财务制度部门五项费用支出管理办法
经费收支管理制度
经费收支管理制度一、总则：为了规范和管理经费收支，确保经费使用的合理性和效益性，提高经费使用的透明度和公开度，特制定本经费收支管理制度。
1.行政拨款：由上级主管部门拨款，用于公务活动、行政事务和公共支出。
2.自筹经费：指通过销售产品、提供服务、收取费用等方式自行筹集的经费。
三、经费使用：1.经费申请：部门、项目或个人当需要使用经费时，需向上级主管部门提交经费申请，包括申请金额、经费用途、预计使用时间等。
2.经费审批：上级主管部门根据经费申请的合理性和必要性进行审批，并且确保经费安排的合理性和充分性。
3.经费报销：在经费使用完毕后，经费使用人需要提供相关凭证和报销单据，向财务部门提交经费报销申请，包括报销金额、报销事由、报销凭证等。
4.经费监管：财务部门根据经费使用情况进行监管和审核，确保经费使用符合规定和合法。
四、经费管理：1.经费预算：在每个财政年度开始前，各部门需要根据工作计划和需求，制定经费预算，包括收入和支出两个方面。
2.经费核算：财务部门根据经费预算和实际收支情况进行核算，及时了解经费使用情况和支出情况，为经费分配和管理提供依据。
3.经费监察：由专门的内部监察人员对经费使用进行监察，确保经费使用的合法性、公正性和规范性。
4.经费追溯：对于经费使用过程中出现的违规行为和不当操作，将进行追责和问责。
五、经费公开：1.经费公开：每个财政年度结束后，财务部门要及时公开经费收支情况，包括经费支出信息和预算执行情况等。
2.经费报告：每个财政年度结束后，各部门和项目需向上级主管部门提交经费使用报告，包括经费收入情况、支出情况、项目完成情况等。
六、经费监督：1.内部监督：各部门需建立健全内部监督制度，加强对经费使用的监督和管理，发现问题及时上报。
2.外部监督：社会各界和相关利益方有权对经费使用进行监督和检查，对违规行为进行举报和投诉。
七、附则：1.本制度自发布之日起生效，并与相关部门制度相衔接和补充。
公司部门五项费用支出管理制度
部门五项花费支出管理方法(征采建议稿 )第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确企业各经营职能部门业务款待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项花费）支出标准及监控管理，保证五项花费的开销能严格控制在企业估算范围内，提升企业整体竞争能力，特制定本实行细则。
第二条本方法合用于各职能部门及关系子分企业，各经营单位可依照实质状况拟订相应的花费标准及管理细则，报财务部存案，经营单位花费标准原则上不得高于本方法所规定的标准。
第二章业务款待费第三条业务款待费是指企业内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在肩负难度较大的业务和重要招待活动中必需的花费开销。
主要指餐费、礼物费、礼金等。
第四条企业对营销中心及各职能部门的业务款待费推行总数控制，由营销中心及各职能部门在估算内集中管理，自行控制，但原则上不一样意分解指标（驻外分支机构除外）。
业务款待费标准拜见附表一。
第五条在企业指定签单款待餐馆就餐的，经有签单权的负责人赞同后，预先报餐，就餐完成由受权负责人署名确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签订的就餐结算单据不予认可。
第六条在企业之外花费的，各职能部门应采纳预先申报制度。
预先由有关单位填写《业务款待花费申请表》（见附表二），交相应部门主管审察，200 元以下由主管总监审批， 200-2000 元由主管副总经理审批，超出2000 元以上呈总经理审批。
除特别状况或总经理赞同外，对采纳先开销后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠予礼物（包含企业产品）、礼金的，由有关部门提出申请，由总经理或其受权人审批后，方可履行。
第三章办公费第八条办公费是指企业内各单位办公函具、办公家具、办公通信器材、电器以及电脑配件、易耗资料等的购买花费。
第九条企业办公花费波及物件由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在估算额度内一致购买、管理，办公用品购买推行定点采买管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
经费支出财务制度
经费支出财务制度一、总则为规范经费的使用和管理，提高经费使用效率，加强经费审计监督，本单位制定本经费支出财务制度。
二、经费管理机构本单位设立经费管理机构，负责经费的保管、发放和使用监督。
经费管理机构由单位财务部门负责具体执行。
三、经费来源（一）本单位的经费来源主要有以下几方面：1. 财政拨款：包括中央和地方的财政拨款，用于单位日常运转和项目支出。
2. 自筹经费：单位通过开展科研项目、服务项目、培训等活动所得到的经费。
3. 捐赠收入：单位接受企业、个人的捐赠资金。
4. 其他收入：包括投资收益、工程款、特殊补助等。
（二）经费来源必须合法合规，严禁挪用、侵占、私分等行为。
四、经费使用原则（一）经费使用必须遵循经济、效率、合理、规范的原则。
（二）经费使用必须符合相关法律法规和政策规定，保证公开透明。
（三）不得将经费用于非法用途，不得违规挥霍、浪费、挥霍。
（四）经费使用必须按照规定程序进行报销，实行预算内支出。
五、经费管理流程（一）经费审批流程：1. 各科室在有经费需求时，需填写经费申请表，报经费管理机构审核。
2. 经费管理机构收到申请后，审核是否符合规定，如符合规定，进行审批。
3. 经费审批后，财务部门发放经费给各科室使用。
（二）经费使用流程：1. 经费接收科室需登记接收经费的情况，确保经费使用的透明性。
2. 经费使用科室需按照规定进行支出并及时报销。
3. 经费使用结束后，需填写经费结算表，报经费管理机构审核。
4. 经费管理机构审核通过后，将结算金额返还单位财务部门。
六、经费管理措施（一）健全经费监控制度，加强对经费使用情况的监督与管理。
（二）建立经费管理档案，记录经费的使用情况，确保经费使用的真实性和合法性。
（三）建立定期报告制度，对单位经费使用情况进行全面审查。
（四）严格责任追究制度，对挪用、浪费、侵占经费行为进行惩处。
