烟台银行内部控制案例
烟台商业银行内部控制案例
商业银行部控制案例第1章案例描述1.1银行简介市商业银行是在1997年11月经中国人民银行总行批准，由12家城市信用社合并建立了地方性股份制商业银行。
该行是由地方财政、企业法人和自然人三部分组成。
截至2008年12月末，全行存款余额215.4亿元；贷款余额159.6亿元；总资产275.7亿元，其经营规模迅速扩大，是成立之初的6倍。
为了适应经济发展的需要，该行开始寻找境外战略投资者，最后于2008年与恒生银行，永隆银行进行合作，开始了增资入股的步伐。
而银行是在2009年由市商业银行更名而来。
银行在成立之初的注册资金为1.28亿元，在先后引进中共华电集团、恒生银行和永隆银行作为战略投资者之后，其注册资本已达到20亿元。
银行于1997年11月成立之初，注册资金1.28亿元，继2006年引入中国华电集团作为股东后，2008年成功引进了恒生银行和永隆银行作为战略投资者，目前注册资本已达20亿元。
经过十余年的发展，总资产由成立时的45亿元增长至275.7亿元，经营规模比成立时增长了6倍，跨入全国大型城商行之列。
1.2银行部控制案例第一篇，支行行长维宁携巨款私逃在2012年年初，银行爆发了4.36亿元的票据案，使得银行部的其他案件也被公之于众，该案件主要涉及支行行长维宁携4.36亿票据外逃。
维宁之所以仓皇出逃，是因为银行再2011年严格实行了“末位淘汰”制度。
按照规定，按照各支行年末的存款总额进行由高到低的排名，排名倒数第一的支行行长将被淘汰。
其实，该行早在几年之前就已经实施了该项考核制度，而维宁所任行长的支行存款数额连续几年都是排名倒数第一，若严格按照该项考核制度来执行的话，伟宁早就已经下马了，不可能让他骗走4亿多票据的机会。
但是，由于其与董事长庄永辉存在着密切联系，在庄的庇护下，一直没有被淘汰，反而稳居支行行长之位。
最终，在2011年年底的存款考核制度中，在多家支行行长的一致反对声中，伟宁不能够在庄永辉的保护之下如往年一样蒙混过关了，最终对其实施了末位淘汰制。
烟台银行内部控制案例
案例二：董事长违பைடு நூலகம்购买股权
• 庄永辉（烟台银行前董事长、行长）
• 庄永辉，男，1956年出生，烟台银行前董事 长、行长。 因涉嫌受贿等案情逐渐败露， 并牵出了案中案，现已被双规。
案例二：董事长违规购买股权
• 庄永辉在得知香港恒生银行与永隆银行将 增资入股本行的重大内幕消息之后，预测 本行的股票价值将大幅度增长，便利用自 己的权利开出空头银行承兑汇票，再用汇 票贴现套出的资金来购买烟台银行的股票， 然后用买来的股权质押贷出款项，转回原 来开出空头承兑汇票的账户，充当保证金。
背景
• 烟台银行是在09年由烟台市商业银行更名 而来，成立之初的注册资金为 1.28 亿元， 在先后引进中共华电集团、香港恒生银行 和永隆银行作为战略投资者之后，其注册 资本已达到20亿元。 • 经过十余年的发展，总资产由成立时的 45 亿元增长至275.7亿元， 经营规模比成立 时增长了6倍，跨入全国大型城商行之列。
案例二：董事长违规购买股权
• 庄永辉的事发，让烟台银行引发巨烈震荡， 一方面该行数十人正接受公安机关调查， 另一方面在新任高层的推动下，烟台银行 正加快内控建设以期补漏。据报道，新任 烟台银行高管上任后，已开始着手建立健 全内控制度、强化风险管理部门。
案例二分析：存在问题
• • • • 一、监督与评价机制失效 二、信息与沟通不畅 三、控制活动流于形式 四、风险评估存在漏洞
案例一：行长携巨款私逃
案例一：行长携巨款私逃
• 刘维宁（公安部A级通缉犯）
• 烟台银行支行行长。2011年至2012年期间， 分多次将该行库存银行承兑汇票取走后潜逃， 涉案金额高达4.36亿元。案发后，引起了公 安部领导的高度重视。2012年2月2日，烟台 市公安局对犯罪嫌疑人刘维宁以挪用资金罪 立案侦查并刑拘上网，2月7日下午，浙江金 华警方在火车西站附近将其成功抓获。
烟台银行精准滴灌 探索服务实体经济高质量发展有效途径
