一种新型财务公司账户体系_公司集团账户
本外币一体化账户体系的解读
本外币一体化账户体系的解读
本外币一体化账户体系是指在国际金融市场中，个人或机构可
以在同一个账户中持有本币和外币，实现本币和外币的一体化管理。
这种账户体系通常由金融机构提供，允许客户在单个账户中进行本
币和外币的存款、取款、转账和交易等操作。
从个人客户的角度来看，本外币一体化账户体系为跨境交易和
资金管理提供了便利。
持有本外币一体化账户的个人可以在同一个
账户中方便地进行本币和外币的兑换和交易，避免了频繁地在不同
账户之间转移资金的麻烦。
同时，这也为个人提供了更灵活的资金
运用方式，可以根据汇率变化和投资需求自由选择本币或外币进行
资金运作。
从金融机构的角度来看，本外币一体化账户体系为其提供了更
多的业务机会和服务渠道。
金融机构可以通过提供本外币一体化账
户服务，吸引更多的客户并扩大其跨境金融业务。
同时，本外币一
体化账户也为金融机构提供了更多的资金运作和风险管理工具，可
以更好地满足客户的多样化金融需求。
在国际贸易和投资领域，本外币一体化账户体系也具有重要意
义。
持有本外币一体化账户的企业可以更便利地进行跨境贸易结算和资金管理，降低汇兑风险，提高资金利用效率。
这对于促进国际贸易和投资的便利化和多样化具有积极的推动作用。
总的来说，本外币一体化账户体系为个人、金融机构和跨境交易主体提供了更便利、灵活和多样化的金融服务和工具，有助于促进国际金融市场的健康发展和国际经济的互利合作。
财务共享中心如何提高会计反映监督职能——中交二航局的案例分析
如何 提高会计 反映职 能 ，共 享中心 确 认 进行 判断 ：根 据经 济 合 同 履行 情 武 汉财 务共享 中心只是 取代 原单位 主要是 以提 高对 内部 成员单位核 算的服 况和根 据已经发 生的成本 费用及已报 收
账 中会 计和 出纳职能 ，在原成 员单位会 务 质量和提 高会计工作 的规范化服 务来 入 ，根 据合 同和成 本费 用配 比来判断 ． 计账套 中核算 ．不改变原 审批流 程 、原 提高 反映职 能。主要从 以下几个 方面着 对专业 公司是 否存 在为完成考核 指标 而 多报 收入或少报 收入 ．成本 的现象 ；成 单位银 行账户 不取消 印鉴和管 理权限 手 ： １ ．对局 现有 的财 务核算 制度 规 员 单 位 固定 资 产 折 旧是 否存 在 活计 现 远 的项 目有５ ０ ０ 多公 里 ，为 顺利 推进 财 定进 行梳理 ．统一相关核 算制度 ，核算 象 ；营 业税金及 附加根据确认 的外部 收 由共 享中心管理 。目前 服务物理 距离最
武 汉 财 务 共 享 中 心 秉 承 服 务 为 先 ，反 表２ １ ７ 份 ，月度税 务报表２ １ ７ 份 。累计稽 的反 映 职 能 。 ３ 加 强 对成 员单 位 收入 、成 本 的 映 立 本 监 督 至 上 的 原 则 把 制 度 建 核 成 员单位 报送 的单 据错 误３ ２ ４ 笔 ，其
设和信息化建设作为顺利运行 的保证 。
中金额 错误 ２ ３ ０ 笔 ，约 占７ Ｏ ％ 票 据 问 合理性 、真实性 完整性 的复核 工作 ， 自成 立 以 来 ，武 汉 共 享 中心 下 发 题 ９ ４ 笔 ，约 占３ ０ ％ 。发现成 员单位业务 以保证会计核算的信息质量。 对专业 公司 （ 如设 备租 赁公司 ，物
2023年初级银行从业资格之初级银行管理题库附答案(基础题)
2023年初级银行从业资格之初级银行管理题库附答案（基础题）单选题（共40题）1、公司债券的信用风险一般( )企业债券。
A.低于B.低于或等于C.高于D.等于【答案】 C2、浮动利率相对于固定利率。
具有的优点不包括( )。
A.能够灵活反映市场上资金供求状况B.能够根据资金供求随时调整利率水平C.有利于缩小利率市场波动所造成的风险D.便于计算成本和收益【答案】 D3、自营贷款风险由( )承担。
A.政府B.银行C.存款人D.贷款责任人【答案】 B4、（2019年真题）在个人定期存款业务中，整存整取的起存金额是（）元。
A.100B.50C.500D.1000【答案】 B5、金融市场最主要、最基本的功能是( )。
A.优化资源配置B.经济调节C.融通货币资金D.风险分散及管理【答案】 C6、目前我国商业银行的代理政策性银行业务主要代理( )和( )的业务。
A.中国进出口银行；国家开发银行B.中国进出口银行；中国农业发展银行C.中国农业发展银行；国家开发银行D.国家开发银行；中国农业银行【答案】 A7、（2018年真题）在我国，机构投资人认购大额存单起点金额不低于（）万元。
A.500B.600C.800D.1000【答案】 D8、商业银行存放在中央银行用于支付清算的备用资金是（）。
A.存款准备金B.法定存款准备金C.超额存款准备金D.再贴现准备金【答案】 C9、根据《中国人民银行法》，我国的货币政策目标是（）。
A.稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险B.维护银行业公平竞争、提高银行业竞争能力C.保持货币币值稳定，并以此促进经济增长D.维护人民币币值稳定，保持国际收支平衡【答案】 C10、以下国际结算的方式中，属于顺汇的是（）。
A.信用证B.汇款C.托收D.银行保函11、下列不属于商业银行“三性”原则的是（）。
A.自主性B.安全性C.流动性D.效益性【答案】 A12、每年9月，由银保监会组织发起，各银行业金融机构共同参与的“金融知识进万家”宣传服务月活动体现了对金融消费者（）的尊重和保障。
某公司统一账户平台建设业务方案
