五项部门费用支出人事管理办法
2024年经费使用管理制度
2024年经费使用管理制度经费使用管理制度1一、费用管理细则(一)差旅费、交通费1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。
2、出差借款2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。
2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。
即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。
2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。
3、费用报销3.1销时间：原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。
市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。
3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》3.3票据的管理：3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。
3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。
报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。
3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。
3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。
3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。
行政单位经费支出管理办法
行政单位经费支出管理办法行政单位经费支出管理办法为了规范行政单位的经费支出管理，提高行政单位的经费支出效率和透明度，制定本办法。
第一章总则第一条为了规范行政单位经费支出管理，落实公共财政的底线思维，完善行政单位的财务管理，加强对公共财政的监管，依照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国有资产法》等法律、法规，制定本办法。
第二条本办法适用于全市行政单位的经费支出管理。
第三条行政单位应当在国家、省、市财政拨款、单位财务收入以及相关业务活动所得等合法收入的基础上，进行行政经费的支出，不得逾支，不得虚报冒领。
第四条经费支出制度应当充分体现公平、公正、公开原则，保证减少浪费、节约开支、提高经济效益。
第二章经费收入第五条行政单位的经费收入包括：（一）中央和地方财政拨款；（二）政府债务和财政资金利息；（三）政府提供的各类免费劳务和物品；（四）国有资产的出租、租赁等经营收入；（五）其他（如赞助等）。
第六条行政单位应当合法、及时地领取预算内拨付的经费，确保准确全面地记录预算外收入并及时上缴财政。
第三章经费使用第七条行政单位应当严格按照国家、省、市财政预算，做到严格执行、预算纲要、明细分项、审批分级、批准逐级，依法依规开展经费使用活动。
第八条行政单位在进行经费使用决策时，应当认真评估项目的必要性、可行性、效益性和风险性。
必要性和可行性是项目是否需实施的基本条件，效益性和风险性是最终决策的重要依据。
第九条行政单位应当建立财务管理制度，加强对经费使用的审计，确保经费使用合规、规范、精细。
第十条行政单位应当认真组织经费使用的安排和实施，做好经费使用计划、采购程序、合同管理、验收与结算等环节工作，加强对经费使用过程中的财务管理和防范控制，避免经费浪费、挥霍和贪污腐败行为的发生。
第四章经费统计和报告第十一条对行政单位的经费支出，在经费使用终了后，应当进行核算统计。
第十二条行政单位应当严格按照法律、法规和财政部门的要求，将经费使用情况及时、真实、准确地报告上级机关和财政部门。
经费支出管理制度_经费支出管理制度规定
经费支出管理制度_经费支出管理制度规定一、经费支出管理的目标和原则：1.目标：确保经费使用合法、合规、合理，提高经费利用效益。
2.原则：（1）合法性原则：经费必须用于合法合规的用途，符合相关法律法规和规章制度的要求；（2）公正性原则：经费支出必须公正、公平，没有任何不当的人为干预；（3）合理性原则：经费支出必须合理、经济，尽量节约开支；（4）规范性原则：经费支出必须按照公司制定的管理制度进行管理和执行。
二、经费管理责任与权限：1.所有经费支出必须经过严格的预算、审核、审批程序，并由相关责任人负责；2.经费支出涉及金额较大或者特殊用途的，需要经过上级领导批准；3.经费使用单位和经手人员必须定期汇报经费使用情况，并配合内部审计及监察等工作。
三、经费预算与控制：1.每年度提前制定经费预算，包括各项经费开支的预算金额及详细说明；2.严格控制经费使用，除非特殊情况，未经批准不得超出预算金额；3.对经费预算执行情况进行动态控制和监督，及时发现问题并采取措施予以纠正。