烟台银行精准滴灌探索服务实体经济高质量发展有效途径“融资难、融资贵”掣肘企业发展，烟台银行火力全开，细化一对一专项金融服务政策，解决进出口企业、中小微企业融资问题。
金融加码全力支持全市重点项目工程建设，打造特色支行，探索服务实体经济、绿色金融等高质量发展的有效途径。
全力支持全市重点工程建设“金融活，经济活，金融稳，经济稳”。
为落实烟台市委市政府工作部署，全力做好重点工程、重点项目、重大事项工作和新旧动能转换工作，3月30日，烟台银行王建光行长、财金集团总经理李辉一同走访了烟台金正环保科技有限公司，了解企业情况并与负责人进行深度交流。
王行长一行先后到金正环保水环境产业园项目工地查看施工进展情况，随后至公司展厅、运营大数据中心、平板膜智能化生产线、膜材料恒温存储库和膜设备组装车间进行了参观，了解公司产业布局、核心产品、技术优势、设备制造等情况，听取了其技术研发及高盐废水处理案例介绍，对全程无人值守均由机器人操作的膜组件全自动化生产线产生了深厚的兴趣，表示烟台银行要与金正环保共同践行生态文明建设，切实履行社会责任。
金正环保水环境产业园作为烟台872021.05 Copyright©博看网 . All Rights Reserved.走向世界 仙境烟台市重点项目推进，建设速度快，工期紧，企业在资金方面出现暂时缺口，烟台银行毓璜顶支行适时予以支援，本着金融惠企政策，提出金融服务优化方案，坚定企业发展信心。
王行长强调烟台银行践行新发展理念，对辖区内节能环保产业、先进制造业客户优先支持，毓璜顶支行要专注服务实体经济，全力支持重点工程，在提高融资服务效率，做好风险防范的基础上，及时给予资金补充。
并要求支行把技术先进、发展前景好的科技型企业作为今后开展工作的重点，做出支行的特色。
护航进出口企业贸易融资近日，招远支行行长张斌携同总行贸易金融部总经理张华对招远当地数家进出口企业进行深入走访，切实了解进出口企业国际业务需求，解决企业在办理业务中遇到的实际问题，宣传办理国际业务的优惠政策及优势等，增加企业对烟台银行国际业务的认知度和认可度，增强业务合作的信心。
银行内部控制案例分析——以P银行为例
银行内部控制案例分析——以P 银行为例王静怡 中南林业科技大学商学院摘要：内部控制是企业经营过程中很关键的环节。
以金融为主要业务的银行企业，内部控制对其成长与发展的作用更为重要。
在对P 银行的研究过程中，发现其内部控制结构、内部控制执行力、内部控制意识、内部控制技术等方面均存在一定的问题。
P 银行应进一步优化内部控制结构、完善风险管理制度、强化内部控制措施、拓宽信息交流与沟通渠道，从而有效提高内部控制能力。
关键词：银行；内部控制；对策中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)027-0281-02一、案例基本情况介绍P 银行于1992年成立，该公司是一家典型的商业银行，性质为股份制，于1999年上市。
公司主营业务包括个人金融、公司金融、同业金融、金融市场和信用卡业务，目前总资产规模超过6万亿元，在全国范围内的多个城市建立了一级分行，数量已经超过了40家，拥有1300多个办事处，员工队伍不断扩大，已经突破了40000人。
P 银行在股东、客户、社会各界的大力支持下，在运营过程中一直秉承着“严格遵守诚信，创造卓越”的核心价值观。
P 银行坚持创新发展，支持和分享中国经济的快速发展和成就，实现了中小银行向大中型银行的跨越。
从具有单一基金中介的传统商业银行逐渐向提供综合金融服务的金融集团突破，形成了以银行为主体的集团化发展形式，市场竞争力和可持续发展能力得到显着提升，取得了良好的经济效益和社会效益，树立了良好的市场形象和银行品牌。
二、P 银行内部控制存在的主要问题１．内部控制结构P 银行的整体治理结构尽管较为完善，却也存在着不尽如人意之处，主要体现为内部约束机制、激励机制两方面，对银行员工的绩效评定的目标制定十分粗略，过于看重眼前利益，难以激发员工的潜能。