七、经费使用责任制（一）单位领导对经费使用负有最终责任，要加强对经费使用情况的监督和管理。
五项费用管理暂行规定
五项费用管理暂行规定第一章目的为进一步加强各项费用管理,确保费用目标分解到位，根据2013年生产经营综合计划及财务预算并结合公司实际，特制定电话费、业务费、差旅费及办公费管理办法.第二章管理办法一、业务费管理适用范围:业务费是指上级部门、业务部门等来公司指导工作、联系业务、学习交流时招待使用。
来客安排：公司来客招待,一般人员安排在公司食堂大餐厅就餐（到办公室领用就餐券）;较重要业务部门人员由对口部门负责人到办公室办理就餐申请相关手续,原则上安排在食堂小餐厅就餐;对重要业务部门人员需在外就餐的按规定填写来客招待申请单，征得同意后方可招待。
批准权限：500元以下由部门负责人审批，500元至1000元由公司领导审批，1000元以上必须以书面形式说明招待事由经公司领导批准后方可招待。
陪客规定：每次来客原则上由对口部门安排1人，职能部门安排1人予以陪同。
必要时公司领导亲自陪同。
用烟申请：来客用烟原则上一次限领一包，经部门领导同意后，办公室主任同意方可领用,各部门领用香烟必须登记，纳入部门招待费用。
报销程序:招待费报销按部门领导审批，办公室进行费用审核,各部门自行登记,财务处经办会计对原始票据、金额等进行审核，公司分管领导和总经理审批,财务负责人审核、付款的程序进行.各部门招待费核定标准1、2013年度公司业务招待费控制在40万元以内，其中：销售处业务招待费按照不超过6.0万元额度控制.2、各部门严格按照公司核定的业务招待费标准进行报销,超出标准,财务一律不予报销,特殊情况需特写专题报告报公司批准后,方可准予报销.3、各部门严格按照月度控制标准使用，月度结余自行结转下月使用,总额控制在核定范围之内.注意事项：1、在外招待实行以现金支付,严禁在外签单，实行谁签单谁负责的原则.严格控制在标准范围内，未经许可超支部分由经办人承担50％。
2、各部门要相应做好各自业务招待费登记台账，便于核查，财务处每月将不定期对各部门使用招待费额度、登记等情况进行核查。
五项经费审计实施方案
五项经费审计实施方案一、背景介绍经费审计是指对单位的经济活动过程中的资金使用情况、财务收支状况、资产负债状况和财务管理制度的合法性、规范性、有效性等进行审计的一种专门审计。
为了规范和加强经费使用管理，提高经费使用效益，保证经费使用的合法性、合理性和安全性，制定五项经费审计实施方案。
二、审计范围本次审计范围包括但不限于单位的各项经费使用情况，包括财务收支情况、资产负债情况、经费使用管理制度等内容。
同时，也包括对经费使用过程中可能存在的风险和问题进行全面排查和分析。
三、审计目标本次审计的目标是全面了解单位的经费使用情况，查找经费使用中存在的问题和风险，提出改进建议，为单位的经费使用提供保障和支持。
四、审计内容1. 财务收支情况审计：对单位的财务收入和支出情况进行审计，包括收入的来源、支出的用途、收支的合法性和合理性等方面。
2. 资产负债情况审计：对单位的资产和负债情况进行审计，包括资产的真实性、完整性和准确性，负债的合法性和合理性等方面。
3. 经费使用管理制度审计：对单位的经费使用管理制度进行审计，包括制度的健全性、执行情况、存在的问题和不足等方面。
4. 经费使用风险排查：对经费使用过程中可能存在的风险进行排查和分析，包括经费使用的安全风险、管理风险、合规风险等方面。
5. 改进建议提出：根据审计结果，提出经费使用中存在的问题和风险，并提出改进建议，为单位的经费使用提供指导和支持。
五、审计方法本次审计将采用文件审查、现场检查、询问和核实等多种方法，全面了解单位的经费使用情况，确保审计结果的真实性和准确性。
六、审计报告审计结束后，将形成审计报告，报告内容将包括审计结果、存在的问题和风险、改进建议等内容，并提交给单位领导和相关部门，供其参考和改进经费使用管理。
七、结语经费使用是单位经济活动的重要组成部分，对经费使用进行审计，有助于发现问题、解决问题，提高经费使用效益，保障单位的经费使用安全，对于单位的可持续发展具有重要意义。
财务制度部门五项费用支出管理办法
部门五项费用支出管理办法(征求意见稿)第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
各项经费管理制度范本
各项经费管理制度范本经费管理制度是为了规范组织或机构的财务管理而制定的一系列规则和程序。
以下是一个大致的经费管理制度范本，包括一些常规条款和程序：1. 经费申请程序：- 提出经费申请前需要准备相关支出预算和理由。
- 经费申请需要经所属部门或负责人批准，并在申请表上签署确认。
- 经费申请应提前提交，以便进行审批和做出决策。
2. 经费使用权限：- 只有经过授权的人员才能使用经费，其权限应明确规定。
- 经费使用权限可以根据职位、部门或项目进行分配。
- 需要记录和跟踪经费使用情况，并及时通知管理层或负责人。
3. 支出审批程序：- 所有支出都需要经过相关部门或负责人的审批，并在支出申请表上签署确认。
- 对于大额支出或特殊支出，可能需要额外的审批程序。
- 支出审批过程中需要考虑预算限制和财务状况，并确保支出的合理性和合规性。
4. 经费记录和核算：- 经费使用需要有详细的记录和账目，包括收入和支出的明细。
- 经费记录应遵循财务准则和会计原则。
- 定期进行经费核算和监管，确保经费的正确使用和归集。
5. 经费监管和审计：- 对经费的使用情况进行定期或不定期的内部审计，以确保财务的准确性和合规性。
- 可能需要将经费管理制度提交给外部审计机构进行审计。
- 将审计结果和建议及时通知相关人员，并进行必要的改进和调整。
下面是一个简单的经费管理制度范例：经费管理制度范例1. 目的该经费管理制度旨在规范组织内部的财务管理，确保经费的合理使用和风险控制。
2. 适用范围该经费管理制度适用于所有组织内的部门和人员。
3. 经费申请程序- 所有经费申请需要填写申请表，并附上相关的支出预算和理由。
- 经费申请需要经所属部门或负责人审批，并在申请表上签署确认。
- 经费申请应提前提交至财务部门，以便进行审批和做出决策。
4. 经费使用权限- 只有经过授权的人员才能使用经费，其权限由所属部门或负责人分配。
- 经费使用权限应根据职位、部门或项目进行划分，并在相关权限清单中记录。
单位开支管理制度