四、经费审批与报销：1.经费支出必须经过预算核定和具体审批程序；2.经费报销必须提供真实、详尽、合规的相关凭证和票据，并提供相应的批准文件；3.经费报销时应严格按照公司的报销流程和规定，确保报销申请和审批程序正常运行。
五、经费管理信息化建设：1.建立经费管理信息系统，做到经费使用全过程的信息化记录和管理；2.经费管理信息系统应当有足够的安全措施，防止非法操作和篡改；3.通过信息化建设提高经费管理的效率和准确性，便于监控和管理经费支出的每一环节。
1.建立经费监督和审计机制，定期对经费使用情况进行内部审计和监督审核；2.对于不合规的经费支出行为，应按照公司相关制度和法律法规进行追责和处罚；3.经费使用单位和经手人员应积极配合内部审计和监察等工作，提供相关合规性凭证。
七、经费支出管理制度的宣传和培训：1.组织开展经费支出管理制度宣贯活动，提高员工对经费规定的认识和遵守程度；2.对经手人员进行经费管理制度的培训，加强其对经费管理制度的理解和执行能力。
公司部门五项费用支出管理制度
部门五项花费支出管理方法(征采建议稿 )第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确企业各经营职能部门业务款待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项花费）支出标准及监控管理，保证五项花费的开销能严格控制在企业估算范围内，提升企业整体竞争能力，特制定本实行细则。
第二条本方法合用于各职能部门及关系子分企业，各经营单位可依照实质状况拟订相应的花费标准及管理细则，报财务部存案，经营单位花费标准原则上不得高于本方法所规定的标准。
第二章业务款待费第三条业务款待费是指企业内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在肩负难度较大的业务和重要招待活动中必需的花费开销。
主要指餐费、礼物费、礼金等。
第四条企业对营销中心及各职能部门的业务款待费推行总数控制，由营销中心及各职能部门在估算内集中管理，自行控制，但原则上不一样意分解指标（驻外分支机构除外）。
业务款待费标准拜见附表一。
第五条在企业指定签单款待餐馆就餐的，经有签单权的负责人赞同后，预先报餐，就餐完成由受权负责人署名确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签订的就餐结算单据不予认可。
第六条在企业之外花费的，各职能部门应采纳预先申报制度。
预先由有关单位填写《业务款待花费申请表》（见附表二），交相应部门主管审察，200 元以下由主管总监审批， 200-2000 元由主管副总经理审批，超出2000 元以上呈总经理审批。
除特别状况或总经理赞同外，对采纳先开销后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠予礼物（包含企业产品）、礼金的，由有关部门提出申请，由总经理或其受权人审批后，方可履行。
第三章办公费第八条办公费是指企业内各单位办公函具、办公家具、办公通信器材、电器以及电脑配件、易耗资料等的购买花费。
第九条企业办公花费波及物件由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在估算额度内一致购买、管理，办公用品购买推行定点采买管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
公司部门五项费用支出管理制度
公司部门五项费用支出管理制度一、制度目的二、费用支出范围本制度所指的五项费用包括：差旅费、交通费、通讯费、业务招待费和其他费用。
各部门在日常工作中，如有涉及到以上费用的支出行为，必须遵守本制度的相关规定。
三、费用支出审批程序1.公司各级部门在需要支出以上五项费用前，必须按照公司财务管理政策进行审批。
具体程序如下：a)员工提交费用预算申请，包括费用金额、使用事由和预期效益等信息。
b)相关部门经理进行初步审核，确保费用预算符合公司政策和部门实际需要。
c)财务总监对费用预算进行最终审批。
d)出差费用需要经过行政人事部门和公司领导审核。
e)通过审批的费用预算将会支付给申请人。
2.为减少费用支出的僵化和滥用现象，公司规定每个部门每月的费用总额不得超过其预算的80%。
如有特殊情况需要超支，必须经过财务总监和公司领导的特批。
四、费用使用规范1.员工应当按照实际出差需要，选择舒适合理的交通工具，以最经济的方式出行。
3.业务招待费支出应当以公司的业务需要为前提，不得超出合理范围，员工应当具备合理的节俭意识。
4.公司部门应当建立明确的费用申请和报销制度，员工必须提交详细的费用报销材料，包括费用发票、凭证以及差旅报告等。
5.财务部门对费用报销进行审查，如发现违反公司规定的，将不予报销，并对相关人员进行追责处理。
五、费用支出监督和考核1.公司内设费用管理委员会，对公司各部门的费用使用进行监督和考核。
