烟台银行内部控制案例

背景
• 烟台银行是在09年由烟台市商业银行更名 而来，成立之初的注册资金为 1.28 亿元， 在先后引进中共华电集团、香港恒生银行 和永隆银行作为战略投资者之后，其注册 资本已达到20亿元。 • 经过十余年的发展，总资产由成立时的 45 亿元增长至275.7亿元， 经营规模比成立 时增长了6倍，跨入全国大型城商行之列。
案例一分析：存在问题
• • • • 一、监督与评价机制失效 二、控制活动流于形式 三、风险评估存在漏洞 四、内部控制环境混乱
案例一分析：问题原因
• • • • • 一、内部控制制度不健全 二、内部控制运行机制失范 三、权力制约失衡 四、稽核监督职能弱化 五、控制环境限制
案例二：董事长违规购买股权
案例二分析：问题原因
• • • • • 一、内部控制制度不健全 二、内部控制运行机制失范 三、权力制约失衡 四、稽核监督职能弱化 五、控制环境限制
案例总结及建议
• • • • • 加强内部控制制度建设 健全内部控制运行机制 平衡权力制约机制 完善稽核监督体系 营造良好的内部控制环境
刘航 陈龙
背景
• 烟台市商业银行是在97年11月经中国人民 银行总行批准，由12家城市信用社合并建 立的地方性股份制商业银行。该行是由地 方财政、企业法人和自然人三部分组成。 截至08年12月末，全行存款余额215.4亿元； 贷款余额159.6亿元；总资产275.7亿元， 其经营规模迅速扩大，是成立之初的6倍。 为了适应经济发展的需要，该行于08年与 香港恒生银行，永隆银行进行合作，开始 增资入股。
案例二：董事长违规购买股权
• 庄永辉（烟台银行前董事长、行长）
• 庄永辉，男，1956年出生，烟台银行前董事 长、行长。 因涉嫌受贿等案情逐渐败露， 并牵出了案中案，现已被双规。
案例二：董事长违规购买股权
• 庄永辉在得知香港恒生银行与永隆银行将 增资入股本行的重大内幕消息之后，预测 本行的股票价值将大幅度增长，便利用自 己的权利开出空头银行承兑汇票，再用汇 票贴现套出的资金来购买烟台银行的股票， 然后用买来的股权质押贷出款项，转回原 来开出空头承兑汇票的账户，充当保证金。
案例一：行长携巨款私逃
案例一：行长携巨款私逃
• 刘维宁（公安部A级通缉犯）
• 烟台银行支行行长。2011年至2012年期间， 分多次将该行库存银行承兑汇票取走后潜逃， 涉案金额高达4.36亿元。案发后，引起了公 安部领导的高度重视。2012年2月2日，烟台 市公安局对犯罪嫌疑人刘维宁以挪用资金罪 立案侦查并刑拘上网，2月7日下午，浙江金 华警方在火车西站附近将其成功抓获。
案例二：董事长违规购买股权
• 庄永辉的事发，让烟台银行引发巨烈震荡， 一方面该行数十人正接受公安机关调查， 另一方面在新任高层的推动下，烟台银行 正加快内控建设以期补漏。据报道，新任 烟台银行高管上任后，已开始着手建立健 全内控制度、强化风险管理部门。
案例ห้องสมุดไป่ตู้分析：存在问题
• • • • 一、监督与评价机制失效 二、信息与沟通不畅 三、控制活动流于形式 四、风险评估存在漏洞