内控案例分析

• 二、内部控制审计报告的相关情况说明
• 公司外部审计师安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对本集团截止 2012 年 12 月 31 日的内部控制进行了审计，并出具了内部控制审计报告。
• 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
• 公司于 2011 年修订了《信息披露管理制度》，建立了公司信息披露重大差 错责任追究机制。本报告期内，公司未曾发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息补充以及业绩预告修正等情况。
• 公司已经根据《企业内部控制基本规范》、评价指引及其他源自文库关法律法规的 要求，对公司截至2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行 了自我评价。 • 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以 有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 • 董事会于 2013 年 3 月 22 日批准公司内部控制自我评价报告。
基本原则 满足两地监管要求 以COSO风险管理综 合框架为指导，以及 五部委的《企业内部 控制基本规范》的要
基本思路 考虑合法性和示范性 原则，首先从总部层面 开始； 通过内控现状诊断及
风险评估，并与国际对
标，找出薄弱环节和重 点环节； 确定内控体系的建设 阶段
求，以满足法律法规
出发，结合企业自身 的特点，做到持续改
二、大胆创新，构建以风险管理为导向的内控体系
三、持续改进，不断完善内部控制体系
四、提高执行力，贯彻实施《企业内部控制基本规范》
1、深入研究各国监管要求，制定可行的内控体系建设方案
切入点及目标
培育风险管理 理念，将国际先 进的风险分析、 识别和控制方法， 引入企业日常管 理； 力求实现不确 定环境中企业价
值最大化
进、不断完善
2、领导重视，组织有力
总公司成立“完善优化内部控制体系，全面推进风险管理”工作领导小组，
由总经理亲自挂帅，管委会和相关部门的负责人参加，领导小组下设执行 小组，由总公司分管领导出任组长，执行小组下设办公室，抽调4-6名相关 方面的专家和骨干，承担具体工作
内部控制
• 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
内控案例分析
中海油服
企业内部控制设计案例
创新管理模式 构建以风险管理为导向的内部控制体系
中海油服是国内最大的海上综合性油服一体化公司
中海油服53.62%
A股股东12.23%
H股股东34.14%
中海油田服务股份有限公司
石油和天然气勘探、开发及生产服务
钻井服务
油田技术服务
船舶服务
物探勘察服务
一、以我为主，研究制定内控体系可行性方案