2.财务部门每月对各部门费用支出进行汇总，并上报费用管理委员会，对超支情况进行通报和追责。
3.费用支出情况将作为部门考核的重要指标之一，在绩效评定中纳入考虑。
六、违反制度的处罚1.对于违反公司费用支出管理制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括扣减绩效奖金、调整岗位职责甚至解雇等措施。
2.如有违规行为涉及法律问题，公司将依法追究相关人员的责任。
七、制度的执行与改进公司各级部门必须严格遵守本制度的规定，并及时向员工进行宣传和解释，确保制度的有效执行。
支出管理制度_支出管理制度条例
支出管理制度_支出管理制度条例支出管理制度_支出管理制度条例为使资金用得其所，规范费用支出，应制定规范的支出管理制度。
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支出管理制度篇1为了进一步规范经费支出管理，保证资金使用的安全完整，提高资金使用效率，制定本管理办法。
一、经费支出的范围(一)人员经费：包括工资、各类津贴、奖金、加班费、临时工工资、养老保险费、医疗保险费、住房公积金等。
(二)公务业务费(管理费)：包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、报刊资料费、市内交通费、业务招待费、职工福利费、劳保费、劳务费、维修费、教学业务费等。
(三)设备、家具、物品购置费：包括设备购置费、实验实训材料购置费、耐用品购置费等。
(四)图书资料购置费：包括馆藏图书资料、教学教辅用图书资料、工具书等购置支出。
(五)对个人及家庭的补助指出：包括离退休费、医疗费、住房补贴、独生子女补助费、学生的奖学金、勤工俭学经费等。
(六)各种奖励支出：包括先进个人奖励、集体奖励、科研奖励等。
(七)基本建设支出。
二、经费支出的具体要求(一)经费支出实行“统一领导、集中结算、分级管理、权责结合”的管理原则。
除学院另有规定外，各系(部)、处(室)的预算项目经费支出实行部门负责人一支笔审批和分管院领导一支笔审批制度。
各审批领导对项目经费支出的真实性、合理性、规范性负责。
(二)分管经费审批人因出差等原因不能正常履行审批手续时，可委托其他负责人代为审批，报账时向财务处提供有效的授权委托书。
(三)任何经费支出的原始凭证必须真实、完整、有效。
经费支出结报时，必须有经办人和审批人的签名。
购买实物的还需有验收人验收签名，属于固定资产、低值耐用品的，需到资产管理部门办理登记手续。
(四)部门负责人使用经费时，由分管院领导负责审批。
(五)部门的经费支出一般由经办人和部门负责人(正职)签字，但处(室)一次性支出在2000元以上，系(部)一次性支出在3000元以上时及部门负责人(正职)自身经办的业务还需经分管院领导签字后才能到财务处办理报销手续。
人事费管理细则
人事费管理细则
目的
本文旨在规范和管理公司的人事费用，确保合理使用资源，提高人力资源的效益。
适用范围
本细则适用于公司所有部门和员工。
人事费用定义
人事费用包括但不限于以下内容：
- 人员招聘费用：包括招聘广告费、面试费、招聘人员的差旅费用等；
- 员工福利费用：包括员工培训费用、员工活动费用、员工健康保险费用等；
- 人事管理费用：包括薪资管理费用、人事档案管理费用等；
- 离职补偿费用：包括解雇补偿金、离职人员的差旅费用等。
支出审批程序
1. 部门负责人根据实际需求填写人事费用申请表格，并详细描述费用的用途和金额。
2. 申请表格需提供相关支出的理由和预期效益，并经部门负责人签字确认。
3. 人事部审批人事费用申请表格，并确认是否符合公司政策标准。
4. 若申请超过一定金额，还需由公司高层管理审批。
5. 审批通过后，财务部将根据申请表格支付相关费用。
费用核销和报销
1. 员工提供与费用相关的凭证，如、收据等。
2. 部门负责人审核凭证的真实性与合理性。
3. 部门负责人签署报销申请表格，并将之与凭证一并提交给财务部。
4. 财务部将在合理的时间内进行费用核销和报销。
监督与违规处理
1. 人事部有权对人事费用申请进行监督和审核，确保费用使用合法合规。
2. 如发现虚报、浪费、挪用人事费用的行为，将按照公司规定进行严肃处理。
3. 员工如有相关费用使用意见和建议，可向人事部进行反馈。
生效日期
本细则自发布之日起生效。
以上为人事费管理细则，请各部门和员工务必遵守。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。
第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。
事业单位支出内部管理制度
事业单位支出内部管理制度一、总则为规范事业单位支出管理，提高资金使用效率，防止浪费和滥用资金，保障财务安全，特制定本制度。
二、资金支出权限1、财务审批权限分级制度（1）一般性日常支出：由财务部门负责审批，金额较小的支出由部门负责人审批，大额支出由院长审批。
（2）特殊支出：比如装修、采购大额设备等，需提交专门的支出申请表，由院长审批。
