制度：筹资管理制度

筹资管理制度

1、目得

为规范公司经营运作里得筹资运作行为，降低资本成本，减少筹资风险与危险性，以提高资金拨款运作效益,依据关联规范，结合搭配公司具体状况，特制定本制度。

2、适用范围

本制度适用于公司总部、各子公司同各分公司得筹资运作行为。

3、定义

本制度所指得筹资，就是指权益资本筹资与债务资本筹资。权益资本筹资就是由公司所有者投入以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还得资金拨款，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。

4、权责部门

资金拨款得筹措、管理、协调与监督工作由公司财务部统一规范负责。

5、权益资本筹资

5、1权益资本筹资就是经过吸取直接资金投资与发行股票两种筹资方式吸取得。

5> 1> 1吸取直接资金投资就是指公司以协议等形式吸取其她企业与个人资金投资得筹资方式。

5、1、2发行股票筹资就是指公司以发行股票方式筹集资本得方式。

5、2公司吸取直接资金投资程序。

5、2、1吸取直接资金投资须经公司召开股东大会会议或董事会批准。

5、2、2与资金投资者签订资金投资协议，约定资金投资者拨款额、所占股份、资金投资日期以及资金投资收益与风险得分担等。

5、2、3财务部负责监督所筹集资金拨款得到位状况与实物资产得评估工作，并请会计师事务所办理验资手续步骤,公司据此向资金投资者签发出资报告。

5、2、4财务部在收到资金投资款后，应同时建立股东名册。

量标准条件如下（超越限额标准得由公司董事会批准）：

财务部经理审批限额：10万元；

财务总监审批限额：50万元；

总经理审批限额：100万元。

6、4在短期借款到位当日，公司财务部应依照借款类别分类在短期筹资登记簿中登记。

6、5公司依照借款计划好得策划使用该项资金拨款,不得随意改变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。

6、6公司财务部同时计提与支付借款利息，并执行岗位拨开与分离。

6、7公司财务部建立资金拨款台账，以详细完蔓记录各项资金拨款得筹集、

应用与本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。

6、8公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。

6、9公司长期借款必须编制长期借款计划罠划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文档、借款金额、用款时间与计划好得策划以及还款时间得时期限制与计划好得策划等。

6、10长期借款计划好得策划由公司财务部经理、财务总监与总经理依其职权范围进行审批。

6、11公司财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款时间得时期限制、利息与本金得偿还方式、资金拨款来源、违约责任等。

6、12长期借款利息得处理。

6、12、1筹建期间发生得应计利息计入开办费。

6、12、1创造期间发生得应计利息计入财务费用。

6、12、3清算期间发生得应计利息计入清算权益。

6、12、4购建固定资产或无形资产有关得应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产得价值。

6、13公司发行债券筹资程序。

6、13、1发行债券筹资应先召开股东大会会议作出决议。

6、13、2向国务院证券管理部门提出申请要求并提交公司登记证明说明、公司章程、公司债券募集措施办法以及资产评估报告与验资报告等。

6、13、3制定公司债券募集措施办法，其主要内容包括公司名称、债券总额与票面金额、债券利率、还本付息得时间得时期限制与方式、債券发行得起止日期、公司净资产、已发行尚未到期得债券总额以及公司债券得承销机关部门等。

6、13、4同债券承销机关部门签订债券承销协议或包销合同。

6、14公司发行得债券应载明公司名称、债券票面金额、利率■以及偿还时间得时期限制等事项，并由董事长签名、公司盖章。

6、15公司债券发行报价价格可以采用溢价、平价、折价3种方式，公司财务部保证债券溢价与折价采用直线法合理分摊。

6、16公司对发行得债券应置备公司债券存根簿予以登记。

6、16. 1发行记名債券得，公司债券存根簿应记明债券持有人得姓名、名称与住所、债券持有人取得债券得日期与债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息时间得时期限制与方式以及债券得发行日期。

6、16、2发行无记名债券得,应在公司債券存根簿上登记债券得总额、利率、偿还时间得时期限制与方式以及发行日期与债券得编号等。

6、16、3公司财务部在取得债券发行收入得当日，即应将款项存入银行。

6、16、4公司财务部指派专人负责保管債券持有人明细账，并组织定期核对。

6、16、5公司依照債券契约得规矩同时支付债券利息。

6、16、6公司债券得偿还与购回在董事会得授权下由公司财务部办理。

6、16、7公司未发行債券必须由专人负责管理。

6、16、8其她长期负债筹资方式还包括补充贸易引进设备价款与融资租入固定资产应付得租赁费等形成得长期应付款。

6、16、9由公司财务部统一规范办理长期应付款。

7、公司筹资风险与危险性管理

7、1公司应定期召开财务工作会议，并由财务部对公司得筹资风险与危险

性进行评比。公司筹资风险与危险性得评比准则如下:

7.1.1以公司固定资产资金投资与流动资金拨款得方法确定筹资得时机、规模与组合。

7、1、2筹资时应充分考虑公司得偿还能力，全方位衡量收益状况与偿还能力，做到量力而行。

7、1、3对筹集来得资金拨款、资产、技术具有吸取与消化得本领。

7、1、4筹资时间得时期限制要适度。

7、1> 5负债率与还债率要掌握在一定范围内。

7、1、6筹资要考虑税款减免同群众条件水平得制约。

7、2公司筹资效益得决定性因果关系与重点就是筹资成本,这对于选择评比公司筹资方式有重要意义。公司财务部釆用加权平均资本成本最小得筹资组合评比公司资金拨款成本，以确定合理得资本结构。

7、3筹资风险与危险性得评比方式采用财务杠杆系數法。财务杠杆系数越

大，公司筹资风险与危险性也越大。

7、4公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等因果关系与重点合理安

排管理借款得偿还期以及归还借款得资金拨款来源。