尽管该银行只是历经了短暂时间的发展，却已经在全国多个省份拥有了属于自己的分支机构，数量已经超过了1300家，规模庞大。
D市商业银行内部控制案例研究
然而，每个银行都有其自身的特点和需求，因此在学习借鉴烟台商业银行的 经验时，必须结合自身实际情况进行综合考虑。随着外部环境和业务需求的变化， 银行也需要不断调整和完善其内部控制策略，以适应不断变化的市场环境。
总的来说，烟台商业银行的内部控制学习，我们可以更好地理解如何在复杂的金融环境中实施 有效的内部控制策略，从而确保银行业的稳健发展和社会经济的繁荣稳定。
问题研究
尽管商业银行在内部控制方面取得了一定进展，但仍存在以下问题：
1、内控制度不完善：部分商业银行内控制度缺乏科学性和全面性，导致实 际操作中无法有效防范风险。
2、执行力度不足：部分商业银行内部控制执行力度不够，导致违规操作和 风险事件时有发生。
3、风险意识薄弱：部分商业银行员工对风险认识不足，缺乏风险防范意识。
烟台商业银行内部控制案例研究的第一个方面是该银行的组织结构和规章制 度。烟台商业银行根据业务需要和发展战略，设立了多个部门，如信贷部、风险 部、财务部等，各部门之间职责明确，相互独立，形成了有效的制约机制。同时， 该行也建立了完善的规章制度，涵盖了业务操作的各个方面，为内部控制提供了 坚实的制度基础。
文献综述
对于商业银行内部控制的研究，国内外学者从不同角度进行了探讨。这些研 究主要集中在内部控制机制、内部控制要素以及内部控制与风险管理等方面。虽 然这些研究对商业银行内部控制有一定的理论指导作用，但在针对具体银行的内 部控制问题分析上仍显不足。
案例分析
D市商业银行作为地方性商业银行的代表，近年来发展迅速。然而，随着业 务的不断拓展，其内部控制问题逐渐显现。主要表现在以下几个方面：
4、监督与评价机制不完善：D市商业银行内部审计部门独立性不足，且缺乏 行之有效的监督与评价机制。
烟台银行内部账户管理风险分析及建议
直接进行账务处理 ， 在使用 的过程 中， 很 容易产生操作风险 、 道德风险 。 因各家银行以前对内部账户 的风险防范认识不足 ， 在日 常业务工作 中案件的发生层出不穷 ， 如： ２ ０××年 ， 某国有股 份制银行一支行就发生 了支行交 换员利 用 内部账 户进行 内
２１ １
Ｆ Ｉ Ｎ Ａ Ｎ ＣＥ＆ Ｅ ＣＯＮ ＯＭＹ 金 融 经 济
外勾结套取银行资金 ， 数额 巨大 ， 到案发时止 ， 挂 账时间长达
围 内、 在指定的时间段进行账务处理 ； 余额额 度授 权后 ， 可在
６个 月之久 。为此对 内都账户 的使用一定要 加强管理 ， 多角
度、 多方位进行风险防范。 三、 内部 账 户 风 险 防 范 的 几点 建 议 为 了适 应 业 务 发 展 和 科 技 创新 的需 要 ， 烟 台银 行 自 ２ ０ ］ ３
银行是经营货 币的特殊 企业 ， 银行 的资 产、 负债与 客户
资金密切相关 ， 以是否反 映客 户资金 来划分 ， 可 分为 内部账 户和外部账户 。外部账户是指存贷款账户 ； 而 内部 账户是指
下几点建议 。
决定 了该部 门在公司治理中发挥的作用 ， 因此 提高内部审计 人员 的素质和道德规范就更加 重要 。首 先 ， 人员选拔 时可以 挑选高素质复 合 型人才 ， 即确保 选拔 人员 的知 识层 次 和结 构； 其次 ， 应该加强 内部审计人员的继续再教育工作 ， 促使 内 部 审计人员的知识技术不断更新 ， 并及时扩展 内部 审计 人员 知识领域 的宽度和广度 。这其中 ， 企业还要帮 助内部审计人 计人员 职业道德规范培训 ， 促使 内部 审计人员 更加认真负责 的完成各 自的工作 。
烟台银行 内部 账户 管理风 分析 及建议
内部控制案例集锦 - 2015版
操作风险往往可以转换为信用风险，对于银行来说，操作风险管理非常重要。部分地区 银行发生的票据案件已经引起监管部门的注意，监管部门也提示部分银行通过转贴现和买入 返售票据资产业务逃避信贷规模监管，个别银行票据业务存在无真实贸易背景和贴现资金转 存保证金滚动开票等问题。