2、支出授权委托制度对于特殊需要授权支出的情况，可以采用授权委托制度，明确授权权限和范围，确保资金使用得到合理控制。
三、支出预算管理1、年度预算编制财务部门应结合单位工作任务和发展规划，编制年度支出预算，负责分配各部门的支出预算。
2、支出执行控制各部门负责按照预算执行支出，超支需得到财务部门同意并做好相应的调整。
3、支出差异分析每月财务部门应对预算执行情况进行分析，并将情况报告给相关部门负责人，及时发现和解决支出偏差的问题。
四、支出管理制度1、采购管理（1）采购申请：部门提出采购申请，需明确采购物品名称、规格、数量、预算和用途等，并经相关人员审批。
（2）采购方式：应根据采购品种和金额，确定采购方式并签订采购合同，严禁违规采购。
（3）采购验收：对采购物品进行验收，符合规定后方可支付款项。
2、费用报销管理（1）费用报销申请：员工因工作需要产生的差旅费、交通费等支出应填写报销申请表，经直接领导审批后方可申请报销。
（2）费用报销材料：员工报销需提供与支出相关的票据、发票等原始凭证，并按规定报销。
3、外协制度对需要外协的工作需进行评估并制定协议，严格按照协议执行，并对外协人员进行实际考核。
五、支出监督检查1、财务部门应定期对支出情况进行检查，确保支出合规、规范。
2、各部门负责人应对自己部门的支出情况进行监督，并对不正当支出进行纠正。
3、对违规情况进行处理，要有相应的处理制度和程序，并保证处理的公正和合理。
六、其他对于本制度未明确的情况，需根据具体情况制定相应的补充规定。
同时，财务部门应及时了解并学习相关法律法规和政策，对支出管理进行及时调整和改进。
五项费用支出管理办法
【最新资料，WORD文档，可编辑】第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
单位支出费用管理制度
第一章总则第一条为加强单位财务支出管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项支出费用，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、招待费用、采购费用、维修费用等。
第三条单位支出费用管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：所有支出费用必须符合国家法律法规和财务制度的规定。
2. 严谨审批原则：所有支出费用必须经过严格的审批程序。
3. 节约高效原则：合理控制支出，提高资金使用效益。
4. 透明公开原则：支出费用情况应公开透明，接受监督。
第二章支出费用分类第四条单位支出费用分为以下几类：1. 办公费用：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁、网络通讯费等。
2. 差旅费用：包括差旅费、住宿费、交通费、伙食补助费等。
3. 招待费用：包括接待来宾的宴请、礼品、纪念品等费用。
4. 采购费用：包括物资采购、服务采购、工程采购等费用。
5. 维修费用：包括办公场所、设备、车辆等维修费用。
6. 其他费用：不属于以上分类的其他支出费用。
第三章支出费用审批程序第五条支出费用审批程序如下：1. 提出申请：各部门根据实际需要，填写《支出费用申请表》，经部门负责人审核签字后，报送财务部门。
2. 财务审核：财务部门对《支出费用申请表》进行审核，确保支出费用符合相关规定。
3. 领导审批：根据支出费用金额和性质，由单位负责人或授权的领导进行审批。
4. 支付执行：财务部门根据审批结果，办理支付手续。
第四章支出费用报销管理第六条支出费用报销应遵循以下规定：1. 报销单据：报销单据应真实、完整、合法，包括发票、收据、支付凭证等。
2. 报销程序：报销人应按照规定程序，将报销单据提交给财务部门审核。
3. 财务审核：财务部门对报销单据进行审核，确保报销金额、用途、手续等符合规定。
4. 领导审批：报销金额较大或特殊情况，需经单位负责人或授权的领导审批。
5. 支付执行：财务部门根据审批结果，办理支付手续。
公司部门五项费用支出管理制度
公司部门五项费用支出管理制度一、目的为了规范公司各部门的支出管理，控制各项费用开支，提高资金利用效率，降低公司的经营成本，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门的支出管理。
三、费用支出分类公司费用支出主要分为五类：人员费用、办公费用、差旅费用、市场费用和福利费用。
四、人员费用支出管理1.基本工资管理公司采用分级分档制度，确保工资的合理性，按月或季度发放工资，但需进行按税务要求的个税代扣代缴。
2.年终奖金管理年终奖金需要结合公司业绩、部门绩效和个人绩效进行考核，员工需正常工作满一年，工作考核合格才能享受。
3.福利费用管理公司提供各种福利，例如健康保险、养老保险、住房公积金、培训等，员工需要根据公司规定享受福利。
五、办公费用管理1.办公用具管理公司内部各部门需要统一管理，如购买、维护、归还办公设备和文具，确保设备和文具的合理使用。
2.通讯费用管理公司提供合理的通讯设备，如手机、座机等，但需要进行合理的限制，以避免费用不必要浪费。
