低采购价格和采购成本。
采购员对于比较重要的材料、配件或劳务的采购，建立由采购、使用、技术和质量管理部门共同参与的比质比价体系。
5．业务流程请购与审批业务流程固定资产的请购与审批按照《固定资产管理办法》执行。
其他采购的请购计划审批按照以下程序执行。
采购与验收业务流程固定资产采购与验收流程，按照《固定资产管理办法》执行。
不需要材料仓库出入库管理的费用性物料采购和服务项目采购的验收，采用简易程序办理。
验收由数量检验员、使用部门领导和使用人负责，验收合格后在验收报告单上签字确认，验收不合格的直接退回，重新采购或者更改直至合格。
上述以外的采购与验收按照下表流程执行。
（见采购与验收业务流程表）采购付款业务流程采用结算账期批量付款方式的，财务部主管会计按照月度编制付款计划，财务部经理审核，报送采购部和采购总经理核准签字，总经理批准后，财务部根据计划额度安排付款。
没有采用结算账期批量付款方式的，按照以下采购付款流程执行。
采购付款业务流程表库存材料退货业务流程6、附则本办法由财务部负责解释和修订。