骆驼股份2020年上半年财务分析详细报告
骆驼股份2020年上半年财务分析结论报告
骆驼股份2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为29,403.48万元，与2019年上半年的36,793.76万元相比有较大幅度下降，下降20.09%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为327,568.29万元，与2019年上半年的357,347.78万元相比有所下降，下降8.33%。
2020年上半年销售费用为22,210.81万元，与2019年上半年的22,190.07万元相比变化不大，变化幅度为0.09%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用基本不变，但企业营业收入却有所下降，企业经营业务的市场形势不太理想，应当引起关注。
2020年上半年管理费用为16,048.19万元，与2019年上半年的15,296.77万元相比有所增长，增长4.91%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.95%，与2019年上半年的3.53%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
2020年上半年财务费用为6,343.64万元，与2019年上半年的6,122.35万元相比有所增长，增长3.61%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，骆驼股份2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
大东海A2020年上半年财务分析结论报告
大东海A2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负663.15万元，与2019年上半年的75.6万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损663.15万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为505.27万元，与2019年上半年的551.45万元相比有所下降，下降8.37%。
2020年上半年销售费用为209.52万元，与2019年上半年的281万元相比有较大幅度下降，下降25.44%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年上半年管理费用为420.09万元，与2019年上半年的507.18万元相比有较大幅度下降，下降17.17%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为84.32%，与2019年上半年的35.61%相比有较大幅度的提高，提高48.71个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
本期财务费用为-0.13万元。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，大东海A2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为1,783.26万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
骆驼股份2019年财务分析结论报告
骆驼股份2019年财务分析综合报告骆驼股份2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为63,981.66万元，与2018年的61,501.61万元相比有所增长，增长4.03%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的情况下经营利润却有所上升，企业通过压缩成本费用支出取得了较好成绩，但也要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析2019年营业成本为741,512.91万元，与2018年的751,124.99万元相比有所下降，下降1.28%。
2019年销售费用为51,014.62万元，与2018年的47,294.77万元相比有较大增长，增长7.87%。
2019年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2019年管理费用为31,096.74万元，与2018年的22,420.81万元相比有较大增长，增长38.7%。
2019年管理费用占营业收入的比例为3.45%，与2018年的2.43%相比有所提高，提高1.02个百分点。
企业经营业务的盈利水平也在提高，管理费用增长比较合理。
2019年财务费用为12,563.38万元，与2018年的12,197.56万元相比有所增长，增长3%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，骆驼股份2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
骆驼股份2020年经营风险报告
骆驼股份2020年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险骆驼股份2020年盈亏平衡点的营业收入为629,860.33万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为34.66%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过334,121.24万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，骆驼股份2020年的带息负债为265,939.78万元，实际借款利率水平为4.04%，企业的财务风险系数为1.19。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供273,627.84万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)621,120.86 692,418.02 777,410.53非流动负债164,101.02 29.22148,362.47-9.59164,359.3110.78固定资产253,105.07 17.4249,130.23-1.57286,563.3315.03长期投资133,845.9610.38 73,425.4 -45.14 67,531.8 -8.032、营运资本变化情况2020年营运资本为273,627.84万元，与2019年的238,581.84万元相比有较大增长，增长14.69%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供276,605.78万元的流动资金。
但企业投融资活动所提供的资金还不能完全满足经营活动对资金的需求。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货174,851.9 10.04177,978.06 1.79171,648.34-3.56经营性负债增减变化表(万元)4、营运资金需求的变化2020年营运资金需求为276,605.78万元，与2019年的270,818.87万元相比有所增长，增长2.14%。
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518,927.7 -80202.92
12,321.08 12,321.08
13,937.98 -48946.92
66,109.17 -14280.93
0
0
11,246.33 -2484.03
48,334.02 576,780.26
250,108.4 -19127.25
18,798.81 -10557.75 15,217.39 5,793.84 41,857.51 2,081.82
22.83 274,505.63
6.50 58,490.21 3.82 45,503.05
6.72 51.14
23.32 4.97 3.87
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的26.39%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的25.83%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但这种应 变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
项目名称
总资产
流动资产 交易性金融资产 其他流动资产 货币资金 应收利息 预付款项
非流动资产
固定资产 其他非流动资产 递延所得税资产 长期股权投资
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
1,095,707.9 -31868.90 6
- 12,321.08
13.42 66,109.17
10.50 13,937.98
3.13 18,884.09
2.29 11,246.33
-
0
129,258.77 2.37 79,142.29 12.74 69,451.38 2.69 64,405 3.64 13,299.25 2.17 10,981.06
-2.83 1,177,113.1 81,405.23 9
骆驼股份2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 骆驼股份2020年上半年资产总额为1,177,113.19万元，其中流动资产 为575,179.22万元，主要以存货、应收账款、交易性金融资产为主，分别 占流动资产的24.48%、22.47%和13.76%。非流动资产为601,933.98万元， 主要以固定资产、在建工程、长期股权投资为主，分别占非流动资产的 45.6%、9.72%和7.56%。
固定资产 在建工程 长期股权投资
0
528,446.24
269,235.65 18,508.39 39,775.69
- 12,321.08 46.87
576,780.26 23.88 250,108.4
1.64 71,231.75 3.53 41,857.51
1.12 79,142.29
52.64 601,933.98
15.74 160,001.12
12.88 140,110.43
100.00 1,177,113.1 9
47.36 575,179.22
14.60 140,828.5
12.79 129,258.77
100.00 48.86 11.96 10.98
内部资料，妥善保管
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交易性金融资产 非流动资产
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
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内部资料，妥善保管
第 5 页 共 38 页
6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降， 资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
- 407.04
13.76 12.07 11.20
2.31 1.91 0.07
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为1,177,113.19万元，与2019年上半年的 1,095,707.96万元相比有所增长，增长7.43%。
内部资料，妥善保管
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加66,821.2万元， 其他流动资产增加50,467.03万元，固定资产增加24,397.23万元，其他非 流动资产增加13,471.49万元，递延所得税资产增加7,866.76万元，长期股 权投资增加3,645.54万元，货币资金增加3,342.21万元，应收利息增加 407.04万元，长期待摊费用增加141.32万元，共计增加170,559.82万元； 以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少0万元，固定资产清理 减少240.04万元，预付款项减少265.27万元，无形资产减少437.65万元， 其他应收款减少5,584.84万元，长期应收款减少9,194.85万元，应收账款 减少10,851.66万元，在建工程减少12,741.54万元，存货减少19,172.62 万元，共计减少58,488.47万元。各项科目变化引起资产总额增加81,405.23 万元。
24.23
30.83 140,828.5 27.00
24.48 22.47
内部资料，妥善保管
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交易性金融资产 货币资金 其他流动资产 其他应收款 预付款项 应收利息
145,190.14 0
80,390.1 62,884.9 18,750.37 13,730.36
0
140,110.43
项目名称 总资产 流动资产
存货 应收账款
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,127,576.8 6
599,130.62 177,536.57 145,190.14
100.00 1,095,707.9 6
53.13 518,927.7
项目名称 流动资产
存货 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
599,130.62
100.00 518,927.7
100.00 575,179160,001.12