六、差旅费用管理公司出差需提前报销，明确报销范围，如车票、酒店、餐饮等，必须严格按照规定办理，并进行审批与报销。
七、市场费用管理公司开展市场宣传需要合理管理市场费用，如参加会议、展会费用等，需要进行预算，严格控制费用使用。
八、福利费用管理公司需要根据员工需求和公司情况开展各种福利，但需要进行合理的控制，不能超出预算，确保福利费用合理。
九、制度执行公司各部门需要严格执行此五项费用支出管理制度，如违反规定，必须进行追究和纠正。
十、结语五项费用支出管理制度的制定和执行，对于提高公司费用控制和资金利用效率方面有着重要的意义。
我们应该深入贯彻执行，确保各项费用能够合理，高效、公平、公正地使用，降低公司的经营成本，提高公司的经济效益。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范费用支出行为，根据广厦建设集团有限责任公司（以下简称公司）《货币资金管理办法》和《财务管理制度》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指的费用支出，是指公司发生的日常行政管理所需的办公费、车旅费、业务招待等费用支出；固定资产、低值易耗品购置支出等。
第三条本办法仅适用于公司机关本级。
公司所属公司、分公司、直属项目部等单位可参照本办法制订相应的费用支出管理办法。
第二章预算管理第四条费用支出实行“预算管理，定额控制，厉行节约，报销规范”的原则，由财务管理部根据批准的财务预算和各部门费用预算进行控制，按季度汇总并通报各部门的费用支出情况。
第五条各部门确因特殊原因需突破预算额度，则需填报《追加年度费用预算审批表》(格式见附件)，经分管领导审核，报财务总监、总经理和董事长批准后由财务管理部据以调整预算额度。
第三章购置管理第六条公司固定资产（含办公设备）、低值易耗品的购置严格执行批准的财务预算，由办公室统一购置，并办理验收入库与领用手续，其发票单据由经办人办理报销手续，经办公室审核、分管领导签字同意，由财务管理部复核，经财务总监、总经理和董事长批准后报销入账。
第七条公司涉及房屋装修、改造及修理等由办公室编制专项预算报经董事长批准同意后组织实施，其结算账单经办公室和工程造价审核部门审定，由财务管理部复核，经财务总监、总经理批准后支付入账。
第四章费用支出管理第八条下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意后，经财务管理部经理复核后报销：1、个人通讯费用、差旅费、市内交通费、租房补助等在董事长核定的标准和批准的各部门预算额度内报销。
其中，个人通讯费用超标准部分一律自负；差旅费超标，应说明原因，经财务总监和总经理签字后报销。
2、员工因公出差或经营业务需要领用备用金，金额在5000元（含）以下的(5000元以上的增加总经理审批)。
员工出差回集团或经营业务办理完毕后,需在一周内办理报销结算手续,因特殊原因一周内不能办理报销结算手续的,须说明理由。
“五项费用”管理办法
“五项费用”管理办法1主题内容及适用范围1.1本标准规定了会议费、业务招待费、误餐费、通讯费、差旅费的使用范围、审批报帐程序以及其它有关规定等内容。
1.2厂“五项费用”的主管部门为综合工作部。
1.3本标准适用于xxxx单位。
2会议费、业务招待费、误餐费(简称“三项”费用)管理规定2.1三项费用管理总体要求：2.1.1三项费用实行指标分解，限额管理。
厂根据铝业公司计划指标，分解到厂领导。
厂领导不得超限额使用。
2.1.2 综合工作部是“三项”费用的管理部室。
综合工作部要设计统一的《会议就餐申请单》、《业务招待就餐申请单》、《误餐审批单》，以及《“三项”费用》会审表。
没有综合工作部提供的会审手续，财务一律不予结算。
2.1.3在厂职工食堂安排就餐的可凭签字后的就餐单结算，在集团公司内部饭店和阳泉市及以外饭店发生的“三项”费用一律实行现金结算。
2.2会议费的管理规定：2.2.1厂召开的大型会议，如职工代表大会、党员代表大会、会员代表大会以及其它大型会议，会期在一天及以上需要就餐的，可使用会议费；铝业公司及上级机关在我厂召开的会议，根据上级安排需要就餐的，也可使用会议费；此外，厂内其它会议不得使用会议费。
2.2.2会议费的标准：职工代表大会、党员代表大会、会员代表大会为每人每餐15元，上级安排的会议按上级机关规定标准执行，其它大型会议按每人10-12元控制。
会议费一般安排四菜一汤，不得上烟、酒、饮料和水果。
2.2.3使用会议费就餐的，由会议承办部室填写《会议就餐审批单》，经综合工作部签注意见后报党政主要领导批准，安排在厂职工食堂就餐。
2.2.4会议就餐结束后，职工食堂要列出明细单，并经承办部门负责人（承办人）核实签字认可，方可进入会审程序。
2.3业务招待费的管理规定：2.3.1接待业务客户、集团公司以外部门机构的参观检查等可使用业务招待费。
对来厂进行有偿服务的人员不予安排业务招待。
业务招待要坚持有利交流、加强合作、大方热情、对等接待的原则。
人员经费管理制度
