税收筹划课程设计

《税收筹划》课程设计

一、课程定位和课程设计

（一）课程性质与作用

本课程是税务专业岗位专用能力培养课程。是校企合作开发的基于税收筹划工作过程的课程。

本课程在税务专业课程教学的最后一个学期开设，侧重税收筹划能力的培养。

本课程的前导基础课程有《会计基础》《初级会计实务》和《流转税纳税实务》《所得税纳税实务》《其他税种纳税实务》，后续课程是第六学期开设的《顶岗实习》。

（二）课程基本理念

遵循学院办学理念和教学改革总目标进行以就业为导向、以工学结合为主线、以培养学生职业能力为重点的基于工作过程的课程设计。本课程在教学过程中：一是以案例教学为主。通过纳税筹划案例的讲解，让学生掌握常用的纳税筹划方法、思路；二是以学生为主体。课堂上以学生的学为主，教师仅起一个组织、启发、引导的作用。

（三）课程设计思路

本课程的设计方案是在充分进行岗位调研的基础上，聘请了税务局、税务师事务所、企业的一线工作人员与本课程专任教师组成课程组共同开发的。在课程设计思路上，校企双方根据岗位工作任务、专业培养目标提炼教学内容，确定了以“五大税种+真实筹划案例”为主的教学内容体系。在教学过程中，以案例教学为主，注重学生自主思考、自主学习能力的培养，充分体现教学做一体化；最后，企业人员和任课教师共同对学生成果予以评价。

二、课程目标

知识目标：掌握税收筹划基本理论知识；掌握税收筹划的基本方法。

能力目标：第一，能设计简单业务的税收筹划方案，撰写税收筹划方案分析报告；第二，大部分同学（2/3以上）能模仿设计综合性较强业务的税收筹划方案，撰写税收筹划方案分析报告。。

素质目标：培养与人团结协作、诚实守信的良好品质；培养吃苦耐劳、勇于挑战、永不言败，永远向上的精神；树立成本意识、风险意识、学以致用、与时俱进的理念。

三、课程内容与要求

（一）典型工作任务描述或学习领域描述

本课程依据企业的岗位工作过程设置了六项典型工作任务：增值税业务的税收筹划、消费税业务的税收筹划、营业税业务的税收筹划、企业所得税业务的税收筹划、个人所得税业务的税收筹划，企业综合业务的税收筹划。

四、教学模式、教学方法与手段

（一）教学模式

税收筹划课程是一门与企业涉税会计岗位直接对应的、能力层次要求相对较高的课程，税收筹划过程具有较好的可模拟性和可移植性，这对于保证教学和工作的一致性提供了条件，形成了以任务驱动为核心的教学模式。教学模式概括为：以税收筹划过程组织教学过程；根

据实际工作中税收筹划的业务工作场景模拟教学场景；根据企业工作考核标准评价学生成果。

（二）教学方法与手段

在教学方法的选择上，结合税收筹划工作的特点和我院教学资源的实际，灵活采用案例教学法、角色扮演法、网络自主学习法、团队合作工作法等行动导向教学方法，其中以案例教学法为主。此外，我们还会采用一些辅助的教学手段,如请行业专家开办讲座等，充分发挥校企合作的优势。

（三）教学评价、考核的多元性要求

本课程考核形式比较灵活，主要包含两部分：

一是分阶段考核。在每个单元教学任务完成之后，教师给定企业业务资料，让学生设计税收筹划方案，占总成绩的40%。

二是实训考核（终结考核）。在整门课程教学任务完成之后，企业和任课教师共同选定考核资料，让学生设计税收筹划方案，由企业一线工作人员和任课教师共同对学生设计的筹划方案进行评价付分，占总成绩的60%。

五、课程实施条件

（一）教学团队要求

要求授课教师具有扎实的税收、会计知识和税收筹划实践经历

（二）校内外实践教学条件要求

授课最好在多媒体教室进行，保证能随时上网查阅资料。

（三）课程资源的开发与利用

本课程选用的教材是清华大学出版社出版的、梁文涛编著的《纳税筹划》一书。本课程可利用的网络资源较多，如国家税务总局网站的法规库。主要参考资料是《中国税务报》纳税筹划专刊。

六、其他说明

税收筹划最大的特点是“时效性”极强，因为税收政策随时在变、

企业具体情况随时在变，这就要求教师在教学过程中必须灵活多变，不能将教学内容固定化，要随着政策的变化、具体案例的变化而变化。