二、舞弊行为可以如何被发现 基于对已披露的案情的了解，我们可以推断出有以下几种方式可以发现此类舞弊： 1、对于票据台账，会计总账，往来客户询证之间进行三方核对工作。在该案中，票据 台账和会计总账是不对应的。但是如果会计总账也出现作假，则往来客户询证与会计总账会 出现不对应。 2、票据台账与票据之间不能一一对应。在该案中，由于银行票据非常繁多，即使是外 来审计人员也有可能不会大量抽取票据进行核对，使刘某产生侥幸心理。 3、对于融资客户的审核缺乏必须的审核，领导的指示产生决定性作用。在该案中，“兴 源木业”就成为了套用银行资金的工具。 三、如何防止和避免此类舞弊 银行应当加强内部控制和外部监管, 防止和避免此类舞弊发生。 1、银行高管的监督机制应当确立，尤其是互相制衡的高层权力结构。在该案中，虽然 银行行长的强制轮换导致了舞弊行为的暴露，但是刘某在其任职期内，依然可以在该银行里 面一手遮天。刘某对银行员工的奖惩、福利、调配等有很大的话语权，并将处理承兑汇票的 业务交给熟人来操作。这是对银行高管的监督机制缺失的表现。 2、银行应对票据进行系统完整的数据备份，记录票据的详细使用记录。银行应建立相 关制度，未经数据备份的票据不予办理操作，并定期由外部人员对此进行审核。 3、银行需注重自身业务特征和人员素质的配备，分析各个环节风险的联系，加强对操 作风险的研究，通过相应的制度安排来完善相关业务流程。 4、建立有效的内部控制监督和事后监督体系，来应对操作风险的暴露。
烟台商业银行内部控制案例
烟台商业银行内部控制案例第1章案例描述1.1烟台银行简介烟台市商业银行是在1997年11月经中国人民银行总行批准,由12家城市信用社合并建立了地方性股份制商业银行。
该行是由地方财政、企业法人和自然人三部分组成。
截至2008年12月末，全行存款余额215.4亿元；贷款余额159。
6亿元；总资产275。
7亿元,其经营规模迅速扩大，是成立之初的6倍。
为了适应经济发展的需要，该行开始寻找境外战略投资者，最后于2008年与香港恒生银行,永隆银行进行合作,开始了增资入股的步伐.而烟台银行是在2009年由烟台市商业银行更名而来。
烟台银行在成立之初的注册资金为1.28亿元，在先后引进中共华电集团、香港恒生银行和永隆银行作为战略投资者之后，其注册资本已达到20亿元。
烟台银行于1997年11月成立之初，注册资金1。
28亿元，继2006年引入中国华电集团作为股东后，2008年成功引进了香港恒生银行和永隆银行作为战略投资者，目前注册资本已达20亿元.经过十余年的发展,总资产由成立时的45亿元增长至275.7亿元，经营规模比成立时增长了6倍，跨入全国大型城商行之列。
1。
2烟台银行内部控制案例第一篇,支行行长刘维宁携巨款私逃在2012年年初，烟台银行爆发了4。
36亿元的票据案，使得烟台银行内部的其他案件也被公之于众，该案件主要涉及支行行长刘维宁携4.36亿票据外逃.刘维宁之所以仓皇出逃，是因为烟台银行再2011年严格实行了“末位淘汰”制度.按照规定，按照各支行年末的存款总额进行由高到低的排名，排名倒数第一的支行行长将被淘汰。
其实，该行早在几年之前就已经实施了该项考核制度，而刘维宁所任行长的支行存款数额连续几年都是排名倒数第一，若严格按照该项考核制度来执行的话，刘伟宁早就已经下马了，不可能让他骗走4亿多票据的机会。
但是，由于其与董事长庄永辉存在着密切联系，在庄的庇护下，一直没有被淘汰，反而稳居支行行长之位。
最终，在2011年年底的存款考核制度中，在多家支行行长的一致反对声中，刘伟宁不能够在庄永辉的保护之下如往年一样蒙混过关了，最终对其实施了末位淘汰制。
中国银行网点内控典型案例范文
中国银行网点内控典型案例范文在中国银行的众多网点中，每天都在上演着各种与金融服务和风险防控相关的故事。
今天，就给大家分享几个极具代表性的内控典型案例，这些案例就像一面镜子，让我们从中汲取经验教训，更好地守护银行的安全与稳健运营。
一、“神秘消失的现金”——柜员现金管理漏洞。
话说在某个不太起眼的中行网点，有一位年轻柜员小李。