某公司统一账户平台建设业务方案一、项目背景随着信息技术的不断发展和互联网的普及，越来越多的企业开始意识到建立一个统一的账户平台的重要性。
统一账户平台可以将企业内部各个业务系统的账户统一管理，方便用户进行身份认证和权限管理，提高用户体验和安全性。
某公司也希望通过建设一个统一账户平台，提升自身的业务流程效率和用户体验，增强企业竞争力。
二、项目目标1. 构建一个统一的账户平台，使用户可以通过一次登录就能够访问公司内部的各个业务系统，提高效率；2. 提供多种身份认证方式，如用户名密码、手机验证码、指纹等，满足不同用户的需求；3. 提供全面的权限管理功能，支持对用户进行分组、分级权限管理，提高安全性；4. 提供统一的用户中心，允许用户查看和修改个人信息，提供个性化服务；5. 提供全天候的技术支持和系统监控，保证系统的稳定运行。
三、项目计划1. 需求分析阶段：明确系统需求，调研用户需求，确定系统功能；2. 技术选型阶段：根据需求，选择合适的技术方案，包括数据库、开发框架等；3. 系统设计阶段：根据需求和技术选型结果，进行系统架构设计、数据库设计、接口设计等；4. 系统开发阶段：根据系统设计，进行前后端开发、接口开发、测试等；5. 系统上线阶段：进行系统测试、优化，并上线部署；6. 系统运维阶段：提供系统监控和技术支持，保证系统的稳定运行。
四、技术方案1. 采用分布式系统架构，通过集群实现高可用性和负载均衡；2. 选择MySQL作为数据库，保证数据的安全性和可靠性；3. 前端使用React框架进行开发，实现快速的用户界面；4. 后端使用Spring Cloud作为微服务框架，实现系统的模块化和可扩展性；5. 使用OAuth2.0作为身份认证和授权协议，支持多种认证方式；6. 使用JWT(Json Web Token)作为令牌进行用户认证；7. 使用Redis作为缓存层，提高系统性能；8. 使用Nginx作为反向代理服务器，实现负载均衡和高并发处理；9. 使用Docker进行容器化部署，方便系统的管理和维护。
财务公司五种资金结算模式
财务公司五种资金结算模式简单来说,资金结算模式就是如何协助成员单位进行收款和付款的模式。
目前国内财务公司有五种资金结算管理模式——门户模式、收支两条线模式、代理行模式、二级联动模式和监控模式。
资金池账户管理（二级联动账户管理）账户开立财务公司在商业银行开设总账户，成员企业同时以自身名义在同一家商业银行开设真实结算账户，在业务上可以看作普通账户或基本账户，成员企业结算账户与集团公司账户具有从属关系，所有的资金都存在于总帐户内，二级户不是实际的负债，其余额可以看作是其在财务公司帐户中的余额,表示成员单位可以支配的金额，同时成员单位在财务公司开立内部账户，该内部账户与外部银行账户一一对应，余额保持实时同步。
收款流程集团外部单位向成员单位付款，银行收到后增加成员单位银行二级账户上的金额，其金额实时联动的更新到总户上，相应的增加总户金额，同时通过银企接口向财务公司发送指令，财务公司在收到银行指令后，增加其内部账户上的金额。
付款流程成员单位申请对外付款，可以有两种方式，一种方式是通过财务公司支付，通过电子指令或到财务公司柜台办理，财务公司内部审核通过，则减少成员单位内部账户金额，同时通过银企接口发送银行指令，银行在收到付款指令后，减少成员单位银行二级账户上的金额，同步减少总户金额；另一种方式是到银行柜台办理付款，由银行办理票据验证等审核工作，并银行先行扣除成员企业在银行的二级账户余额，同步减少总户金额，并把此付款信息通过银行接口传递到财务公司内部，减少内部账户余额并自动记账。
内部资金划转对于成员单位之间的内部资金划拨，其资金信息也通过银行接口实时更新成员单位二级户上的金额，总户因为成员单位金额一增一减，相互抵消，保持总户余额不变。
银行账户开立模式介绍财务公司在银行开立总账户。
成员单位以自身名义开立二级帐。
二级账户收付款直接反映在总账户上。
业务特点资金池资金集中管理模式使得财务公司通过与银行实现互联，利用银行的资金管理功能为财务公司资金结算服务，财务公司的结算业务相当于银行柜台的延伸，所有的收付款业务数据都是通过银行传递给财务公司业务系统，这些数据可以实现自动记账。
在财务公司开立账户和建立银企直联介绍
在财务公司开立账户和建立银企直联介绍第一篇：在财务公司开立账户和建立银企直联介绍在财务公司开立账户和建立银企直联介绍功能介绍：集团内成员单位在财务公司开立的活期存款账户，相当于在商业银行开立的一般结算账户。
通过该账户，成员单位可以办理：在财务公司的活期、通知存款和定期存款账户之间的资金划转；与已在财务公司开户的其它成员单位活期账户之间的资金划转；对在境内金融机构开户的收款人办理电汇付款等各类业务。
当成员单位在财务公司开立账户后，可以将在银行和财务公司开立的结算账户建立直联关系，从而可以实现两个账户之间的资金实时划转。
开立账户办理流程：1、《人民币单位结算账户开户协议及开户申请表》；2、《经财务公司帐户付款审批权限表》及《签字清样表》；3、《证书申领表》；4、经年检合格的营业执照、税务登记证、组织机构代码证；5、开户许可证；6、贷款卡及密码（如没有则不需要提供）；7、公司章程；8、董事会成员名单和公司领导名单（董事长、总经理、副总经理、总会计师）。
财务公司收到上述资料后，将及时为成员单位办理开户手续，并回寄一份已经由财务公司签章的《开户协议及开户申请表》、网络密钥（即USB Key）以及《关于存贷款利率执行标准及业务收费标准的通知》，财务公司系统管理员将会与成员单位联系，指导进行网银系统相关设置，确保可正常登陆和使用网银系统。
