银行关于银行票据业务的风险提示
银行票据业务风险及防范措施
银行票据业务风险及防范措施银行票据业务风险及防范1. 引言随着金融行业的不断发展，银行票据业务在日常金融交易中扮演着重要角色。
然而，银行票据业务也存在一定的风险。
本文将针对银行票据业务的风险进行分析，并提供相关的防范措施。
2. 风险分析在进行银行票据业务时，以下几种风险需引起注意：2.1 转账风险•风险描述：银行票据转账过程中，存在人为操作失误或系统故障等情况，导致资金无法及时到账或错误转账。
•风险防范：–建立严格的操作流程和内部控制机制，确保转账过程的准确性和安全性。
–定期进行员工培训，提高员工对转账风险的认识和防范能力。
–引入先进的信息技术系统，自动化处理转账过程，减少人为操作风险。
2.2 伪造风险•风险描述：伪造票据的市场存在，银行票据可能被伪造或篡改，导致银行资产受损。
•风险防范：–严格执行票据验真程序，比对各项票据信息，防止接受伪造或篡改的票据。
–提醒客户警惕伪造风险，并向客户提供防范伪造的建议和技巧。
–加强与公安等机关的合作，共同打击伪造票据犯罪。
2.3 法律风险•风险描述：银行票据业务受制于相关法律法规的限制，一旦不符合法规要求，可能面临法律风险。
•风险防范：–建立完善的风险合规制度，确保银行票据业务符合法律法规的要求。
–关注相关法规的变化和修改，及时调整银行票据业务流程，以适应法律环境的变化。
–加强内部与外部法律团队的合作，及时咨询法律问题，避免违规行为的发生。
3. 总结在处理银行票据业务时，了解和防范相关风险至关重要。
本文对银行票据业务的转账风险、伪造风险和法律风险进行了分析，并提出了相应的防范措施。
通过严格执行操作流程、加强信息技术系统建设、定期培训员工、加强票据验真、提醒客户注意伪造风险以及建立合规制度等措施，可以降低银行票据业务风险的发生概率，确保银行业务的安全性和可靠性。
以上是关于银行票据业务风险及防范的相关措施的详细说明，希望能对读者有所帮助。
银行票据业务的操作与风险控制
银行票据业务的操作与风险控制银行作为金融系统中的重要组成部分，承担着各种金融业务的运作和风险控制的责任。
其中，银行票据业务作为一种常见的金融工具，其操作和风险控制显得尤为重要。
本文将从操作流程、风险类型及控制措施等方面，对银行票据业务的操作与风险控制进行探讨。
一、操作流程银行票据业务的操作流程一般包括票据承兑、票据贴现、票据转让和票据回购等环节。
首先，票据承兑是指银行根据法定程序对客户提交的票据进行审核，并决定是否承兑。
其次，票据贴现是指银行根据客户的需求，将未到期的票据在贴现利率下提前兑现。
然后，票据转让是指银行将持有的票据转让给其他金融机构或个人，以获取资金流动性。
最后，票据回购是指银行在票据到期前回购客户持有的票据，并支付相应的回购利息。
在进行票据业务操作时，银行需要严格遵守相关法律法规，并建立完善的操作流程和内部控制制度。
例如，银行应对客户的身份、票据真伪、背书转让等进行审核和验证，以确保票据业务的合法性和安全性。
同时，银行还需要保持与票据相关的账务记录，以便日后查询和核对。
二、风险类型银行票据业务面临的主要风险包括信用风险、市场风险和操作风险等。
首先，信用风险是指因票据持有人或承兑人无法按时兑付票据而导致的损失。
例如，如果承兑人信用不佳或持有人违约，银行可能无法按时收回本金和利息。
其次，市场风险是指由于市场利率变动、票据价格波动等原因，导致银行在票据贴现和转让过程中遭受损失。
最后，操作风险是指由于人为疏忽、错误操作或内部控制不善等原因，导致银行在票据业务中出现差错和损失。
三、风险控制措施为了有效控制银行票据业务的风险，银行需要采取一系列的措施。
首先，银行应加强对客户的风险评估和审查，确保客户的信用状况良好，并具备充足的偿还能力。
其次，银行需要建立完善的内部控制体系，包括风险管理部门、内部审计部门和信息技术支持系统等，以确保票据业务的规范运作和风险控制。
同时，银行还应定期进行风险评估和压力测试，以及制定应急预案，以应对可能出现的风险事件。
我国银行票据业务风险防范分析
我国银行票据业务风险防范分析中国银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金流通和流动性管理的职责。
而票据业务作为银行业务的重要组成部分之一，也面临着各种风险。
本文将从票据业务的概念、风险分类以及风险防范措施等方面进行分析。
首先，我们需要了解票据业务的概念。
票据业务是指银行在支付结算领域，通过开具、承兑、贴现等各种手段发行和处理各类票据，以满足企业和居民的支付需求。
常见的票据包括汇票、本票、支票等。
因此，票据业务的风险主要涉及到票据背书、承兑、贴现等环节。
首先，信用风险是指在票据业务中，企业或个人无力或不愿意按约定兑付票据的风险。
这可能涉及到开票人的信用状况、票据的真实性、承兑行的信誉等方面。
为了防范信用风险，银行需要加强对开票人信用状况的调查和评估，建立严格的客户准入机制，确保开票人有足够的还款能力。
此外，银行还可以采取风险分散策略，即将风险分散到多个开票人身上，以减少信用风险带来的损失。
最后，操作风险是指在票据业务中，由于员工的疏忽、操作失误等原因导致的风险。
为了防范操作风险，银行可以加强内部培训，提高员工的业务素质和操作技能。
同时，银行还可以建立健全的内部控制机制，包括业务审核、风险评估、内部管理等方面，确保操作风险的控制和防范。
综上所述，我国银行票据业务面临着信用风险、流动性风险和操作风险等多种风险。
为了有效防范这些风险，银行可以通过加强信用调查和评估、建立稳定的资金融通机制、提高员工业务素质和建立完善的内部控制机制等措施来降低风险的发生概率和影响程度。
同时，监管部门也需要加强对票据业务的监管力度，建立完善的风险管理体系，确保票据市场的健康有序发展。
票据业务重要风险点及防范措施
票据业务重要风险点及防范措施《银行业金融机构操作风险重要风险点及防范措施》之八票据业务重要风险点及防范措施风险点1：票据转贴现交易不背书风险描述：出让方转让票据时，未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏内记载自己名称。
风险表现：不法人员将未背书的票据进行恶意背书并私自转让，挪用票据款项，导致银行资金损失；票据未背书，导致在票据出现纠纷、或涉诉等非正常解付情况时，影响持票方正常主张票据权利。
业内良好做法：加强票据背书管理，对于贴现、转贴现的纸质票据，严格按照《票据法》关于“票据转让应当背书并交付”及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释〔2000〕32号）“背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。
”有关规定进行背书。
最低防控要求：严格执行背书交付相关规定，防止银行合法权益悬空。
风险点2：票据质押未在票据上注明“质押”字样风险描述：将票据以质押方式交予他人时，未在票据上注明“质押”字样。
风险表现：票据质押交付时，未在票据上明确质押这类“部分票据权利”转让行为即交付票据给质权方，此易给质权人在质押期间以自身名义与第三方交易带来便利，存在风险隐患。
业内良好做法：加强票据背书管理，按照《票据法》规定进本行开立的一般存款账户，不得转入票据转出行在他行开立的账户。
最低防控要求：银行业机构要加强银行承兑汇票业务交易资金账户统一管理。
票据买断、卖断、买入返售、卖出回购资金应由票据转入行将资金划入票据转出行在本行开立的一般存款账户，不得转入票据转出行在他行开立的账户，防止随意开户和资金体外循环。
应明确专门部门负责交易资金账户的监测和管理。
银行业金融机构要严格规范账户特别是异地账户的开立和使用管理，不得出租、出借账户，严禁“倒打款”行为。
风险点5：票据交易合同签署不规范风险描述：票据交易合同是重要的法律文书，合同签署不规范易造成交易纠纷，产生风险隐患。
银行票据业务的操作与风险控制
银行票据业务的操作与风险控制银行票据业务是银行业务中的重要组成部分，它涉及到客户的存款、贷款、支付等方面。
然而，由于票据业务的复杂性和风险性，银行在开展票据业务的过程中需要采取一系列的操作和风险控制措施，以保证业务的安全性和效率性。
本文就银行票据业务的操作与风险控制展开论述。
一、银行票据业务的操作1. 票据的类型与特点银行票据主要包括银行承兑汇票、银行本票、银行支票等。
这些票据的特点是具有转让性、可兑现性和保证性。
银行在进行票据业务操作时，需要了解每种票据的具体特点和用途，以便准确处理和管理。
2. 票据的开具与保管银行在进行票据业务操作时，首先需要核实客户的身份和资信情况，然后根据客户需求开具相应的票据。
票据的开具过程中需要确保票据内容准确无误，并加盖银行印章。
开具完毕后，银行还需要做好票据的保管工作，确保票据不丢失或被篡改。
3. 票据的兑付与扣划银行票据业务的核心是票据的兑付和扣划。
当客户向银行兑现票据时，银行需要核实票据的真伪、有效期等信息，并与客户进行对账核对后方可兑现。
在扣划票据时，银行需要查证票据是否过期或无效，并与客户进行扣款确认。
4. 票据的回收与销毁银行需要定期对过期或无效的票据进行回收和销毁。
在回收过程中，银行需要核实票据的真实性和有效性，并与客户进行妥善处理。
在销毁过程中，银行需要采取安全可靠的方式，确保票据的彻底销毁，防止票据被他人滥用。
二、银行票据业务的风险控制1. 资信风险控制在进行票据业务操作时，银行需要对客户进行资信评估和风险控制。
银行应当核实客户的身份、信用记录等信息，并据此评估客户的还款能力和风险程度。
对于信用记录不良的客户，银行应当谨慎办理票据业务，或要求客户提供担保或抵押物，以减少资信风险。
2. 操作风险控制银行在进行票据业务操作时，应当建立健全的操作规范和内控机制，确保操作的准确性和合规性。
操作人员应经过专业培训，并熟悉相关业务流程和操作要求。
同时，银行还需加强对操作过程的监督和检查，及时发现和纠正操作中的错误和不足。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于银行承兑汇票业务案件风险提示的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于银行承兑汇票业务案件风险提示的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2011.06.24•【文号】银监办发[2011]206号•【施行日期】2011.06.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于银行承兑汇票业务案件风险提示的通知(银监办发[2011]206号)各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：近期，不法分子利用银行承兑汇票进行欺诈活动及伪造变造银行承兑汇票的案件有明显反弹趋势，山西、江苏、河南、深圳等地相继出现了与银行承兑汇票有关的案件风险。
为进一步强化银行承兑汇票业务的管理，防范案件风险，现作如下风险提示：一、各银行业金融机构要充分认识并高度重视银行票据业务中存在的风险隐患，强化制度执行，规范操作流程，加强监督检查，落实责任制，审慎经营，切实防范操作风险。
二、加强对承兑申请人和贴现申请人的资信调查，实现风险关口前移。
银行业金融机构要坚决按照“了解你的客户”、“了解你客户的业务”的原则，加强客户授信调查工作，严格审核票据申请人资格、贸易背景的真实性及背书流转过程合理性，严防持票人恶意串通套取银行信用。
三、加强对保证金来源真实性、合规性的审核和管理，不得降低业务标准。
办理业务过程中，必须确保承兑保证金比例适当且及时足额到位，不得以贷款或贴现资金缴存保证金，不得挪用或提前支取保证金，不得将保证金账户与其他账户串用；保证金未覆盖部分所要求的抵押、质押或第三方保证必须严格落实。
四、加强对贴现资金划付和使用情况的管理。
银行业金融机构要加强贴现资金使用情况的追踪检查，对与企业经营范围或合同约定不符合的资金流转行为要采取严格的控制措施，严禁贴现资金直接转回出票人账户；杜绝随身携带票据和印章，凭传真和电话指挥划款，事后补办贴现资料和划款凭证的情况，严禁机构异地办理票据业务。
银行票据业务风险及防范措施(一)
银行票据业务风险及防范措施(一)银行票据业务风险及防范1. 背景介绍银行作为金融机构，提供票据业务是其核心业务之一，但在执行过程中也存在一定的风险。
本文将从多个方面介绍银行票据业务风险及相应的防范措施。
2. 风险点及防范措施2.1 假票风险•防范措施：–检查票据印章和票面，确认真实性。
–进行政府监管部门认可的检验仪器检测。
–实施二次验票，与对应的出票人核实信息。
2.2 失效票风险•防范措施：–核对票据到期日，确保在有效期内。
–尽早到期预警，提醒持票人及时兑现或续期。
–建立票据交换平台，加强票据信息共享。
2.3 风险集中度风险•防范措施：–控制银行票据集中度，避免过多票据集中于少数客户。
–稳定业务网络，寻求更广泛的市场获取票据客户。
–定期评估票据风险集中度，及时调整风险防范策略。
2.4 资金链断裂风险•防范措施：–加强对票据出票人及付款人的信用调查。
–提高风控管理水平，及时发现并应对信用违约风险。
–设置充足的坏账准备金，以应对资金链断裂带来的损失。
2.5 安全风险•防范措施：–加强票据存管和流转环节的安全管理，防止票据信息泄露。
–提高技术手段的应用，如数字签名、加密等保障票据安全性。
–定期进行信息安全演练、培训及检查。
3. 风险监测与应对•建立健全的风险监测体系，及时发现和评估风险。
•制定应急预案，规定风险事件的处置流程。
•强化内部控制制度，加强风险管理与防范的落实。
4. 综合管理及持续改进•建立完善的风险管理制度，明确责任和流程。
•定期进行风险管理评估，发现问题及时纠正。
•加强监管部门的监督与指导，推动银行票据业务风险管理水平的提升。
以上是对银行票据业务风险及防范措施的详细介绍，银行在开展票据业务时需严格遵循相关规定，加强风险防范和监测，确保业务的安全性和稳定性。
5. 风险教育与培训•开展员工风险意识培训，提高员工对票据业务风险的认识。
•每年组织风险教育活动，宣传风险案例，引导员工从错误中吸取教训。
票据业务的风险与防范
将银 票 贴现 ：贴 现 所 得 资 金 作 为 保证 金 再
鉴别 器 材 等 问题 另 外
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票 据 业 务 的 风 险 与 防 范
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伴 随在 票 据 业 务 的 整个 过 程 中
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商业银行票据贴现业务风险点及防范对策
商业银行票据贴现业务风险点及防范对策摘要：近几年，商业银行票据业务不断发展，不仅是商业银行谋取利润的重要手段，也是企业为降低筹资成本、提高资金筹集效率的主要途径。
但在快速发展的背后也隐藏着诸多风险，票据案件的发生给银行带来巨大的风险、造成严重的损失。
本文从商业银行票据贴现业务风险形成的原因出发，分析了当前我国商业银行票据贴现的风险点，提出了做好票据贴现风险防范的应对措施。
关键词：票据贴现；风险；防范；对策中国票据市场从20世纪80年代初发展到现在，通过短短30年的时间，银行票据业务得到了快速发展，已经成为了现代商业运作中最主要的信用支付工具。
一方面，企业通过票据贴现获得银行信贷资金的意愿不断加强；另一方面，商业银行也将票据贴现业务作为主要的利润来源进一步加大了发展力度。
随着票据市场的快速发展，票据融资业务超规模增长背后蕴藏着的风险开始逐步显现，违法犯罪案件的发生率不断上升，金额也在不断加大，票据风险防范难度增大。
如何把握票据贴现业务的风险点并能有效防范，是银行面临的重要问题。
一、商业银行票据贴现业务的风险点及形成原因票据贴现业务风险，从广义上说是指商业银行在贴现业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使贴现业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性；狭义上来说是指银行在贴现业务经营过程中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性，包括政策性风险、信用风险、市场风险、操作风险和道德风险等。
（一）政策性风险。
贴现业务的政策性风险是指由于银行对票据相关政策理解不到位或没有严格按政策操作而引起监管部门关注并受到处罚，致使贴现业务受到损失的风险。
主要是由于交易背景不真实或不能确定有真实、贴现后资金走向不符合政策监管要求而形成的。
在票据贴现中主要表现为：无交易合同和发票；使用虚假、无效合同和发票；超合同金额或期限签发、贴现商业汇票；重复使用或伪造增值税发票复印件等办理贴现业务。
我国商业银行票据业务风险管理与防范
我国商业银行票据业务风险管理与防范内容摘要：近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。
在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。
近年来,我国票据业务步入了一个快速发展的轨道,作为金融市场的重要组成部分,票据业务已成为重要的短期直接融资方式,并对社会融资总量和融资结构具有重要影响,同时也暴露出许多问题和风险。
在当前股市行情转暖的情况下,巨额的融资性票据在贴现后或回流向股市或期市,这对商业银行又将构成极大的风险,有效控制风险是促进我国票据业务健康发展的现实问题。
票据业务风险防范商业银行一、票据业务发展现状1、票据业务发展迅速与风险增长共存以来,虽经历了再贴现率的大幅上调和再贴现规模的扩大与收回,但票据业务一直发展迅速,业务总量成倍增长。
票据贴现余额、累计签发量和累计交易量分别为1.28万亿元、5.87万亿元和10.11万亿元,分别是的10.7倍、8.4倍和11.1倍。
至今,虽然票据市场受到金融危机和国家宏观调控的影响较大,但仍然保持较高的增长率。
截至到底,商业汇票承兑余额为3.2万亿元,同比增长30.9%;银行承兑汇票余额为1.9万亿元,同比增长50.4%;票据承兑、贴现累计融资量合计超过20万亿元,全年新增票据融资0.65万亿元,新增票据融资占新增贷款的比重高达13.2%。
短期信贷资产票据化现象已经普遍存在,由此说明我国票据业务近年来得到快速发展。
然而,在票据市场快速发展的同时,风险问题接踵而至。
信用膨胀和泡沫时有显现,各种非理性竞争行为屡禁不止,犯罪分子内外勾结从事票据诈骗活动,给银行造成了巨大的风险和损失。
在票据的签发、承兑、贴现、转贴现、托收的全过程中,都存在一些不确定性因素,由此而产生形式多样的经营风险,甚至潜伏着系统性的信用危机。
商业银行票据业务操作风险防范
审查贴现申请人条件的流程控制
对贴现申请人主体资格的审查，是流程中控制风险的重点。 《票据管理实施办法》第十条规定：向银行申请办理票据
贴现的商业汇票的持票人，必须具备下列条件：1、在银 行开立存款帐户；2、与出票人、前手之间具有真实的交 易关系和债权债务关系。 除此之外还应比照发放贷款的流程，查询信贷登记系统， 应当对企业提供的基础资料是否与其提供的贸易背景匹配。 由经办人员审查，办事处负责人复审，报总部备案或审批 （根据权限）。
编辑课件
防范此类风险，一般在业务处理上要求采取“双 审双查”的办法，把住“三关”。
所谓“双审”，即对银行承兑汇票票面的真 实合规性进行初审和复审，先由票据经办和复核 人员分别通过看、听、摸、验、比等鉴别手段， 对票据进行初审；然后再交会计部门票据审查人 员进行双人交叉复审，对相关资料的真实合规性， 由票据、会计两个部门分别进行初审和复审。
编辑课件
票据业务中的风险与收益
低风险商业汇票业务包括1、银行承兑汇票的贴现、 转贴现、再回购和再贴现。2、商业银行汇票的签 发、再贴现，对商业承兑汇票贴现银行的商业承 兑汇票再回购业务。
高风险业务包括：银行承兑汇票的签发、商业承 兑汇票的贴现等。
承兑与贴现主要是存在信用风险，回购、再贴现 主要是操作风险。
编辑课件
贴现资金流向
主要表现：违反结算纪律和账户Fra bibliotek理的规 定，将贴现资金转入企业在证券公司的账 户或者转入融资公司，投资公司账户，甚 至转入储蓄账户提取现金。
总部资金计划部门和清算部门承担贴现资 金监控责任。
编辑课件
转贴现风险控制要点
票据真实性检查 实行严格的审批手续 签订合法有效的转贴现合同 商业汇票的保管必须安全可靠 转贴现资金流向
中国银行业监督管理委员会关于票据业务风险提示的紧急通知
中国银行业监督管理委员会关于票据业务风险提示的紧急通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2006.04.17•【文号】银监通[2006]10号•【施行日期】2006.04.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】票据正文中国银行业监督管理委员会关于票据业务风险提示的紧急通知（银监通〔2006〕10号）各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：2005年以来，有关商业银行相继发生一系列票据案件。
部分案件损失严重，影响十分恶劣，不但严重扰乱了票据市场秩序，损害了银行的声誉，还集中反映了部分银行及其分支机构追求所谓“低风险”的票据业务而片面发展，忽视风险防控的突出问题。
为有效遏制票据案件的发生，促进票据业务健康发展，现作风险提示如下：一、票据案件的主要特点（一）涉案金额巨大。
2005年7月至2006年3月，四家国有商业银行发现票据案件11起，涉案金额7.5亿元，风险金额4.1亿元，其中农业银行3起，中国银行3起，建设银行5起。
涉案金额在1000万元以上的达6起，包括农业银行新疆吾维尔自治区博尔塔拉蒙古族自治州分行阿拉山口支行原副行长孙珩淇非法签发9720万元银行承兑汇票案、农业银行辽宁省铁岭市调兵山支行1977万元承兑汇票诈骗案、中国银行黑龙江省双鸭山市四马路支行4.3亿元票据诈骗案、中国银行河南省周口沈丘支行违规经营1.4亿元（初步数）承兑汇票案件、建设银行黑龙江省齐齐哈尔市分行建华支行原行长孙晓东利用票据挪用银行结算资金1993万元案、建设银行广东省云浮市新兴支行3000万元转账支票诈骗案。
其中，中国银行周口沈丘支行和四马路支行案件，涉案金额占所有票据案件涉案金额的76%。
（二）作案手法多样。
一是利用内部印章管理的漏洞，伪造保证金进账单签发银行汇票。
二是先贴现后承兑。
犯罪分子内外勾结，承兑汇票尚未开出即无票申请贴现，取得贴现资金后再交存保证金，开出承兑汇票送交贴现行补办审批手续。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于票据业务风险提示的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅关于票据业务风险提示的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2015.12.31•【文号】银监办发〔2015〕203号•【施行日期】2015.12.31•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会办公厅关于票据业务风险提示的通知银监办发〔2015〕203号各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：按照2015年现场检查计划，各银监局分别对辖内部分银行业金融机构2015年上半年票据业务进行了现场检查。
检查发现，相关银行业金融机构在办理票据业务中均不同程度存在不审慎行为。
为督促和引导银行业金融机构切实加强票据业务管理，有效防范风险，现就有关风险提示如下：一、风险提示（一）票据同业业务专营治理落实不到位。
部分银行业金融机构票据同业专营上收不彻底，不同程度存在未实行专营部门集中审批、分支机构办理同业票据业务、会计处理不集中、未对同业票据交易对手实行名单制管理、违规办理商业承兑汇票买入返售业务等问题。
（二）通过票据转贴现业务转移规模，消减资本占用。
部分银行业金融机构利用“卖断＋买入返售＋到期买断”、“假买断、假卖断”、附加回购承诺等交易模式，假卖断真出表，或帮助他行在月底代持，调节信贷规模；有的利用第三方机构，将票据资产转为资管计划，以投资替代贴现，随意调节会计报表并减少资本计提。
（三）利用承兑贴现业务虚增存贷款规模。
部分银行业金融机构滚动签发银行承兑汇票，以票吸存，虚增资产负债规模；或以贷款、贴现资金做保证金，办理银行承兑汇票，虚增存款。
有的还通过人为倒换业务类型，提增中间业务收入，虚增绩效。
（四）与票据中介联手，违规交易，扰乱市场秩序。
部分银行业金融机构与中介合作，离行离柜大量办理无真实贸易背景票据贴现，非法牟利。
（五）贷款与贴现相互腾挪，掩盖信用风险。
浅析商业银行票据业务风险及防范措施
１ 、 承兑及贴现业 务贸易背景真实性风险 。依据《 票据法》 第 十条规定 ， 票据 的签发 、 取得 和转让 ， 应 当以真实 的交 易关系 和
债权债务关系为基础 ， 严禁签发 和流转融 资性 商业 汇票 。然而 ，
垫款居高不下 、 监 管力度不断加强 、 票据 案件屡见不 鲜等 ， 这些 都给票据业 务的风险管理提 出了更高的要求。
票据按照承兑人 的不 同，可 以分为银行承兑 汇票及商业 承兑 汇 票②； 转贴 现业 务按照交易类 型的不同 ， 又可以分为买断式转贴
的票据 ， 成 为当前 商业银行 票据 业务管理中屡查屡犯 、 屡禁不 止
的问 题 。
现及 回购式转贴现。当前 ， 商业银行 票据业务面临 的主要风险类 型有 ： 信用 风险、 合规风险 、 操作风险 、 市场风险 、 道德风险 。
升， 到 期 兑 付 出现 困难 ； 还 有 个 别 是 因为 银 行 对 承 兑 业 务 办 理 不
够 审慎 ， 对 出票人 资信情况 、 资金来源 等审查不够 严格 ， 客户借
机开立融资性 票据 ， 到期无力结清造成 的。
偏紧 ， 企业融资 困难局 面持续 ， 民间借贷活动的生存土壤未得到
（ 一） 信用风险
在实 务中 ，由于银行对票据 贸易背景 真实性 的验证主要通
过企业提供 的合 同和发票等材料 ，无真实 贸易背景的票据业务 主要表 现形式有 ： 企业重复利 用 、 变造涂改合 同要 素 、 虚 构合 同 或故意提供瑕疵合 同； 关联企业之间虚构交易 ， 互以对方作为收
款人 ； 发票要 素与合 同不相符 ， 或 先提供发票 后注销 作废 ， 或干 脆利用伪变造发票等 ； 企业在多家银行分别授信 ， 利用银行间信 息不 对称 、 或者银行追求保证 金存款沉 淀等情况 ， 通过 “ 存人 保 证金一开票一贴现一再作保证金一再开票 ” 的循环方式 ， 滚 动开 票， 放大信用 ， 套取资金。 ２ 、 票据掮客参 与票据流转 。 近几年来 ， 由于资金流动性持续
我国银行承兑汇票的风险和防范对策
二、银行承兑汇票业务风险的成因分析
1.票据法规不够完善。
现行的《票据法》、《票据管理实施办法》和 《支付结算办法》等有关票据的法律法规对银行承 兑汇票承兑和贴现、再贴现的有关规定不够详尽， 实务操作中难以准确地把握。从票据解付环节的纠 纷来看，各商业银行执行尺度宽严不一，存在随意 性。
2.市场监管不到位。
由于监管部门对业务发展规范、讲求信誉的银 行缺乏明确的政策鼓励措施,对违规操作、不讲信誉、 经营风险较高的银行缺乏动态的掌握和控制，致使 部分银行在日常交易监督松弛的状态下，凭侥幸心 理进行违法违规操作，放宽票据承兑和贴现条件， 违规降低保证金交存比例和贴现利率，形成同业间 的恶性不正当竞争，扰乱正常的票据市场秩序。
2.道德风险。 即是指社会上或银行内部的一些不法人
员利用伪造、变造票据、“克隆”票据、票 据
“调包”或者伪造、虚开增值税发票,伪造、 变
造贸易合同及虚假的银行查询查复书,有意 识地诈骗银行资金而使银行面临资金损失
的风险。
3.票据的保管风险。 即是指票据因保管不善造成的票据毁损、
遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风 险伴随在票据业务的整个过程中,如空白票据 的保管风险、银行承兑汇票卡片保管风险、 贴现票据的保管风险、转让票的保管风险、 票据交接风险，等等。
xx银行承兑业务风险提示函
xx银行承兑业务风险提示函精品文档xx银行承兑业务风险提示函经济下行，各类风险案件会多发，为有效防控银行信贷各类风险案件发生，有必要就银行各类信贷产品出具风险提示。
6月底，我行自营承兑余额xxx万元，比年初增加xxx万元，其中一般保证金自营承兑余额xxx万元，比年初增加xxx万元，低风险承xx%。
银行承兑汇票特别是低风险承兑业务的快速发展为我行维护和拓展优质客户，抢占资产、负债业务市场做出了较大贡献，但风险不容忽视。
银行承兑汇票业务的主要风险点:1、收集不合规。
我行规定发票的收集时效是3个月，与银监2个月的时效规定存在差异。
客户经理在开出承兑汇票后因跟踪不到位易造成发票迟收集，个别点还存在误收集现象(抵扣联代替发票联)。
2、签注不到位。
根据规定，办理承兑汇票时要在相关商品(或劳务)交易合同、增值税或税务发票原件上标注“已于何时在何家金融机构办理承兑”印章字样，在留存的增值税或税务发票复印件上加注“与原件核对一致”章，同时要双人签字确认，并加盖票据办理行公章。
但漏签或签注不全现象较多。
3、审核不到位。
对商品(或劳务)交易合同审核不严，收集的交易合同存在瑕疵。
在未核查企业真实发票的基础上便在复印件上加盖与原件核对相符章。
特别是在交易背景真1 / 4精品文档实性的审核上存在较多瑕疵:一是增值税发票重复使用;二是增值税发票复印件与原件核对不一致;三是增值税发票时间跨度与承兑汇票日期不匹配，不符合银监局“银行承兑汇票及其所附资料的开具日期应符合一般经济交易的逻辑顺序”的规定;四是增值税发票的货物名称与签定合同的标的物不相符;五是购销合同和增值税发票复印件存在篡改、拼接、粘贴等现象;六是收集的增值税发票金额小于签发的银行承兑汇票金额。
4、管理欠规范。
一是保证金来源审核不严，存在贷款资金变相成为保证金;二是保证金账户管理欠规范，承兑保证金未按规定逐笔开立子账户建立一一对应关系;三是存在银行承兑汇票变相成为企业铺底流动资金现象。
银行票据业务经验交流发言稿
大家好！今天很荣幸能在这里与大家分享我在银行票据业务方面的一些经验。
近年来，随着金融市场的快速发展，票据业务在银行业务中扮演着越来越重要的角色。
作为一名票据业务从业者，我深知票据业务的重要性，也积累了一些实践经验。
以下是我的一些心得体会，希望能对大家有所启发。
一、票据业务的基本概念及分类首先，让我们来了解一下票据业务的基本概念。
票据业务是指银行在客户之间提供的一种以票据为媒介的支付结算服务。
票据主要包括汇票、本票和支票三种。
其中，汇票是指出票人委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据；本票是指出票人自己承担付款责任，无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据；支票是指出票人委托银行或者其他金融机构在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
票据业务按照业务性质可以分为以下几类：1. 票据承兑业务：银行根据客户的要求，对汇票进行承兑，保证在汇票到期时支付票款。
2. 票据贴现业务：银行对未到期的票据进行贴现，为客户提供短期资金周转。
3. 票据转贴现业务：银行将持有的票据转让给其他银行，以获取流动资金。
4. 票据质押业务：客户将票据作为质押物，向银行申请贷款。
5. 票据清算业务：银行之间进行票据交换和清算。
二、票据业务的风险及防范措施在票据业务中，风险是不可避免的。
以下是我总结的一些常见风险及防范措施：1. 质押风险：客户提供的票据可能存在伪造、变造、遗失等问题。
防范措施：加强票据审核，确保票据的真实性；建立健全质押登记制度，防止重复质押。
2. 信用风险：客户可能无法按期偿还票据款项。
防范措施：对客户进行信用评估，严格控制授信额度；建立风险预警机制，及时发现和处理风险。
3. 流动性风险：银行在票据业务中可能面临资金流动性不足的问题。
防范措施：优化票据资产结构，提高资产流动性；加强与同业合作，拓宽融资渠道。
4. 操作风险：票据业务操作过程中可能出现的错误、失误等。
银行会计内控管理风险提示
银行会计内控管理风险提示为加强票据业务的管理，去年12月份省行下发了《关于进一步加强票据贴现、质押及托收业务风险管控的通知》（农银鲁办发〔2009〕1562号，下称《通知》），对上述业务的核算、保管及操作流程进行了规范和细化。
从近期省行检查情况看，部分单位没有按照《通知》要求操作，导致风险隐患仍然存在。
现提示如下：一、主要风险点（一）贴现、质押票据未集中核算、统一入库保管，仍分散在贴现、质押业务的经办网点记账和保管。
保管时未使用省行统一印制的开窗式保管袋。
（二）票据办理贴现或转贴现后未背书，即没有在“被背书人”栏内记载贴现或转贴现行名称。
如票据被盗或遗失，进入流通环节，形成资金风险和损失。
二、下一步工作要求（一）贴现、质押票据实行集中统一保管。
各行要将代保管质押、贴现票据实物集中上收到支行营业部以上，统一封袋入库保管。
对于寄库支行，票据要视同现金，实行双人双锁封包入库保管，严禁单人保管；城区单点支行要按照普通网点操作流程，入市分行中心金库保管。
尚未完成集中统一保管的行必须于月底前将辖内贴现、质押票据实物上收完毕。
（二）规范票据业务会计核算。
一是集中核算，票据贴现和票据质押业务由支行营业部统一进行账务核算（市分行直管网点由市分行营业部办理），其他网点不得办理。
（三）加强票据背书管理。
各行在办理贴现和转贴现买断业务时，对贴现或买入的票据必须及时在“被背书人”栏内记载贴现或转贴现行名称；对买入返售业务进行封包的票据，交易对手也必须按上述要求进行背书；在办理票据质押、票据到期托收等业务时，除必须记载被背书人名称外，还要注明“质押”或“委托收款”字样。
（四）各行要立即对票据贴现、质押组织一次检查，发现问题立即整改，不留风险隐患。
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关于银行票据业务的风险提示
近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。
为了制止违规操作行为，促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如下。
一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式
（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。
集团企业内部组织关系错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。
目前，一些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金，以满足其自身资金的需求。
（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。
按照银行承兑汇票有关规定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。
（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。
内外勾结作案是当前票据案件新的趋势和特点。
不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资金。
（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。
据相关资料
显示，少数银行为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票据业务风险。
目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。
二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因
据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度不尽完善，业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺乏有效的防范措施。
三、农村信用社防范票据业务操作风险的建议
（一）完善银行票据业务操作制度，规范银行承兑汇票管理行为。
各行社要依据《票据法》、《银行业支付结算办法》、《甘肃省农村信用社银行承兑汇票管理办法》及《甘肃省农村信用社银行承兑汇票贴现办法》，细化银行承兑汇票承兑、贴现、转贴现和再贴现的操作规定，完善业务操作流程，促进银行承兑汇票业务操作规范化、程序化、制度化。
（二）提高银行票据的防伪鉴别能力，和审查技术。
各行社要加强票据防伪知识和技能的培训，及时配置央行指定厂家生产的专用验票机，加强对票据防伪标识的验证，推广使用解付密码，确保票据业务安全运行。
（三）健全银行票据业务风险防控机制，严格控制操作风险。
各行社要将银行承兑汇票业务纳入信贷资产管理范围，统一授权授信管
理，按信贷管理程序对出票人进行事前调查和资信评估，严格承兑条件，控制承兑和贴现总量，防止过量承兑和贴现造成的风险；要从出票环节入手，强化对票据贸易真实性的审查、检查和处罚力度；要建立银行承兑汇票保证金制度，实行专户管理，严禁贷款用于缴存保证金；要建立出票企业经营风险定期评价、风险预警体系，及时发现问题，采取相应的措施。
（四）建立票据业务违规行为监督体系，加强违规行为纠查力度。
各办事处、行社稽核审计部门，要将票据业务列为检查工作的重点，加大现场检查和处罚力度，对内控制度不健全、违规办理银行承兑汇票的行社，按照有关规定，发现一起，查处一起，定期通报违规票据行为及处罚结果，性质严重的要暂停或取消开办银行承兑汇票业务的资格。
（五）完善集团客户风险管理办法，防范关联企业违规融资风险。
各行社要制定集团、关联企业风险管理实施细则，明确职责范围，规范操作程序，建立集团、关联企业信息档案和风险预警系统，严格集团客户信贷“三查”工作，调查核实关联企业生产、经营、财务管理等情况，定期评估信用等级，严格授权授信制度，严格控制或限制关联企业相互票据承兑、贴现和相互担保，加强贸易真实性的审查和贴现资金流向的跟踪检查，切实防止集团、关联企业利用虚假交易套取银行信贷资金。