单位开支管理制度一、总则为了规范单位开支管理，节约成本，确保单位财务稳健发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有单位内部的开支管理工作，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、采购费用等。
三、开支管理责任主体1.单位领导层负责对单位开支进行总体掌控和决策。
2.每个部门负责本部门的开支预算编制和执行。
3.财务部门负责开支的支出和报销审核。
四、开支预算编制1.每个部门应根据本部门的实际情况和工作任务，合理编制年度开支预算。
2.开支预算应严格按照实际需求进行编制，不得虚报、夸大。
3.开支预算应经过上级领导批准后方可执行。
五、开支执行1.开支执行应按照预算的分配比例进行，不得随意调整。
2.所有开支支出应经过合理审核和核准，确保符合预算标准。
3.对于超出预算的开支，需经过相应部门领导的批准方可执行。
六、开支报销1.所有开支支出应及时报销，不得拖欠。
2.报销时应提供相关的票据和证明材料，确保合规性。
3.财务部门应严格审核报销材料，不合规的报销应予以退回。
七、开支监督1.单位应建立开支监督机制，对各项开支进行定期审查和检查。
2.对发现的违规行为或浪费行为应及时制止和处理。
3.单位应依法依规接受相关部门的监督检查。
八、开支节约和降低成本1.单位应提倡开支节约，鼓励员工从节约成本的角度出发进行工作。
2.单位应采取有效措施，降低不必要的开支，提高财务效益。
3.对有节约发现和优秀的员工应给予相应的奖励和表扬。
九、开支管理制度的执行1.单位领导层应加强对开支管理制度的宣传和培训，确保员工的遵守和执行。
2.对违反开支管理制度的行为应及时予以处理和纠正。
3.单位应定期对开支管理制度进行评估和调整，不断完善。
十、附则本制度由财务部门负责解释和执行，并于公布后生效。
以上为单位开支管理制度，如有需要可以根据实际情况进行补充和调整。
愿各部门全体员工共同遵守，确保单位财务的稳健和健康发展。
企业经费开支财务制度
一、总则为规范企业经费开支管理，加强财务监督，保障资金使用合理、规范，提高资金利用效率，制定本制度。
二、经费管理权限1. 根据企业的财务管理职权划分，划定经费管理权限。
各级经费管理人员应当履行相应的职责，不得超越管理权限开支企业经费。
2. 主要负责人对企业整体经费的使用和监督负总责。
3. 财务部门对企业经费的核算、监督、审计负责。
4. 各部门、各单位的主管领导对各自经费的使用和监督负责。
三、经费使用范围1. 经费应当用于企业正常生产经营活动和改善服务条件的相关开支，不得用于个人或特定部门的花销。
2. 经费使用应当符合国家相关法律法规和企业规章制度，严禁挪用、私分、侵占企业经费。
3. 经费使用范围应当合理、合法，并经相关人员审核确认。
四、经费开支程序1. 部门领导提出开支需求，填写经费使用申请表，报经费管理人员审批。
2. 经费管理人员审核经费使用申请，如符合规定，批准开支。
3. 财务部门核算经费使用，生成经费支出凭证。
4. 部门领导或经办人员凭经费支出凭证，到财务部门领取经费。
5. 经费开支需求结束后，部门领导或经办人员应当及时向财务部门报销未使用经费。
五、经费开支管理1. 部门领导应当对本部门经费开支情况进行严格监督，确保经费使用合理、规范。
2. 财务部门应当对经费支出情况进行定期审核，并报告相关主管领导。
3. 对违规使用经费的单位或个人，财务部门应当严格追究责任，规范经费管理。
4. 财务部门应当建立健全经费开支绩效评估体系，及时发现和解决经费管理中存在的问题。
1. 各部门经费使用情况应当纳入绩效考核范围。
2. 绩效考核结果应当与经费使用情况挂钩，对经费使用好的单位给予奖励，对经费使用不当的单位进行惩罚。
3. 绩效考核结果应当及时通报相关部门，作为绩效评价依据。
七、附则1. 本制度经企业主管部门审议通过，自公布之日起正式实施。
2. 对于经费管理和使用中发生的争议，由企业主管部门负责解释。
3. 本制度未涉及的事项，依法律法规和企业规章制度执行。
公司日常费用管理制度
公司日常费用管理制度第一章总则为了规范公司的日常费用管理工作，提高资金使用效率，加强财务监管，保障公司财产安全，制定本制度。
第二章费用管理的基本原则1. 费用管理的原则是合理、规范、透明、精细。
2. 费用管理应当实行限额管理，不得超支。
3. 费用管理应当做到标准统一，分类清晰。
4. 费用管理应当注重成本控制，力求节约。
第三章费用管理的内容和范围1. 公司日常费用管理包括办公费、差旅费、会议费、劳保费、水电费、车辆费用等各项费用。
2. 公司费用管理范围包括全体员工及公司物资等。
3. 公司费用管理遵循费用管理的原则，实行预算控制机制。
第四章费用管理的流程和要求1. 费用管理制度的执行机构为公司财务部门。
2. 公司各部门应当按照费用管理制度规定的程序办事。
3. 公司费用支出应当经过预算、审批、报销程序。
4. 公司费用支出应当有详细的流程记录和审批文件。
5. 公司员工在出差、办公等费用支出应当严格按照公司规定标准执行。
6. 公司每月费用支出应当进行汇总分析，及时发现问题，及时解决。
第五章费用管理的监督和制裁1. 公司财务部门应当定期对各部门的费用支出进行抽查和核实。
2. 公司费用管理如果存在超支等问题，应当及时通报公司领导，进行核实处理。
3. 公司费用管理如果被发现违规行为，应当依照公司相关规定给予制裁。
第六章费用管理的改进和完善1. 公司应当根据费用管理的实际情况，及时调整和改进制度，保证其适用性和有效性。
2. 公司应当加强员工培训，提高员工对费用管理制度的认识和执行力度。
3. 公司应当加强内部监督，建立健全的费用管理审计制度。
第七章附则本制度自颁布之日起执行，并不断完善和调整。
如有需要修改，应当经过公司领导指示，并报公司董事会批准。
以上就是公司日常费用管理制度的主要内容，希望全体员工认真执行并遵守，为公司的健康发展做出积极贡献。
公司五项费用管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及差旅费、招待费、办公费、通信费和业务招待费等五项费用。
第三条公司费用管理遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章差旅费管理第四条差旅费是指员工因公出差产生的交通、住宿、餐饮、通讯和市内交通等费用。
第五条出差前，员工需填写《出差申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门备案。
第六条差旅费报销标准按照国家及公司相关规定执行，不得超过标准。
第七条差旅费报销需提供相关票据，包括车票、住宿费发票、餐饮费发票、通讯费发票等。
第八条差旅费报销需在出差结束后一个月内完成，逾期未报销的，财务部门不予受理。
第三章招待费管理第九条招待费是指公司为接待来访客人、合作伙伴或进行商务活动而产生的费用。
第十条招待费支出需符合国家及公司相关规定，合理控制开支。
第十一条招待费报销需提供邀请函、接待记录、餐饮费发票、住宿费发票等相关票据。
第十二条招待费报销金额不得超过公司规定的最高限额。
第四章办公费管理第十三条办公费是指公司为保障日常办公需要而发生的费用。
第十四条办公费支出包括办公用品购置、维修、办公设备租赁等。
第十五条办公费报销需提供相关发票、购置清单等证明材料。
第十六条办公费报销需在采购结束后一个月内完成，逾期未报销的，财务部门不予受理。
第五章通信费管理第十七条通信费是指公司为员工提供通信服务而产生的费用。
第十八条通信费报销标准按照公司规定执行，合理控制通讯费用。
第十九条通信费报销需提供通信费发票、通讯记录等证明材料。
第二十条通信费报销需在通讯费用结算后一个月内完成，逾期未报销的，财务部门不予受理。
第六章业务招待费管理第二十一条业务招待费是指公司为拓展业务、维护客户关系而产生的费用。
第二十二条业务招待费支出需符合国家及公司相关规定，合理控制开支。
第二十三条业务招待费报销需提供接待记录、餐饮费发票、住宿费发票等相关票据。
支出现金财务制度
支出现金财务制度一、制度目的本制度的目的在于规范企业的现金支出管理，确保现金使用的合理性和安全性，防范风险，为企业的稳健经营提供有力支持。
二、适用范围本制度适用于企业内所有部门及员工在日常业务活动中的现金支出，包括但不限于员工工资福利发放、采购支出、差旅费用、业务招待费用、办公用品购买等。
三、支出权限1.支出额度：各部门在年度预算内执行支出，超出预算的支出需要经过相关领导批准。
2.支出流程：所有支出需按照企业规定的流程进行审批，未经审批不得擅自支出。
3.支出对象：支出对象必须是符合业务活动相关的合法合规性质，不得用于个人私利。
四、支出管理1.支出记录：每笔支出需经过审核确认后登记入账簿，确保支出的准确性和真实性。
支出明细应详细记录，包括支出日期、金额、用途、支出对象等信息。
2.支出凭证：每笔支出需有相应的支出凭证，包括但不限于发票、收据等。
必须保留好凭证作为核对和审计的依据。
3.支出报销：员工的业务差旅费用、业务招待费用等需及时报销，未报销的支出不得作为企业的支出，未报销费用需在规定时间内完成报销。
五、支出监督1.审批监督：支出审批应有明确的审批流程和相关规定，凡不符合规定的支出不得予以批准。
2.支出核查：财务部门负责对支出进行核查，确保支出的准确性和合规性。
对发现的问题及时进行处理和调查。
3.支出风险控制：财务部门需加强对支出风险的识别和控制，建立风险预警机制，及时做好应对措施。
六、违规处理对于违反本制度的行为，企业将做出相应处理，包括但不限于责任追究、罚款、起诉等处罚措施。
违规情节较重者将受到开除等严厉处罚。
七、制度宣贯企业需对本制度进行定期宣贯和培训，确保每个员工了解并遵守本制度的规定。
同时鼓励员工提出建议和意见，不断完善现金财务制度。
以上就是本支出现金财务制度的详细内容，希望能够对企业的现金管理起到一定的指导作用。
企业应严格执行本制度，建立健全的现金管理制度，确保企业的现金资金安全，促进企业的稳健发展。
公司费用支出管理制度内容
公司费用支出管理制度内容一、目的和原则本制度旨在规范公司各项费用的申请、审批、报销及支付流程，确保费用支出的合理性、合法性和有效性。
坚持预算控制原则，实行先预算后支出，无预算不支出的规定。
同时，强调公开透明原则，所有费用支出需经过严格审核，并对外公示，接受监督。
二、费用分类根据公司实际运营需要，将费用分为日常性费用和资本性支出两大类。
日常性费用包括但不限于办公用品费、差旅费、业务招待费等；资本性支出则涉及设备购置、维修改造等项目。
不同类别的费用将遵循不同的审批流程和标准。
三、预算管理各部门需根据年度工作计划，提前编制部门费用预算，并提交至财务部门汇总审核。
财务部门负责制定全公司年度费用预算，并报公司管理层批准。
预算一经确定，原则上不得随意变更。
如有特殊情况需调整预算，必须提出书面申请，并说明理由，经管理层审批后方可执行。
四、费用申请与审批员工因公产生的费用需填写费用申请表，并附上相关证明文件，如出差任务书、会议纪要等。
直属主管负责初步审核费用申请的合理性，并提出意见。
财务部门负责复审费用的合规性和准确性，对于超出预算或不符合规定的费用有权提出质疑并要求补充说明。
最终由授权管理人员审批签字后，方可进行费用报销。
五、报销流程员工在完成费用支出后，需在规定时间内提交完整的报销材料至财务部门。
报销材料包括原始票据、费用申请表及相关证明文件。
财务部门负责对报销材料进行审核，确保费用的真实性和合规性。
审核通过后，按照公司规定的支付程序进行费用支付。
六、监督与考核建立定期的费用审计机制，由内审部门或委托外部审计机构对公司费用支出情况进行审计，以确保制度的执行效果。
同时，将费用控制情况纳入部门负责人的绩效考核范围，对超支或浪费现象进行责任追究。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
对于在实施过程中遇到的问题，财务部门有权根据实际情况进行调整和完善。
公司经费用管理制度
公司经费用管理制度一、总则为规范公司经费使用，合理、高效地运用各项经费，保障公司正常运转和发展，制定本制度。
二、经费种类与管理范围1. 公司经费分为固定经费和临时经费两类。
2. 固定经费包括员工工资、房租、水电费等固定支出，由财务部门负责管理。
3. 临时经费包括业务拓展费、差旅费、培训费等暂时性支出，由各部门负责人申请并经财务部门审核批准后使用。
三、经费使用原则1. 合理、节约地使用经费，杜绝浪费。
2. 严格执行财务预算，超预算支出需经财务部门批准。
3. 经费使用应符合公司发展战略，确保公司整体利益。
4. 经费使用应符合相关法律法规，严禁违规操作。
四、经费审核流程1. 各部门负责人在需要使用临时经费时，需填写经费使用申请表，明确经费用途和金额，并交给财务部门审核。