小李平时工作也算认真，但偶尔会有点小迷糊。
有一天，网点进行例行的现金盘点。
结果发现，现金库的现金竟然比账面少了好几百元。
这可就像平静的湖面突然扔进了一颗大石头，整个网点都炸开了锅。
大家开始仔细回忆当天的每一笔业务，查看监控录像。
原来啊，小李在办理一笔现金存款业务时，顾客交给他一沓现金。
小李在点钞机过数的时候，机器突然卡了一下。
他当时没太在意，就凭感觉大概数了数剩下的钱，然后把总数记了下来。
这就导致了实际存入的现金比他记录的多了几百元。
而在后续的现金交接和盘点过程中，这个小失误就像滚雪球一样，变成了现金短款的大问题。
这个案例告诉我们，柜员在现金操作的每一个环节都必须一丝不苟。
哪怕是点钞机的一个小故障，都可能引发大的风险。
就像走钢丝一样，任何一点小的晃动都可能让你失去平衡。
所以，在现金业务中，一定要做到现金清点准确无误，任何异常情况都要重新清点，确保账实相符。
二、“被冒用的身份”——客户身份识别疏忽。
在另一个中行网点，发生了一件让人哭笑不得但又非常值得警醒的事情。
有一位自称是张先生的客户前来办理大额取款业务。
柜员小王按照流程询问了一些基本信息，如身份证号码、家庭住址等。
这位“张先生”回答得倒是挺流利，小王看他和身份证照片长得也有几分相似，就没有过多怀疑，开始为他办理取款手续。
可是，没过多久，真正的张先生就怒气冲冲地来到了网点。
原来，他根本就没有来取过钱，有人冒用了他的身份。
这可就麻烦了，银行面临着资金损失的风险，同时也损害了客户对银行的信任。
经过调查发现，那个冒名者是利用了身份证照片和本人有一定模糊性的特点，再加上对张先生基本信息的一些了解，就妄图蒙混过关。
烟台银行创新开展控货权融资实现银港企共赢
走向世界 仙境烟台烟台银行创新开展控货权融资 实现银港企共赢稳外贸、构建国内国际双循环相互促进，是我国在当前大环境下对进出口企业和银行提出的新课题。
烟台银行积极响应，在全球疫情日益剧烈的不利环境下，勇于创新，在风险可控前提下，积极探讨以未来货权监控为保障的融资方式，为支持当地进口企业趟出一条新路。
了解企业需求，量体裁衣定方案山东某环保科技公司是我市一家高科技环保冶炼企业，年可冶炼各种复杂金、铜矿石20万吨，其金精矿粉等原材料主要依赖进口，但企业苦于受担保措施等条件制约，一直无法解决自行开证进口原料的难题。
烟台银行自2019年末与企业开展流动资金贷款业务，在充分了解企业实力及资金状况同时，也察觉到企业在进口方面的难处和需求。
结合到了解的情况，烟台银行多次深入企业、港口，了解贸易、运输、监管流程，最终根据企业自身和贸易特点制定了一套行之有效的未来货权质押全流程操作方案，并辅之存量股权质押或担保公司介入的增信措施，授信方案在总行各部室鼎力支持下获得了最终审批。
克服重重困难，开足马力赶进度项目开展后，正值出口方俄罗斯疫情蔓延，又叠加时差、台风等因素影响，船期、开证时限屡次发生变化，贸金部、烟台银行克服与俄方存在时差、因疫情沟通不畅等多重困难，在下班之后（俄方北京时间傍晚时为工作时间）积极协调企业、出口方、代开行，加班加点推进信用证开立工作，最终在企业要求的时限内圆满完成第一笔金额为1544.98万美元的开证业务。
紧盯流程节点，强化执行控风险信用证开出后，烟台银行工作人员靠在港口，利用港口对海上运输信息全面掌握、信息对称的优势，时刻关注信用证项下货物运输、通关、靠港、卸货、入库的时间节点，直至其纳入监管、完成质押，完全置入烟台银行有效掌握。
有了充足的原材料保障，企业充分发挥其先进冶炼技术、高端生产装备的优势，开足马力生产，日夜加班赶工，在不足一个月时间内，全额向烟台银行付款赎回了所有货物。
节省经济资本，实现银企共赢首笔业务的落地，既保障了授信企业原材料进口采购的需求，又让烟台银行开辟了一条发展国际贸易金融业务的途径。
烟台银行高管窝案内部控制研究
烟台银行高管窝案内部控制研究作者：何湾来源：《现代经济信息》2016年第04期摘要：2011年烟台银行支行行长刘维宁携款潜逃揭开了烟台银行高管窝案的丑闻。