建立直联办理流程：1、提供直联银行的直联材料目前财务公司已经开通建行、农行、中信、中行和交行五家银行的银企直联接口，成员单位需要根据确定的直联银行提供相应直联材料：（1）在中信银行开户，请将下述材料交开户中信银行：①授权书（附件1）------一式一份②中信银行现金管理成员账户授权书（附件2）----一式两份③中信银行公司电子银行服务协议（附件3）----一式两份④中信银行公司金融电子银行服务申请表（附件4）----一份两联⑤营业执照、组织机构代码证正副本、授权人与被授权人身份证复印件----加盖公章＊如已在中信银行开通网上银行，则只需向银行提供材料①②⑤完成上述中信银行开户及授权工作后，请将《中信银行现金管理成员账户授权书》（附件2）传真给财务公司。
现金为王下的蕴通账户
体
，
，
财务 也 各 自独 立 运 作
。
汽 车服 务 网 络 覆 盖
3 1 个省
、
、
市
、
在 企 业 冗 余 资 金 的 投 资保 值 方 面
交 通 银 行提 供 的 自
，
自治 区 特点
，
交 通 银 行针对 客户 这 种服 务 网 络 数 量 大
。
密度 高的
动投 资服 务 资 金 存量
要 资金 时
、
，
对 于 资 金 留存较 大 的客户来说
，
存在 于 异 地 分 行 的票 据 都 能 集 中处
，
例如
淮汽 车
。
，
合 肥 分 行 的汽车 业 客户 芜 湖 奇 瑞 汽 车 和 安 徽 江
转 化 为有效 的融 资头寸
。
为企 业 提 供 有 效而 廉价 的 运 营
这 两 家 汽 车企 业 旗 下 各 系列 品 牌全 部 为独 立 法 人 主
，
资金
，
既 省 却 了监 视
，
提 出票 据 池 辅 以远 期结售 汇
，
企 业 通 过 该 解 决方 案不
一
手 工 控 制 投资对 象的繁琐 操 作
同时
在企 业 需
，
但 极 大 地 提 高 了票 据利 用 效率
汇 率风 险
。
同 时在
定 程 度 上 也锁 定 了
，
更 支 持 直 接 调 拨 投 资账户 资 金 完成 结 算 的功 能
自动 调 动 冗 余 资 金 进 行投 资 ，省 力 便 捷 ；票 据 池 ， 大 票 变
７ ０
C A P IT A L & F I N A N C IN G
关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险
关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险1. 引言1.1 研究背景集团财务公司在资金管理方面面临着诸多挑战，特别是在资金集中管理方面。
随着市场的不断发展和变化，传统的资金管理模式已经不能满足集团财务公司的需求。
引入资金池集中管理的方式成为了一种重要的解决方案。
资金池是指将不同子公司的资金集中管理起来，通过统一的账户体系和资金调拨机制，实现资金的高效利用和风险的有效管理。
资金池集中管理方式能够帮助集团财务公司实现资金的最优配置，提高资金利用效率，降低融资成本，增强企业的流动性和抗风险能力。
资金池集中管理方式也存在一定的风险和挑战。
市场风险、信用风险和操作风险等因素都可能影响资金的安全和稳定运作。
制定有效的风险管理措施对于保障资金池集中管理的顺利运作至关重要。
在这样的背景下，本文旨在探讨集团财务公司资金池集中管理的方式和风险管理措施，以期为集团财务公司提供一些启示和建议。
1.2 研究目的本文旨在探讨集团财务公司“资金池”集中管理的方式及其风险，并深入分析该管理模式下可能面临的市场风险、信用风险和操作风险。
通过对这些风险因素进行研究和探讨，旨在为集团财务公司提供更有效的风险管理措施，帮助其更好地应对不确定性和挑战。
通过对资金池管理优势的分析，旨在揭示集团财务公司实施资金池管理的潜在益处，为其在未来业务发展中提供启示和指导。
最终，本文还将展望未来，探讨集团财务公司在资金池管理方面的发展趋势和挑战，为相关机构提供决策参考和战略规划。
2. 正文2.1 “资金池”集中管理方式"资金池"集中管理是指将集团内各个子公司的闲置资金集中起来，进行统一管理和运用的一种财务管理方式。
这种管理方式能够最大限度地提高集团的资金利用效率，降低集团的资金成本，优化集团整体的资金结构。
在实施资金池集中管理时，一般会设立一个主账户和多个子账户。
主账户用于汇集各个子公司的闲置资金，通过资金调拨和集中运用，实现对流动资金的统一调配和管理。
发挥财务公司功能优势服务集团司库体系建设
发挥财务公司功能优势服务集团司库体系建设发挥财务公司功能优势服务集团司库体系建设随着我国经济的迅猛发展，集团公司作为一种重要的组织形式，逐渐在我国企业界获得广泛的应用。
然而，随着集团公司规模的不断扩大，司库体系越来越复杂，准确高效地管理资金、优化资金的使用已经成为集团公司面临的重要课题。
在这一背景下，发挥财务公司的功能优势，将其作为服务集团司库体系建设的重要力量，具有重要意义。
首先，财务公司作为集团公司下属的一级子公司，具备独立法人地位和一定的自主权，为其提供了广阔的操作空间。
财务公司可以根据集团公司的实际需求制定自己的经营策略和发展规划，独立决策并实施财务战略。
这种独立性增强了财务公司在资金管理和司库体系建设方面的灵活性，能够更好地适应集团公司的需求。
其次，财务公司作为专门的金融机构，具备较强的金融专业素养和丰富的金融资源。
财务公司可以通过丰富的金融工具和金融产品，为集团公司提供多元化、个性化的融资解决方案，满足其各种资金需求。
与此同时，财务公司还可以借助自身的金融专业知识和经验，进行风险评估和控制，为集团公司降低融资成本，提供更加优质的金融服务。
此外，财务公司还可以利用自身的资金实力，在市场上开展融资和理财业务，为集团公司创造更大的资金回报。
财务公司可以通过风险分散的投资组合和科学的资产配置，实现协同效应，提高整体资金的使用效率和风险收益水平。
通过有效的资金运作，财务公司可以将获得的投资回报再投入到集团公司的经营发展中，实现资金的循环流动，并为集团公司的发展提供可持续的金融支持。
当然，发挥财务公司功能优势服务集团司库体系建设还需注意一些问题。
首先，财务公司要建立健全的风险管理体系，加强对集团公司的信用风险、市场风险和操作风险的评估与控制，保证资金的安全性和稳定性。
其次，财务公司要加强与集团公司的沟通与合作，深入了解集团公司的经营情况和资金需求，为其提供更加精准的金融服务。
再次，财务公司要加强自身的专业能力和素养培养，不断提高金融风险管理和资金运作的能力，为集团公司提供更加优质的服务。
企业集团司库体系之账户可视化建设实践
企业集团司库体系之账户可视化建设实践摘要：社会经济的发展，促进了我国企业的发展。
资金作为企业发展的源动力，对其进行管理创新是企业融入数字经济时代的必要途径。
集团企业作为现代企业中资本雄厚、资源集中以及技术先进的典型代表，资金管理已经由过去的快增长需求转变为高质量需求，更需要与时俱进更新管理模式，以求得资金管理高度契合集团战略发展。
本文就企业集团司库体系之账户可视建设进行研究，以供参考。
关键词：集团财务公司；集团司库建设；账户可视化引言：司库管理是企业集团依托财务公司、共享中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。
司库管理本质上是对企业集团以资金为主要元素的金融资源从筹集到内部配置，再到运营管理以及分配到各个环节所进行的动态及全面管理，最终目的在于提高资金效率，使资金管理高度契合集团战略且能迅速响应多元产业发展需求。
一.账户可视化的含义司库账户可视化是指将企业司库账户中的资金信息、交易明细等数据通过图形或表格等形式展示，方便企业管理人员随时掌握司库的运营状况，从而更好地制定资金管理策略和决策。
银行通常会提供司库账户可视化的服务，帮助企业实现全球账户的可视化管理。
例如中车集团公司战略合作银行有4家，分别为中国银行、建设银行、中信银行和招商银行。
合作公司有12家，分别为国开行、进出口银行、农业发展银行、工商银行、农业银行、交通银行、光大银行、兴业银行、浦发银行、民生银行、北京银行和广发银行，为中车集团公司提供司库账户可视化服务，通过银行系统实现对企业司库账户的全面管理和监控。
除此之外，还有一些第三方服务商提供司库账户可视化的解决方案，例如资管软件公司、财务软件公司等，可以根据企业的具体需求定制化开发相应的功能模块，以满足企业在资金管理方面的各种需求。
集团财务核算-总账..
对科目的控制可以实 现在不同组织层次， 每个明细科目的控制 分配策略
科目表
科目表
集团 F
控制一级科目
5600 工资
控制二级科目 子集团A F
5600.01 直接工资
5600.02 间接工资
公司B F
允许下级公司增 加明细科目
科目表
三级科目 北京分公司 F
5600.01.01 直接人工工资 5600.01.02 福利 5600.02 间接工资
我国加入世贸组织后，社会主义市场经济在WTO框架下的 重塑，对我国企业发展的冲击是根本性的。这就要求集团 公司必须加强企业制度建设，改革现有企业制度。而根据 麦肯锡的调查发现，造成目前中国企业普遍效率低下、大 而不强、管理脱节、资金流断裂的一个非常重要的因素就 是对集团财务集中管理能力的缺失。因此，集团财务的整 合在我国就显得尤为重要了。
本课程主要讲解以集团型企业为背景的总账核算功 能。（不包括多账簿应用）
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P3
目标
通过本课程学习要求学员达到以下要求： 1、掌握与EAS总账相关的基础资料 2、掌握总账初始化、凭证处理及期末结账流程 3、掌握往来管理流程 4、掌握往来通知单功能 5、掌握现金流量表功能
只有设置启用期间才能进行初始化以及日常业务处 理。
总账参数设置是根据企业具体要求对业务流程、控 制范围、业务处理方式等进行调整的开关。
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P26
系统配置
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P27
系统配置－系统状态控制
启用期间：系统开始使用的期间，一旦录入会计数 据就不能被修改，启用期间是不会变化的。
211025515_一家企业集团如何通过司库体系打好“金融牌”
一家企业集团如何通过司库体系打好“金融牌”财务公司作为企业集团内部金融服务平台，要积极探索运用信息化手段强化资金管理，助力企业集团构建资金管控、账户管理、统一结算、融资管控等一体化的司库管理体系，全面提升资金管理水平，严格防控资金风险，实现精细化、集约化、智能化的财务管理。
目前，国资委要求中央企业加快司库体系建设，部分走在前列的央企已经构建了较为完善的司库管理体系，但仍有部分企业处于起步或有一定基础但不完善的阶段，暴露出很多问题。
如何解决这些问题成为当务之急。
随着经济的快速发展，提高企业集团资金与金融资源配置已成为新发展理念的一部分，也是企业集团高质量发展的必然要求。
一方面，信息技术的快速发展使企业资金管理方式受到冲击，司库体系建设不仅仅是企业集团发展的机遇，也是生存与发展的必需。
另一方面，2022年国资委发布的《关于印发<关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见>的通知》中明确指出，加快司库体系建设对于广大中央企业的重要性。
而构建司库体系不仅是中央企业对国资委监管的积极回应，也是中国大型企业集团发展到一定阶段的必然选择。
随着新商业模式的出现，大型企业集团不得不从原有的资金集中管理模式转变为更加灵活的司库管理模式。
财务公司助力司库体系建设财务公司解决了企业内部信息不透明、投融资受约束、存贷双高等问题，它不但了解集团内部经济发展及运营状况，还具有金融机构属性，是具有天然优势的金融服务平台。
在系统建设方面，财务公司在企业司库建设全流程管理中的财务信息化构建与应用推进工作上，也具有其先天优势，它能够有效支持集团司库的信息系统建设，这也进一步确立了财务公司在司库管理建设过程中至关重要的地位。
在司库体系建设过程中，可以在财务公司已有系统基础上进行优化，加快系统的建设进程。
A集团如何实施司库管理银行账户管理情况。
A集团已实现集团内银行账户的统一管理，通过集团统一使用的资金在线管理系统实现了银行账户的开立、变更及注销的全流程管控，同时对各成员单位的账户数量及账户开立也有明确要求。
中国石化财务管理信息系统建帐流程
中国石化财务管理信息系统建帐流程中国石化（中国石油化工集团公司）是中国最大的能源化工企业之一，其财务管理信息系统（Financial Management Information System，简称FMIS）是一个对财务管理进行全面覆盖和集成的信息系统。
下面将介绍中国石化财务管理信息系统的建帐流程。
建帐是指建立新的会计账户和科目，以便记录和追踪公司的财务数据。
建帐流程的目标是确保账户和科目的准确性、规范性和完整性。
步骤1：确定需求在建帐过程开始前，需与相关部门和用户沟通，了解他们在财务管理信息系统中所需的账户和科目。
可通过会议或在线调查等形式进行沟通。
步骤2：设计账户和科目结构根据需求，设计账户和科目结构。
账户结构包括总账、子账、客户账户、供应商账户等；科目结构可根据财务报告的要求进行设计，如资产、负债、所有者权益、收入、成本和费用等科目。
步骤3：设定账户和科目属性为每个账户和科目设定属性，如账户编号、账户名称、账户类型（资产、负债、收入、成本等）、科目分类、科目层次等。
步骤4：创建账户和科目根据设计的账户和科目结构，通过财务管理信息系统进行创建。
可通过手动输入、批量导入等方式创建。
步骤5：审核和审批创建完成后，进行账户和科目的审核和审批流程。
审核人员会对账户和科目进行审查，确保其准确性和规范性。
审批人员则负责最终决定是否通过。
步骤6：上线使用经过审核和审批后，账户和科目被激活，并可在财务管理信息系统中被使用。
用户可根据需要进行现金流、总账、应收账款、应付账款等财务数据的记录和查询。
步骤7：维护和调整随着业务的发展和变化，账户和科目可能需要进行维护和调整。
维护包括账户和科目的修改、删除或禁用；调整包括账户和科目结构的调整。
这些操作需要经过相应的审核和审批流程。
步骤8：培训和管理对新用户进行培训，使其了解和熟悉财务管理信息系统的建帐功能。
同时，建立相应的管理机制，进行账户和科目的监控和评估，保证系统的有效性和完整性。
集团财务系统搭建方案
集团财务系统搭建方案1. 引言随着企业规模的不断扩大，业务范围的不断拓展，企业面临着越来越复杂的财务管理问题。
传统的手工记录、人工核算已经难以适应企业的发展需要，必须采用先进的信息技术手段来实现财务管理的现代化。
集团财务系统的搭建是解决这一问题的有效途径。
2. 需求分析集团财务系统是集团公司对所有子公司的财务数据进行集中管理和分析的平台。
集团公司需要对各子公司的财务状况进行监控和分析，进而制定相应的管理措施和规划，确保企业财务的稳健运营。
同时，子公司需要向集团公司提供准确、及时、完整的财务数据，并及时反馈相关问题，以便集团公司及时作出管理决策。
据此，集团财务系统需要具有以下功能：•全面的财务管理：集团公司可以对各子公司的财务状况进行全面监控和分析，包括预算、会计、成本、应收应付等方面。
•数据共享与交流：子公司可以向集团公司提供准确、及时、完整的财务数据，并及时反馈相关问题，以便集团公司及时作出管理决策。
•多层级查询：集团公司可以对各子公司的财务数据进行分层次的查询，能够实现全面的管理分析和深入掌握各子公司的经营情况。
•数据分析与决策支持：集团公司可以依据收集到的财务数据进行分析，通过系统的报表和分析工具，分析趋势、组织视图，为集团公司的管理决策提供有效的支持。
3. 技术架构和系统模块集团财务系统的搭建需要在技术架构和系统模块上进行考虑，才能确保系统的正常运行和有效性。
根据上述需求，我们建议采用以下技术架构和系统模块：3.1 技术架构•基于WEB架构，采用B/S结构开发。
•采用Java技术，使用Spring、Hibernate、Struts等主流框架。
•采用MVC模式，业务层、数据访问层分离，降低系统耦合度。
•数据库使用Oracle数据库，保证数据的高效性和可靠性。
•采用BI工具，实现数据可视化。
3.2 系统模块•基础数据模块：包括组织机构、财务科目、员工档案、客户档案、供应商档案等基础数据的管理和维护。
浅析财务公司如何向司库体系转变
浅析财务公司如何向司库体系转变作者：刘铜来源：《经营者》 2019年第20期刘铜摘?要?近年来，随着经济全球化进程的加快，大型企业集团在机遇和挑战面前主动选择对业务板块进行战略转型升级，在供给侧结构性改革的背景下，主动调整业务结构，在提升外部竞争力的同时，向管理要效益的理念也逐渐深入企业文化。
资金管理作为企业集团管理的重要组成部分，发挥着重要作用，一些管理先进的企业已逐步开始推进司库型管理体系的建设。
关键词?财务公司?司库?转变一、如何定义财务公司和司库（一）财务公司的定义财务公司是经济发展到一定阶段，集团型企业在发展过程中对资金的集中管理有着迫切的需求而形成的一个特殊的金融产物，从监管层面讲，是因为企业间借贷和轧差在法律层面中受限，判断资金结算中心的借贷功能不能充分发挥而产生的。
财务公司依托集团、服务集团，其功能定位就是四个平台，即资金归集平台、资金结算平台、资金监管平台和金融服务平台。
财务公司在集团企业承担着资金管理与服务的职能，制定并执行集团企业的资金管理相关政策。
（二）企业司库的定义司库本意是指掌管兵器卤簿的部门，后指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。
随着时代的发展，现今我们给司库的定义是企业集团的资金管理职能部门，在严格控制金融风险的前提下，利用先进的管理制度、方法和IT手段，紧密结合金融市场，帮助公司实现最优化的财务结构、融资成本和投资收益。
也就是说，把公司的资产负债表上的资源看作一个资源库，而司库就是管理这个库的最高长官。
资金安全永远是企业司库的第一要义，而资金安全的目的是为了更好地支持公司主营业务的发展。
可见，财务公司的职能和业务范围与司库模式十分接近，财务公司具备企业集团组建司库的先天条件，但司库管理对资金管理的要求更加全面、站位更高。
二、财务公司向司库型转变的问题和挑战资金管理是企业管理体系的一个部分，是企业管理的抓手，通过分析企业的资金流现状，能够很好地掌握企业的发展现状。
公司银行账户管理规定范文(三篇)
公司银行账户管理规定范文为进一步提高集团资金管控水平，提高资金使用效率和收益水平，规范所属企业银行账户管理，保证企业资金安全，避免多头开户，减少闲置账户，依照《企业财务通则》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规和集团现行制度规定，结合集团实际情况，制定本办法。
第一章适用范围第一条适用本办法的企业为集团所属各级控股企业，包括各级控股子企业设立的各级分子公司。
第二条本办法所指银行账户为各企业以企业法人名义在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
第二章指导原则第三条严格控制开户数量。
所属企业除基本户、住房公积金、税户等国家规定必须开立的专户和有投资、融资等企业专项用途的银行账户外，严格控制新增开户。
第四条逐步清理冗余存量银行账户。
所属企业应当进一步优化合作金融机构，对已无实际合作的银行账户予以及时清理。
第五条逐步实现合作金融机构的相对集中。
条件成熟的前提下，集团公司将逐步集中所属企业合作金融机构，充分利用金融机构资金管理工具，通过信息化手段实现集团资金整体在线监控运作。
第六条企业银行账户的开立、变更、使用和撤销应当符合国家法律法规规定，严禁企业开立个人账户办理公司业务。
严禁企业出租和转让银行账户，或将规定用途银行账户挪作他用。
第七条企业银行账户的开立须按照集团公司规定履行审批手续。
企业银行账户的增减变动情况应定期向集团公司备案。
第三章银行账户的审批备案第八条集团公司各级控股企业开立银行账户实行审批管理。
二级企业开立银行账户由集团公司审批，三级及非二级企业开立银行账户经二级主管公司审核后报集团公司审批，企业经批准后方可办理开户手续。
企业开立银行账户应完成内部审批流程，由企业主要领导审批，并填报《天津____集团企业银行账户开户审批表》，连同企业内部审批资料一并报送至上级主管公司审批。
第九条企业银行账户信息变更及账户撤销事项经由企业内部审批后即可自行办理。
【精品编辑参考】财务公司“资金池”的集中管理方式选择
财务公司“资金池”的集中管理方式选择注:本文经过精心编辑，下载后可直接使用也可以编辑修改。
国资委在 2008 年鼓励企业集团建立财务公司，近几年在国有企业内部，财务公司已成为大型企业集团最主要的资金集中管理模式；资金池产品也随之成为财务公司归集各级单位在各商业银行的资金最重要的资金运作手段。
由于资金池产品由低层级向高层级银行账户逐笔、逐层、实时自动归集、下拨资金，使资金池下各级单位对资金集中管理产生困惑。
本文通过对财务公司资金池的深入剖析，结合当今较为成熟的金融新产品，就财务公司资金池下各级单位的资金集中管理运作提出应对方案，提高企业界对资金集中管理的认识和把握，并推动相关理论问题的研究发展。
一、财务公司资金池产品简介资金池也称现金总库、现金池，是企业集团资金集中管理中最重要、最基础、最有效的资金运作手段之一。
最早由跨国公司通过自身的财务公司与国际商业银行共同开发，是用于有效集中调配全球资金资源的资金管理模式。
财务公司管理下的资金池一般由三级账户构成，一级账户由财务公司在各商业银行开立，二级账户由企业集团本部或大型二级子公司开立，三级账户由企业集团下级单位或大型二级子公司下级单位开立。
（一）财务公司资金池产品优点1.从整个企业集团讲，节约利息支出。
由低层级向高层级银行账户逐笔、逐层、实时自动归集、下拨资金，公司上级可以对下级内部单位资金的可用额度进行适度透支，节约利息支出。
2.改进流动性管理。
在资金池各层次银行账户中，除最高层级银行账户外，其余层级银行账户余额为零，只有可用资金额度，这样资金利用率达到最高，资金流动性最强。
3.有效调配企业集团内部资金。
大型企业集团内部财务公司可有效利用各下属集团公司的资金存量对企业集团进行适度贷款，有效调配集团内部资金。