2. 财务部门对申请表进行审核，确保经费使用符合公司规定并不超出预算。
3. 财务部门将审核后的经费使用申请表交给公司领导审核批准。
4. 经费使用完成后，需提交相关单据和报销凭证，由财务部门核对后进行报销。
五、经费监督与考核1. 财务部门应对公司各项经费的使用情况进行定期检查，发现问题及时纠正。
2. 公司领导对各部门的经费使用情况进行监督和考核，对不合规的行为进行批评教育或追责处理。
3. 公司内部设立经费管理专项小组，定期开会对经费使用情况进行评估和改进。
六、补充条款1. 经费管理制度的修改需经公司领导批准。
2. 公司员工在经费使用过程中应遵守公司相关规定，不得私自挪用经费。
3. 部门负责人对本部门经费使用负最终责任，如有违规行为将受到相应处罚。
综上所述，公司经费管理制度对于公司的稳健经营和可持续发展具有重要意义，各部门及员工应切实遵守相关规定，共同维护公司财务安全和良好形象。
“五项费用”管理办法
“五项费用”管理办法1主题内容及适用范围1.1本标准规定了会议费、业务招待费、误餐费、通讯费、差旅费的使用范围、审批报帐程序以及其它有关规定等内容。
1.2厂“五项费用”的主管部门为综合工作部。
1.3本标准适用于xxxx单位。
2会议费、业务招待费、误餐费(简称“三项”费用)管理规定2.1三项费用管理总体要求：2.1.1三项费用实行指标分解，限额管理。
厂根据铝业公司计划指标，分解到厂领导。
厂领导不得超限额使用。
2.1.2 综合工作部是“三项”费用的管理部室。
综合工作部要设计统一的《会议就餐申请单》、《业务招待就餐申请单》、《误餐审批单》，以及《“三项”费用》会审表。
没有综合工作部提供的会审手续，财务一律不予结算。
2.1.3在厂职工食堂安排就餐的可凭签字后的就餐单结算，在集团公司内部饭店和阳泉市及以外饭店发生的“三项”费用一律实行现金结算。
2.2会议费的管理规定：2.2.1厂召开的大型会议，如职工代表大会、党员代表大会、会员代表大会以及其它大型会议，会期在一天及以上需要就餐的，可使用会议费；铝业公司及上级机关在我厂召开的会议，根据上级安排需要就餐的，也可使用会议费；此外，厂内其它会议不得使用会议费。
2.2.2会议费的标准：职工代表大会、党员代表大会、会员代表大会为每人每餐15元，上级安排的会议按上级机关规定标准执行，其它大型会议按每人10-12元控制。
会议费一般安排四菜一汤，不得上烟、酒、饮料和水果。
2.2.3使用会议费就餐的，由会议承办部室填写《会议就餐审批单》，经综合工作部签注意见后报党政主要领导批准，安排在厂职工食堂就餐。
2.2.4会议就餐结束后，职工食堂要列出明细单，并经承办部门负责人（承办人）核实签字认可，方可进入会审程序。
2.3业务招待费的管理规定：2.3.1接待业务客户、集团公司以外部门机构的参观检查等可使用业务招待费。
对来厂进行有偿服务的人员不予安排业务招待。
业务招待要坚持有利交流、加强合作、大方热情、对等接待的原则。
收费及开支管理制度
收费及开支管理制度一、为了规范收费及开支管理，提高资金利用效率，保障财务安全，制定本制度。
二、收费管理1. 收费标准：按照相关规定和政策执行，保证收费合理合法。
2. 收费时间：要求及时收取费用，不得延误。
3. 收费人员：由专门的财务人员或经过培训合格的工作人员进行收费工作，收费人员要认真核对收费款项和开具正规的收据。
4. 收费流程：所有收费均需通过系统记录，方便查证与审核。
5. 收费记录：要求对每笔收费进行详细记录，包括收费日期、金额、用途等信息。
备份资料应保存至少三年。
6. 收费监督：要求财务部门对收费情况进行定期监督检查，及时发现问题并进行整改。
7. 收费报告：每月底财务部门需向上级部门报告收费情况，包括收费金额、收费人员、收费流程等内容。
三、开支管理1. 开支预算：每年初财务部门要制定年度开支预算，明确各项开支计划和预算金额。
2. 开支审批：所有开支要经过严格审批程序，未经批准不得擅自支出。
3. 开支报销：员工因公出差、办公需求等开支需填写报销单，提供相关票据，财务部门进行审核后方可报销。
4. 开支记录：对每笔开支进行详细记录，包括开支日期、金额、用途等信息。
备份资料应保存至少三年。
5. 开支监督：每月底财务部门需向上级部门报告开支情况，包括开支金额、开支人员、开支流程等内容。
6. 开支稽核：定期对开支情况进行稽核，确保开支合理且符合相关规定。
四、其他1. 财务管理人员需定期参加相关培训，不断提高专业素养。
2. 对违规收费和开支行为进行严厉处罚，确保财务管理的严肃性和规范性。
3. 财务信息的保密性要求严格执行，未经授权不得泄露财务信息。
4. 本制度为公司内部规章制度，违反本制度者将受到相应处罚。
五、本制度由公司领导部门负责解释和修订。
以上为收费及开支管理制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司财务秩序和安全。
社保局经费支出财务制度
社保局经费支出财务制度一、总则为规范和加强社保局经费支出管理，保障社会保障基金的安全和有效使用，提高社会保障服务的质量和效率，特制定本制度。
二、经费支出管理权限1.社保局经费支出管理权限分为预算编制、预算执行和费用报销三个环节。
2.局长负责制定社保局财务预算，并对社保局的经费支出进行统一指导和管理。
3.各部门负责根据局长下达的财务预算，合理安排和管控本部门的经费支出，及时向财务部门报送相关资料。
4.财务部门负责社保局财务预算的编制和执行，对各项经费支出进行监督和审查。
5.财务部门还负责对社保局的费用报销进行审核、核算和支付工作，确保资金使用的规范和合理。
三、经费预算编制1.每年初，各部门需按照上一年度的实际支出情况和本年度的工作计划，编制新年度的经费预算。
2.经费预算应根据部门的具体情况和任务需求进行合理分配，确保经费使用的科学、有效和合理。
3.各部门的经费预算应根据预算执行情况进行动态调整，确保资金的合理分配和使用。
4.局长应对各部门的经费预算进行集中统一的审核和审批，并及时向上级主管部门报送。
四、经费执行管理1.各部门在执行经费预算时应严格遵守相关规定和政策，确保资金使用的合法性和规范性。
2.预算内的经费支出必须严格按照预算科目和金额进行执行，不得擅自调整或变动。
3.预算外的经费支出必须经过局长审批和财务部门核准后方可执行，并及时向上级主管部门报告。
4.各部门应做好对经费支出的记录和台账管理工作，确保支出的真实性和准确性。
五、费用报销管理1.社保局的费用报销必须按照相关规定和流程进行，不得违规报销或冒名报销。
2.报销的费用必须符合相关政策和标准，必须有有效的票据和凭证作为依据。
3.财务部门对报销的费用进行审核、核算和支付时应严格遵循程序和规定，严格执行“三重审核”原则。
4.财务部门还应做好对报销费用的跟踪和监控工作，确保资金使用的透明和规范。
六、经费支出监督1.社保局应建立健全的内部监督机制，对经费支出进行全程监控和审查。
五项经费管理使用自查报告（2篇）
五项经费管理使用自查报告为了认真扎实的开展好这项工作，接通知后镇党委、政府高度重视，对自查工作进行了专项部署，成立了以镇长袁愈和同志为组长，镇纪委、党政办、财政所为成员部门的自查小组，集中精力，集中时间，具体负责开展自查清理专项工作。
二、狠抓落实，严控各项经费支出（一）因公出国（境）费近几年我镇没有因公出国（境）事项发生，无此项费用。
（二）公务接待费我镇的公务接待严格按照中央八项规定、省委省政府十项规定和市委市政府十二项规定精神，以及认真执行厉行节约相关制度作为重要政治任务，确保各项规定不折不扣全面落实。
不存在公款大吃大喝及高消费娱乐等情况，XX年全年公费接待费为95万元，比XX年217万元下降了56%。
（三）会议费会议基本有审批，无到风景名胜区召开会议，无安排宴请，组织旅游及会议无关的参观活动，无发放纪念品，无使用会议费购置办公设备，列支公务接待费等与会议无关的费用、无套取会议资金、无借会议发放加班费和津补贴、报销凭据真实完整，无弄虚作假。
（四）培训费没有在培训中列支与培训无关的费用，无违反规定以培训名义进行公款旅游活动，无以培训名义进行公款宴请，发放纪念品、无以讲课费名义乱发钱物、报销凭据真实完整。
（五）差旅费1.城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费是按上级要求标准报销。
2.出差人员是按规定等级乘坐交通工具，超支部分是自理。
无下列违规行为：（1）以公务差旅为名变相旅游；（2）无实质内容的学习交流和考察调研、报销票据不符合规定。
（3）虚报冒领差旅费、擅自扩大差旅费开支范围、变相发放补贴。
三、完整制度和监管，确保取得长效根据自查结果，我所对严格规范“五项经费”的支出管理，提出了八项强化措施。
一是提高工作效能。
增强行政成本意识，努力提高执行力，超前谋划，按时保质完成各项工作。
二是加强对会议经费的管理。
控制会议时间、会议规模，尽量利用机关会议室，能够简化会议形式的一定要简化。
三是加强对差旅费的管理。
经费财务制度
经费财务制度一、经费管理程序1、经费预算（1）制定年度经费预算计划，根据组织发展需求及业务运营情况，合理确定各项经费预算，包括人员成本、设备采购、办公费用、宣传推广等各方面的开支。
（2）经费预算由财务部门协助制定，经领导审批后执行，要求各部门在执行过程中严格按照预算要求开支，不得擅自超支。
2、经费审批（1）经费支出需要进行审批程序，由项目负责人提出申请，报送至财务部门审核，经批准后执行。
（2）对于额外支出的经费，如有特殊情况需要超预算支出，需提供充分的理由和有效的解释，并经领导批准后方可执行。
3、经费管理（1）建立定期核查机制，对各部门的经费使用情况进行检查，并及时反馈问题，确保经费使用符合规定和预算要求。
（2）加强内部控制，建立健全的财务管理制度，规范各项经费管理流程，防范经费风险。
4、经费监督（1）设立经费监督机构，由独立的监督人员对经费使用情况进行监督，及时发现问题并提出整改建议。
（2）建立经费公开制度，将经费使用情况及时向外界公开，接受社会监督，确保经费使用合法合规。
二、经费管理规定1、经费使用范围经费主要用于支持组织的正常运营和发展需求，包括但不限于人员工资福利、设备设施采购、办公用品采购、宣传推广费用等方面。
2、经费申请流程（1）申请人员需要填写经费申请表，详细说明所需经费用途及金额，提交至财务部门审核。
（2）财务部门审核后，将申请单据交由领导审批，经批准后方可执行。
3、经费支出流程（1）在经费支出前，申请人员需填写经费支出单据，包括资金用途、具体开支金额等信息。
（2）经费支出需要经过财务部门审核确认，对开支金额进行核对，并进行财务记录。
4、经费核算方式（1）建立定期核算机制，对每月的经费支出情况进行核对，确保开支金额符合预算要求。
（2）建立经费台账，对各项经费收支情况进行详细记录，并及时整理和归档。
5、经费管理责任（1）各部门负责人需对本部门的经费使用情况负责，遵守规定开支，不得违规或挪用资金。
国有企业五项经费材料
国有企业五项经费材料一、人力资源费用人力资源费用是指国有企业用于招聘、培训、职工福利和员工薪酬等方面的支出。
作为国有企业的重要组成部分，人力资源是企业发展的基石，因此需要投入大量的经费来保证职工队伍的稳定和发展。
这些费用主要包括招聘费、培训费、福利费、薪酬和奖金等。
招聘费用是指企业在招聘新员工时所产生的费用，包括广告费、招聘会费用、面试费用等。
培训费用是指企业为员工提供培训课程和培训材料所需的费用。
福利费用是指企业为员工提供的各种福利待遇，如医疗保险、住房补贴、交通津贴等。
薪酬和奖金是指企业支付给员工的工资和奖金，用于激励员工的工作积极性和创造力。
二、科研与技术开发费用科研与技术开发费用是指国有企业用于科学研究和技术开发的经费。
科研与技术开发是国有企业提高自身技术水平和竞争力的重要手段，因此需要投入大量的经费来支持科研与技术开发工作。
这些费用主要包括科研设备购置费、科研人员待遇、科研项目经费和技术开发费等。
科研设备购置费是指企业购买科研设备所需的费用，用于提升科研设备的先进性和性能。
科研人员待遇是指企业为科研人员提供的薪酬和福利待遇，用于激励科研人员的工作积极性和创造力。
科研项目经费是指企业为科研项目提供的经费支持，用于项目的研究和开发工作。
技术开发费用是指企业用于技术开发活动的经费，包括技术咨询费用、技术合作费用等。
三、生产经营费用生产经营费用是指国有企业用于日常生产经营活动所需的费用。
这些费用主要包括原材料采购费、生产设备维护费、运输费用、仓储费用和销售费用等。
原材料采购费是指企业采购原材料所需的费用，用于生产产品。
生产设备维护费是指企业维护生产设备所需的费用，保证设备正常运行。
运输费用是指企业将产品从生产地运输到销售地所需的费用，包括运输工具费用和运输人员工资等。
仓储费用是指企业存储产品所需的费用，包括仓库租金、仓库管理人员工资等。
销售费用是指企业将产品销售给客户所需的费用，包括市场推广费用、销售人员工资等。
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部门五项费用支出管理办法（征求意见稿）第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。
第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、礼品费、礼金等。
第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。
业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。
事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200 元以下由主管总监审批，200-2000 元由主管副总经理审批，超过2000 元以上呈总经理审批。
除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。
第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。
第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000 元以下）或总经理审批（2000 元以上）后到定点单位采购。
第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。
第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》T部门负责人批准T行政部门审核T文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修申请表》T 部门负责人批准T行政总监批准T财务审核T文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。
第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用，按内部目标考核方案下达指标，自行制定制度进行限额控制。
未经审批擅自采购办公用品而发生的费用，不予报销。
第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。
第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理，补贴标准参照公司有关文件执行。
第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理。
将每月通话时间超过15 分钟以上电话分解到各相关部门，查明原因，与业务无关的电话，从当事人当月工资中按1.5 倍话费标准扣减处罚。
第十九条营销系统（包括内、出销、及香港公司等外派营销人员）电话费施行限额控制。
具体标准由各部门另行制定，报批后报财务部备案。
第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用。
第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。
因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。
第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准（见附表四）。
一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准，擅自乘坐飞机的费用，按飞机费用总额的60%报销。
二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓，夜间行走超过8 个小时方可乘坐硬卧。
特殊情况下，经主管副总经理书面批准请，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50%费用。
三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行。
四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员，该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴，一概不予以报销。
五、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。
六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。
七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。
第二十三条国内临时出差实行事先申报制度。
经理（含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差（长途）申请表》（见附表五），原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级，省外出差审批人为主管副总经理，国外出差审批人为总经理。
且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行，1000 元以下报主管总监审批，1000-5000 元报主管副总经理审批，超过5000 元以上报总经理审批。
因特殊原因未能事前申请的，应于回公司后一周内补办申请审批手续。
没有经过批准的《出差（长途）申请表》，财务部不予借款和报销。
驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订，报批后报公司财务部备案。
第二十四条国内长期出差实行过程控制，各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法。
报批后报财务部备案。
第二十五条员工境外（含港、澳地区）出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准（见附表六）执行。
一、受境外客商邀请的出国人员，已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的，不适用上述标准，但经批准，可按100港元/ 人*天标准，限额不超过1000 港元/ 次，一次性发放出差补贴。
二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的，按代表团统一规定标准执行，不适用本章规定。
三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后，报主管副总经理审核，总经理审批。
第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者，在填报临时出差申请表同时填报《借款单》（注明累计借款额及逾期借款额），参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。
对借款额及逾期情况注明不符者，财务有权退回当事人更正，重新报批。
二、出差后的各类发票、单据，按业务招待费、差旅费（长途交通费、住宿费）分类填报。
差旅费用报销单附于《出差（长途）申请表》（结算联）及《外出放行条》后，其中：业务招待费填写《费用报销审批单》，长途交通费、住宿费填写《差旅费报销单》，短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。
三、差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。
第二十七条新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及行李托运费用（毕业生除外）。
特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。
第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用。
第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门，由相应部门进行控制。
第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油，由财务部统一负责结算，未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票，财务不予以报销受理。
第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用，需附于《派车单》后，由用车单位经办人签字确认后，并同原始票据列入该单位汽车费支出。
第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序，由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行。
第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。
2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。
单据的规范要求见附件五。
第三十四条职能经理（主任）的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。
2、对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性负责。
3、职能经理（主任）的报销由部门负责人审核，部门负责人承担上述1、2 款责任。
第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合集团有关标准。
2、审查报销项目审批手续的完整性。
第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责。
第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人T职能经理（主任）f财务审核T主管副总经理审批T报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人f职能经理（主任）f 财务审核f主管副总经理审核f财务部负责人审批f报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销。
预算申请流程为：（1 ）1 万元以内（含1 万元）部门申请f主管副总经理审核f财务部负责人审批（财务部费用由总经理或其授权人审批）（2 ）1 万元以上部门申请f主管副总经理审核f财务部负责人批转f总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销（出差人员自返回公司之日起计算）驻外商务代表费用固定每月报帐一次，上个月的费用必须在下个月底之前报销。
每迟报一天按报销额的1%扣罚。
第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记，按季度编制部门五项费用汇总表，并通报各部门。
第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额，否则，财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目。
第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况，由财务部另行登记汇总，按季度报总经理备案。
第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款。
第四十四条职能经理（主任）在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对职能经理（主任）予以违规报销金额3%--15% 的罚款。
第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款。