该银行高层管理人员曾多次利用银行承兑汇票挪用资金进行账外经营、购买内部股获利等活动。
本文通过分析烟台银行的经营财务状况和具体违规手法从内部控制角度试查找出烟台银行违法违规屡犯不止的原因和治理缺陷。
关键词：烟台银行；内部控制；五要素中图分类号：F832.33 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）004-000283-01为满足市场经济发展需要，刺激地方经济高速增长，烟台银行经中国人民银行总行批准于1997年11月由地方性股份制商业银行成立。
在十多年的发展过程中，烟台银行不断发展壮大。
与此同时，烟台银行成功引入多个集团作为战略投资伙伴借以增强银行其核心竞争力和国际影响力，其中包括中国华电集团、香港恒生银行和永隆银行。
由起初的总资产45亿元上升至275.7亿元，相比成立经营规模扩大6倍，跻身为最具影响力大型商行之一。
然而2012年初，按照监管的要求，烟台银行组织对该支行行长进行强制性岗位交流。
岗位交接时发现刘维宁已不知去向，经票据核对大量资金与账目不符随即报案，震惊业界的烟台银行高管窝案由此拉开序幕。
此后，又爆出烟台银行法定代表人、董事长庄永辉因私自动用银行内部资金购买内部股获利、数次利用银票据套利，涉嫌内幕交易已被协助调查的丑闻。
观察2010年烟台银行年报发现，仅庄永辉一人持有烟台银行股份已高达30万股。
这个拥有总资产规模约348亿元人民币的山东省本土银行此时面临着空前的信誉危机。
一、内部控制流于形式，授权审批不合规定金融案件的发生很大程度上源于没有严格按照规章制度办事，控制活动流于形式。
授权审批是商业银行控制活动的重要环节之一，经济业务的发生前必须经过相关部门的授权批准才能进行。
刘维宁携4.36亿巨款潜逃与通过票据贴现进行非法获利有直接关系。
银行运营主管异常行为的案例
银行运营主管异常行为的案例
案例一
9月26日，两名男子分别持身份证到xx农信社龙口营业部、龙华分社办理银行卡开立业务。
柜面人员审核发现客户本人与身份证照片不一致，主管再次核对，确认非客户本人。
但客户仍然声称是本人，柜员根据261号文要求客户出示辅助证件，客户说没带，索取回证件后仓促离开。
案例二
9月11日，一名男子持身份证到建设银行江门市北街支行营业室的智慧柜员机办理开户业务。
大堂经理在人证核对过程中，发现该男子相貌与证件照片有所差异，于是对其出生年月日、证件号码和地址等要素进行询问，该男子回答问题迟疑、表现紧张，确认非身份证本人。
发现冒名开户，网点立即启动应急预案，报警处理，在公安人员到达前，涉案男子发觉情况不妙放弃居民身份证准备逃离网点，网点保安立即追出去控制涉案男子。
公安人员到达后，网点将身份证及涉案男子移交公安人员。
公安人员从涉案男子身上搜出四张他人的身份证。
烟台商业银行内部控制案例
烟台商业银行内部控制案例一、案例背景烟台商业银行是中国一家知名的商业银行，拥有广泛的客户基础和业务范围。
然而，在过去的几年中，该银行的内部控制出现了一些问题，导致了一系列的风险和损失。
本文将重点分析该银行内部控制案例，以帮助理解内部控制的重要性和必要性。
二、案例分析1.营销人员违规销售理财产品内部控制缺陷：烟台商业银行在销售理财产品时，没有有效的控制措施来避免营销人员的违规行为。
一些营销人员通过编造虚假的客户需求和利益，向客户销售高风险的理财产品，从而获取高额佣金。
影响和损失：这种违规销售行为导致银行的声誉受损，客户遭受经济损失，同时也造成了银行的信贷风险。
2.内控审计不及时和不充分内部控制缺陷：烟台商业银行的内控审计存在着不及时和不充分的问题，导致了一些重要的内部控制缺陷未能及时被发现。
审计部门未能对各个业务部门进行全面和深入的审计，也没有及时跟进问题的整改。
影响和损失：未及时发现和纠正内部控制缺陷，使得银行的风险暴露程度增加，容易发生潜在的风险事件，对银行的经营稳定性产生严重影响。
3.内部控制制度不健全内部控制缺陷：烟台商业银行的内部控制制度不健全，导致部门之间的沟通和协作不充分。
各个业务部门缺乏有效的内部控制流程和制度，容易导致风险事件的发生。
影响和损失：内部控制制度不健全，使得银行各部门之间存在信息断层和业务流程混乱，造成重大的风险暴露和经济损失。
三、解决方案1.建立完善的内部控制制度制定并实施一套完善的内部控制制度，规范各个业务流程和操作规程。
加强内部控制制度的沟通和协作，确保各个部门的信息流畅和有效管理。
2.加强内部控制审计建立专业的内部控制审计团队，加强对银行各个业务部门的全面和深入审核。
确保内部控制审计的及时性和充分性，及时发现和纠正内部控制缺陷。
3.加强对员工的培训和监督加强对员工的内部控制培训，提高员工对内部控制的认知和重要性的认识。
建立有效的监督机制，对员工的行为进行监督和评估，发现问题及时处理。
烟台银行操作风险案例及启示
Case Analysis of Operational Risks of Yantai Bank
and the Inspiration
作者： 陶天翼
作者机构： 黑龙江八一农垦大学,黑龙江大庆163319
出版物刊名： 商业经济
页码： 108-109页
年卷期： 2014年 第24期
主题词： 烟台银行;操作风险;案例及启示
摘要：随着我国经济的多元化发展,股份制商业银行越来越多,而中小型商业银行的迅速发展也造成了一些风险问题。
烟台银行做为一家股份制商业银行,在2008年到2012年屡次出现管理层利用职务之便以权谋私的操作风险大案。
主要原因在于烟台银行没有将操作风险作为风险管理的重点,岗位设置缺乏制约;没有严格的管理和执行制度,缺乏对交易的审核和披露等。
我国中小型商业银行应加快提高银行对操作风险防控的意识,完善银行的内控管理;加强公司治理,审批负责人互相牵制;加大操作风险的科技投入,加快落实重要岗位轮岗制度,增强社会监督的作用。
监管与制衡缺位 银行被劫持
监管与制衡缺位银行被劫持佚名【摘要】烟台银行某支行行长刘维宁从2011年4月到2012年1月，分多次将所在银行的库存银行承兑汇票取走，涉案金额高达4．36亿余元。
目前，刘维宁已被缉拿归案。
据此前烟台市公安部门的说法，刘维宁涉嫌挪用资金和非法出具金融票证两项罪名。
而此时，烟台银行第一大股东香港恒生银行则传出了准备撤资的消息。
【期刊名称】《金融科技时代》【年(卷),期】2012(000)003【总页数】1页(P12-12)【关键词】银行承兑汇票;缺位;监管;烟台市;公安部门;大股东【正文语种】中文【中图分类】N941.3烟台银行某支行行长刘维宁从2011年4月到2012年1月，分多次将所在银行的库存银行承兑汇票取走，涉案金额高达4.36亿余元。
目前，刘维宁已被缉拿归案。
据此前烟台市公安部门的说法，刘维宁涉嫌挪用资金和非法出具金融票证两项罪名。
而此时，烟台银行第一大股东香港恒生银行则传出了准备撤资的消息。
烟台银行刘维宁一案及其背后日渐暴露的诸多问题，凸显出城市商业银行在金融监管和公司治理方面的漏洞，应当引起足够重视。
近年来，股份制城市商业银行在各地发展很快，但作为公司法人，其治理结构和内部管理远远没有达到正规的股份制公司的规范程度；而银监会对股份制城市商业银行的监管力度也远远不及对国有商业银行的监管。
面对激烈的竞争，为求生存发展而违规操作，以管理层为首进行账外经营赚取利益的做法在城市商业银行圈内已经成为公开的秘密。
这种账外经营往往是披着为公司拓展收入的外衣，实际上，其中的一部分甚至绝大部分利益都被管理者个人瓜分。
在刘维宁一案中，刘维宁能够独自、多次、大规模取走承兑汇票，这在一个有效的制度环境下几乎是不可能完成的任务。
如果不是团伙作案，则其所暗示的银行管理状态比我们想象的还要可怕。
有关媒体怀疑刘维宁在任职期间涉嫌长期违规进行账外经营，而刘维宁却稳坐支行行长之位，并且在一家支行任职长达8年之久，这些都不得不让人猜测刘维宁背后很可能还隐藏着共享非法利益的烟台银行高层管理者的小团体。
烟台银行反洗钱工作管理办法
烟台银行反洗钱工作管理办法