人员经费管理制度第一章总则第一条为了规范和规范企业人员经费的管理，公司制定了本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有人员经费的管理。
第三条公司人员经费包括工资、福利、奖金、津贴、补贴、社会保险和公积金等各项支出。
第四条公司财务部门负责人员经费的核算和监督。
人力资源部门负责具体的发放和管理。
第五条公司内部各个岗位的工资结构及调整均应当符合国家相关法律法规和公司规定。
第六条公司对于员工工资福利待遇与人力资源市场行情进行比对，并定期进行适当的调整，以保证员工工资福利具有市场竞争力。
第七条公司对于员工社会保险和公积金按照国家相关规定进行缴纳。
第八条公司为员工提供丰富多样的福利待遇，如节假日福利、生日福利、节日福利、员工活动等。
第二章人员经费的核算第九条每个月月底前，各部门需将人员经费支出核算及时上报财务部门。
第十条财务部门需将月度人员经费支出情况及时上报公司领导，向职工公开，接受监督。
第十一条财务部门应建立健全人员经费支出的明细账，确保人员经费的准确性及安全性。
第三章人员经费的发放第十二条公司按月发放员工工资，确保员工工资的及时性。
第十三条公司根据员工的工作业绩和表现，发放相应的奖金和津贴。
第十四条公司发放员工福利及补贴，需按照公司规定进行申报和审批。
第十五条公司对员工社会保险和公积金按时足额缴纳。
第四章经费管理的监督第十六条公司内设审计部门，对人员经费的支出情况进行定期审计并对审计结果及时上报公司领导。
第十七条公司领导对人员经费的使用情况进行定期检查，参与公司人员经费的决策及督促执行。
第十八条公司建立健全人员经费的违规违纪处理制度，对于违规违纪行为进行严肃处理。
第五章经费管理的制度保障第十九条公司建立健全人员经费管理制度，对于所有相关工作进行详细规定和说明。
第二十条公司建立健全内部人员经费管理相关的流程和制度，严格执行。
第二十一条公司通过培训和交流，不断提升财务部门和人力资源部门工作人员的经费管理水平。
部门支出管理制度
部门支出管理制度第一章总则第一条为了规范部门的支出管理，提高经费使用效率，保障经济合理使用，特制定本制度。
第二条本制度适用于部门内所有支出活动，包括日常经费、项目资金等各类支出。
第三条部门支出必须遵循公开、公正、公平的原则，严格按照相关法律法规和财务政策进行管理。
第四条部门支出必须经过相关程序审批，确保合规、合理。
除非有特殊情况，任何支出必须符合预算和计划。
第五条各级领导要严格执行支出制度，不得违规超支、挪用经费。
第六条部门支出应当符合经济效益和社会效益相统一的原则，坚持节约用水、用电、用耗材。
第七条部门支出使用的单位应当合理选择，不能违规选用高端消费品和服务。
第八条部门支出应当做好相应的财务、档案记录，确保经费使用的合规性和真实性。
第九条部门支出发生争议的，应当按照规章程序进行申诉处理。
第二章部门支出管理程序第十条一切支出必须有凭据，包括发票、凭证等，凭据必须真实有效，并且相符。
第十一条部门支出必须按照预算执行，严格控制支出额度。
第十二条部门支出必须由经办人员填写支出申请表，经部门领导审批后方可执行。
第十三条部门支出申请应当附上相关文件，包括购买商品的说明、合同、委托书等。
第十四条部门支出审批程序必须合规，应当严格按照部门内部规定的程序和流程进行。
第十五条部门支出执行中如发现问题应当及时上报，及时纠正并采取相应措施。
第十六条部门支出执行情况要及时记录，包括支出申请、审批记录、执行情况等。
第十七条部门支出执行结束后要进行支出结算，确认支出的真实性和准确性。
第十八条部门支出记录和资料要按照规定要求进行整理、保管，确保档案的完整。
第十九条部门支出执行过程中不得出现挪用、滥用等行为，一经发现严肃处理。
第三章部门支出审查第二十条部门支出审查由财务部门和管理部门共同负责，对支出申请进行审核和审批。
第二十一条部门支出审查应当严格按照相关规定执行，逐项审核支出申请的合规性和真实性。
第二十二条部门支出审查应当对支出申请的合规性、准确性进行审核，并提出审核意见。
五项费用支出管理办法
五项费用支出管理办法第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费(以下简称：部门五项费用)支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力,特制定本实施细则.第二条本办法适用于公司各职能部门,各关联子分公司等经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理制度，报财务部备案，,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支.第四条公司对业务招待费实行总额控制,实行定标准、当场签单的办法，由办公室统一安排。
实行餐费包干制，严格按照标准接待，具体分配金额按领导分工情况确定。
第五条公司接待原则上在公司指定的餐馆接待,特殊情况需在指定外接待的需经总经理批准，接待需经总经理同意,就餐完毕由授权负责人签字确认。