（二）财务公司资金池产品缺点1.各商业银行对资金池产品的开发不成熟。
例如：对资金池二级账户的余额尚不能自动实现计算余额；资金池账户明细打印、查询不能对自动归集金额作剔除因素；法律诉讼冻结影响资金池正常运作；资金池与银行部分新产品存在系统冲突，兼容性差。
司库体系银行账户流程重塑
司库体系银行账户流程重塑
重塑司库体系银行账户流程的步骤可以如下：
1. 客户开设新账户或关闭账户：当客户需要开设新账户或者关闭现有账户时，他们可以向银行提交相应的申请。
银行审核并处理这些申请，确保客户的账户信息准确无误。
2. 资金存入和提取：客户可以通过现金存款、支票存款、银行转账等方式将资金存入账户。
对于提取资金，客户可以通过支票、转账、网上银行等渠道进行。
3. 资金调拨和支付：银行根据客户的指令，将账户资金从一个账户调拨到另一个账户，以满足客户的资金需求。
对于支付，银行根据客户指令将资金支付给特定的收款方。
4. 账户余额查询和对账：客户可以通过银行提供的渠道查询账户余额和交易明细，以便及时了解账户资金情况。
银行也会定期向客户发送对账单，客户需要核对对账单与自己的记录是否一致。
5. 资金结算和清算：银行对账户交易进行结算和清算，确保资金的安全和稳定流动。
银行使用各种支付系统和结算机构来完成这些操作。
6. 管理账户信息：银行负责管理客户的账户信息，包括个人身份信息、联系方式、账户余额等。
银行需要确保客户信息的安全和保密。
7. 服务支持和问题解决：银行提供客户服务支持，包括账户咨询、问题解答、账户操作指导等。
银行还会定期发送客户满意度调查，以改进服务质量。
通过重塑司库体系银行账户流程，可以提高客户满意度和操作效率，确保资金流动的安全性和准确性。
同时，银行可以通过优化流程和引入新技术，进一步提升整体运营效率和风险控制能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司集团账户弥补了以往财务公司核算体系的不足，成 为当今大型公司集团的得力助手。当然，公司集团账户本身也 还存在一定问题，比如该系统造价成本较高，仅仅适用于大型 公司集团、系统操作相对复杂、人员培训成本较高等，这些问 题还有待于我们进一步商讨和解决。
商业银行账户体系
财务公司内部账户体系
财行 务基 公本
A银行 B银行
财务公司存放同业账户
往 司账 来 银 户 …… 成员单位内部支出账户
单
位 账 户
成行 员一 单般
A银行 B银行
成员单位内部收入账户
位账 银 户 ……
图1 具体来说，当成员单位发生交易额、有收入进账的时候， 商业银行会主动把这笔资金归集到财务公司的银行账户上。 同时，在财务公司的内部账户上，通过财务公司“存放同业”账 户，该成员单位的内部收入账户上也会增加这笔收入额；当成 员单位需要支付款项时，单位成员的内部支出账户可以提交
□·52·2012． 3 上旬
全国中文核心期刊·财会月刊□
申请到财务公司“存放同业”账户，财务公司“存放同业”账户 再通过财务公司的银行基本账户进行付款。
以往财务公司账户的收支体系遵循收支两条线的原则， 对集团公司各成员的资金流转进行了有效的协调和监督，也 使得企业管理者更及时准确地了解各成员单位的运营情况。 但是，随着大型集团公司的不断壮大，各个子公司、孙公司的 不断增多，“分收统支”的账户体系渐渐满足不了业务繁多、交 易复杂的大型公司集团了。因此，中国工商银行、中国建设银 行、浦发银行、招商银行都相继推出了针对大型公司集团财务 公司的电子银行账户体系—— —公司集团账户。
贷款，还可以采用发行债券和新股的方式。 （3）财务公司不仅具有融资职能，还具有协调和监督职
能。具体体现在财务公司能够按照集团公司的既定方针和目 标，尽职尽责地协调结算中出现的问题，如拒付、延付等问题， 从而达到维护集团内部各方合法利益的目的。
（4）财务公司为集团公司形成了一个资金池，加速了内部 资金结算速度、减少了资金占用量、加快了企业内部资金周 转。财务公司还可以提供同业拆借的服务，总体上减少了公司 集团的财务费用。
（3）借助同一银行网络，资金监管力度加大。财务公司通 过应用公司集团账户，可以使得账户管理更为规范。公司集团 账户要求一个企业集团在同一家银行开设账户，这就便于母 公司的一级账户通过银行网络对下属公司的二级账户的资金 调拨和应用进行实时监控。母公司资金管理部门通过银行出 具的现金收支日报表，实施对分、子公司现金流入、流出的日 常监控。这就加强了集团内部资金的管理，实现了母子公司资 金流和信息流同步传递。
（二）公司集团账户 1. 公司集团账户的概念。公司集团账户是集团账户管理 模式。集团总公司及其子公司均作为独立的法人，在同一银行 及其各分支机构开立银行账户。财务公司在承办行开设专用 存款账户作为集团总账户，并作为集团一级账户；成员单位即 子、孙公司在协办行开设一个银行结算账户作为分账户，并作 为集团二级账户。同时集团公司的母子公司还要在财务公司 开设内部结算账户，并与其银行的账户建立对应关系，用于财 务公司对母子公司资金明细分户的核算。集团账户管理模式 是银行为大型集团客户量身订制的一种现金管理模式和账户 系统。财务公司应用公司集团账户的体系如图 2：
二、财务公司的账户体系 （一）“分收统支”的账户体系 在我国，财务公司采用“分收统支”模式，集团内部成员在 银行开设账户的同时也要在财务公司开设一个内部账户，而 财务公司也会在该成员设立银行账户的银行开设一个账户， 这样方便了财务公司对集团成员进行资金归集和资金拨付。 也就是说存在两个账户体系— ——商业银行账户体系和财务公 司内部账户体系，如图 1 所示：