烟台银行反洗钱工作主要任务是依法建立健全反洗钱内部控制制度、客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度;进行反洗钱宣传和培训;合规操作﹔依法采取预防、监控措施，收集反洗钱信息;依法报告大额交易、可疑交易及其相关报表和信息;配合中国人民银行做好反洗钱工作，预防洗钱违法犯罪、履行反洗钱义务，维护金融秩序稳定。
烟台银行对依法履行反洗钱职责或义务获得的客户身份资料和交易信息，应当依法予以保密﹔非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。
烟台银行反洗钱工作应坚持审慎识别、及时上报、果断处理、严守秘密的原则。
总行及各级支行必须认真履行反洗钱义务，不得从事不正当竞争，妨碍反洗钱义务履行。
本行反洗钱工作的履行以存款人开户行为第一责任人，交易行为第二责任人。
其中，对于柜台业务，如代理行认为可疑的，除应及时上报外。
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背景
• 烟台市商业银行是在97年11月经中国人民 银行总行批准，由12家城市信用社合并建 立的地方性股份制商业银行。该行是由地 方财政、企业法人和自然人三部分组成。 截至08年12月末，全行存款余额215.4亿元； 贷款余额159.6亿元；总资产275.7亿元， 其经营规模迅速扩大，是成立之初的6倍。 为了适应经济发展的需要，该行于08年与 香港恒生银行，永隆银行进行合作，开• 庄永辉（烟台银行前董事长、行长）
• 庄永辉，男，1956年出生，烟台银行前董事 长、行长。 因涉嫌受贿等案情逐渐败露， 并牵出了案中案，现已被双规。
案例二：董事长违规购买股权
• 庄永辉在得知香港恒生银行与永隆银行将 增资入股本行的重大内幕消息之后，预测 本行的股票价值将大幅度增长，便利用自 己的权利开出空头银行承兑汇票，再用汇 票贴现套出的资金来购买烟台银行的股票， 然后用买来的股权质押贷出款项，转回原 来开出空头承兑汇票的账户，充当保证金。
背景
• 烟台银行是在09年由烟台市商业银行更名 而来，成立之初的注册资金为 1.28 亿元， 在先后引进中共华电集团、香港恒生银行 和永隆银行作为战略投资者之后，其注册 资本已达到20亿元。 • 经过十余年的发展，总资产由成立时的 45 亿元增长至275.7亿元， 经营规模比成立 时增长了6倍，跨入全国大型城商行之列。
案例二：董事长违规购买股权
• 庄永辉的事发，让烟台银行引发巨烈震荡， 一方面该行数十人正接受公安机关调查， 另一方面在新任高层的推动下，烟台银行 正加快内控建设以期补漏。据报道，新任 烟台银行高管上任后，已开始着手建立健 全内控制度、强化风险管理部门。
案例二分析：存在问题
• • • • 一、监督与评价机制失效 二、信息与沟通不畅 三、控制活动流于形式 四、风险评估存在漏洞
案例一分析：存在问题
• • • • 一、监督与评价机制失效 二、控制活动流于形式 三、风险评估存在漏洞 四、内部控制环境混乱
案例一分析：问题原因
• • • • • 一、内部控制制度不健全 二、内部控制运行机制失范 三、权力制约失衡 四、稽核监督职能弱化 五、控制环境限制
案例二：董事长违规购买股权
案例二分析：问题原因
• • • • • 一、内部控制制度不健全 二、内部控制运行机制失范 三、权力制约失衡 四、稽核监督职能弱化 五、控制环境限制
案例总结及建议
• • • • • 加强内部控制制度建设 健全内部控制运行机制 平衡权力制约机制 完善稽核监督体系 营造良好的内部控制环境
案例一：行长携巨款私逃
案例一：行长携巨款私逃
• 刘维宁（公安部A级通缉犯）
• 烟台银行支行行长。2011年至2012年期间， 分多次将该行库存银行承兑汇票取走后潜逃， 涉案金额高达4.36亿元。案发后，引起了公 安部领导的高度重视。2012年2月2日，烟台 市公安局对犯罪嫌疑人刘维宁以挪用资金罪 立案侦查并刑拘上网，2月7日下午，浙江金 华警方在火车西站附近将其成功抓获。