第六条由财务部负责对招待费用的结算，签单人不得经手付款结算。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第七条接待需自觉遵守廉洁自律各项规定，不奢侈、不浪费,中午执行便餐，无特殊情况不允许安排酒席.第八条因公在外进行接待的，须向总经理请示同意后，方可实施。
第三章办公费第九条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第十条公司办公费用涉及物品由办公室在预算内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理.第十一条公司部门人员每人每年400元办公费，含办公用品耗材、文印、修理费等。
第十二条办公用品采购审批程序：各职能部门填写《办公用品购置申请表》报办公室审核，并经总经理批准后到定点单位采购。
第十三条所有办公费由部门第一负责人具体控制，超支费用由科室自行承担.第四章电话费第十四条电话费是指公司内部各单位和相关人员使用电话所支出的费用(包括：移动电话费用补贴）。
公司电话费的管理和缴纳工作由公司办公室统一负责办理.第十六条公司员工移动电话费标准实行包干定人管理，补贴标准参照公司制定的标准执行。
经费支出相关管理制度内容
经费支出相关管理制度内容一、经费申请管理（一）经费需求申报部门在每年的经费编制过程中，要根据自身业务需求提出经费需求申报。
包括各项开支的预估金额和详细的预算计划等。
（二）经费申请材料经费申请材料应当真实完整，包括申请表、附件等。
在填写经费申请表时，要详细说明经费用途和支出标准。
（三）审批流程经费申请应当按照规定的审批流程逐级审批。
审批人员要对经费支出的真实性、合理性进行审核，并确保申请人遵守相关规定。
二、经费执行管理（一）差旅费管理涉及差旅费支出时，部门应当按照差旅费管理制度的规定办理差旅费支出手续，并保留相关的用款依据、费用凭证等记录。
（二）办公费用管理部门在办公费用支出时，需根据办公费用标准和规定严格执行，确保费用使用合理、节约。
（三）设备采购管理设备采购费用需根据设备采购管理制度的规定办理相关手续和凭证，并保留备案。
（四）奖金津贴管理奖金津贴的发放需严格按照奖金津贴管理制度规定的条件和程序，确保发放合理、公正。
三、经费监督管理（一）经费使用审批对于超出部门预算的经费支出项目，需重新申请审批，并且要有严格的理由和依据，确保经费使用的有效性和合理性。
（二）经费使用监督经费使用阶段应当有专人进行监督，对于经费使用情况进行跟踪和检查。
发现不正当使用经费的行为，应当及时处理。
（三）经费使用报告部门应当在一定期限内向上级单位提交经费使用报告，包括经费支出细则、资金使用详情等，以便上级单位进行备案和监督。
四、经费评估管理（一）经费使用效果评估经费使用完毕后，部门应当对经费使用效果进行评估，参考相关指标和标准，总结经验，改进不足。
（二）经费使用成本评估部门应当对经费支出的成本进行评估，包括成本效益分析、成本节约措施等，以便更好地运用有限的经费资源。
（三）经费使用绩效评估对于经费使用的绩效，应当进行全面评估，包括对经费使用环节的合规性、合理性、效率性等进行评价，促进更加有效的经费使用。
五、经费支出管理制度的构建和完善（一）规范经费支出政策建立明确的经费支出政策和标准，包括经费使用管理办法、经费使用标准等，以便规范经费使用行为。
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五项部门费用支出人事管理办法
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五项部门费用支出管理办法
(征求意见稿)
第一章总则
第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费(以下简称:部门五项费用)支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费
第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标(驻外分支机构除外)。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的
无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写<业务招待费用申请表>(见附表二),交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200- 元由主管副总经理审批,超过元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品(包括公司产品)、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行。
第三章办公费
第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心(电脑及耗材由系统管理员)在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