财务公司总账户
A银行承办行
实时查询与监控
子公司 甲
子公司 乙
子公司 丙
A银行协 办行
银行账户
财务公 司内部
银行账户
财务公 司内部
银行账户
财务公 司内部
自动上收 联动支付
财 务 公 司
图2
2. 公司集团账户的优势。 （1）借助同一银行网络，资金使用效率更高。以往，因为很 多资金都闲置分散在一些成员单位的账户上，总账户也并没 有强制要求闲散资金上缴到总账户，所以资金也没有得到有 效归集，财务公司无法有效发挥蓄水池的整体优势。而公司集 团账户是根据一个指定银行和企业双方事先签订的协议，集 团总公司可以将所属子、孙公司即成员单位的二级账户指定 余额限额或者零余额，在满足时间、金额等条件下，银行通过 计算机系统自动实现将二级账户超过限额的资金划归到总公 司一级账户或从总公司一级账户对多个所属子公司的二级账 户进行划款，从而使整个集团公司保持最低资金占用量。而且 公司集团账户的最大特点就是指定一个银行及其协办行作为 服务银行，这就使得指令下发和接收更有效率，提高了资金使
主要参考文献 1. 胡延红. 企业集团的财务公司与结算中心有 机 结 合 的 优 势 .中 小 企 业 管 理 与 科 技 （上 旬 刊 ），2011；3 2. 王 鸿 祥.以 财 务 公 司 作 平 台 强 化 资 金 集 中 管 理 .上 海 国 资 ，2011；7
2012． 3 上旬·53·□
【关键词】 财务公司 “分收况 1． 财务公司的定义。财务公司分为广义和狭义两个概念。 广义的财务公司是指银行以外的专业融资机构，可以承做贷 款，并能提供类似银行及其他金融机构的各种金融服务。一般 认为是外向型的财务公司。狭义的财务公司专指企业或者集 团附属的财务公司，主要为企业集团内部成员的单位服务，即 非外向型的财务公司。 我国的财务公司大都是依附大的公司集团而诞生，以“加 强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率，为 企业集团成员单位提供金融服务”为职能，以“立足企业，服务 企业”为宗旨，因此我国的财务公司主要指非外向型的财务公 司。中国银监会 2007 年 1 月 26 日重新修订的《企业集团财务 公司管理办法》规定：我国的财务公司是指通过发行商业票 据、股票和债券，或通过银行借款方式以获得资金，并运用这 些资金向消费者和工商企业提供贷款以及其他金融服务的非 银行金融机构，是金融业与工商企业相互结合的产物，也是金 融资本与产业资本相融合的一种具体的组织形态。 2. 财务公司得到迅速发展并发挥了积极作用。为了增强 国有大中型企业的自身活力、盘活企业的内部资金、增强集团 企业融资的能力、促进企业产品结构调整以及探索具有中国 特色的产业资本与金融资本相结合的道路，我国于 1987 年依 据《公司法》和《企业集团财务公司管理办法》成立了第一家财 务公司—— —东风汽车工业集团财务公司。自东风汽车工业集 团财务公司诞生以来，经过十几年的迅速发展，财务公司的发 展覆盖了从电力、石油、化工到煤炭钢铁、冶金制造，从航空航 天、军工运输到建材电子、服务贸易在内的关系到国计民生的 多个基础产业和重要领域。 财务公司的创立为集团公司提供了一个很好的资金集中 平台与融资渠道，具体来看，财务公司的作用在于： （1）比起商业银行，财务公司更加了解和熟悉集团公司内 部状况，从而能更好地服务于企业的内部管理，为企业管理者 提供更多、更准确的信息支持。 （2）财务公司为企业开辟融资渠道，企业融资不再仅限于
用效率。 （2）借助同一银行网络，降低资金风险。公司集团账户减
少了资金体外循环。子公司在资金周转不开、出现赤字状况的 时候，母公司可以直接高效快捷地拨付资金，最大限度避免资 金风险。过去有些财务公司片面追求最大利益，不管不顾投资 风险的大小与企业资金的总体状况，盲目投资高风险项目，最 后导致资不抵债。而现在通过公司集团账户，财务公司可以掌 握整个集团的资金状况，那么财务公司在进行投资或者融资 的时候就更加谨慎，不轻易进行风险性投资。
从上面的分析来看，公司集团账户这一操作系统可以使 得财务公司通过几个主要账户和一个操作系统完成其资金管 理、调配与集中的工作，既安全又高效。财务公司通过公司集 团账户采取“日间透支，日终补足”的方式为各分、子公司提供 零余额结算服务，减少资金在各分子公司下属单位的沉淀，实 现各分子公司对其下属单位资金的有效管控。
□财会月刊·全国优秀经济期刊
一种新型财务公司账户体系— ——公司集团账户
陈兆江（教授） 陈思宇 谢 丽 王美云
（华北电力大学 北京 102206）
【摘要】 我国的财务公司是依附公司集团而产生、为公司集团提供资金融资和资金集中的平台。以往，我国财务公司应 用的是“分收统支”的账户体系。但是随着大型公司集团的业务越来越繁杂，原有财务公司的账户体系已经满足不了大型公 司集团的业务需求。一种新型的财务公司账户体系— ——公司集团账户就应运而生了。
（4）借助同一银行网络，安全性更高。当一家大型的公司 集团应用公司集团账户，其预备工作比应用一般账户体系要 复杂，企业不仅要与银行签署相关服务协议，银行还要针对企 业特点进行服务器配置、互连接口、测试等。而且，在企业系统 和银行系统相连的专线或是互联网两边，都有防火墙设置。不 仅如此，两者之间的数据传输还需要加密码及数字签名。由 此可以看出，公司集团账户的安全性能比以往的银行账户体 系更安全。目前我国开展此项业务的银行都是大型商业银行， 具有相对完善的网络保障和及时的响应机制，这也从一定程 度上提升了公司集团账户体系的安全性。