第十一条办公用品采购审批程序:各职能部门部门填写<办公用品购置申请表>(见附表三)报行政中心审核,并经行政总监审批( 元以下)或总经理审批( 元以上)后到定点单位采购。
第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门。
第十三条办公用品领用审批程序:
一般用品:领用人填写<办公用品领用申请表>→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用
电脑消耗材料:领用人填写<电脑消耗材料领用及配件维修申请表>→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销。
第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制。
未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销。
第四章电话费
第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用(包括:移动电话费用补贴)。
第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行。
第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理。
将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按 1.5倍话费标准扣减处罚。
第十九条营销系统(包括内、出销、及香港公司等外派营销人员)电话费施行限额控制。
具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案。
第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用。
第五章差旅费
第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。
因公出差按出差地点分为:国内临时出差、国内长期出差、境外出差。
第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准(见附表四)。
一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销。
二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧。
特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用。
三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行。
四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销。
五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销;已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销。
六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知
和培训合约确定。
七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法。
第二十三条国内临时出差实行事先申报制度。
经理(含)以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报<出差(长途)申请表>(见附表五),原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理。
且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批。
因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续。
没有经过批准的<出差(长途)申请表>,财务部不予借款和报销。
驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案。
第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法。
报批后报财务部备案。
第二十五条员工境外(含港、澳地区)出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准(见附表六)执行。
一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人*天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴。