工程项目审计管理规定
工程项目建设审计管理办法
第一章总则第一条为加强工程项目建设管理，确保项目资金使用效益，维护国家和建设单位合法权益，根据国家有关法律法规和内部控制管理制度，结合工程项目建设实际，制定本办法。
第二条本办法适用于我国境内各类工程项目建设，包括新建、改建、扩建和技术改造项目。
第三条工程项目建设审计应遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规和政策要求进行审计。
（二）客观公正原则：审计工作应客观、公正，确保审计结果真实、准确。
（三）全面覆盖原则：审计范围应覆盖工程项目建设全过程，包括投资立项、设计、施工、验收等环节。
（四）风险导向原则：关注项目风险，提高审计质量和效率。
第二章审计范围与内容第四条工程项目建设审计范围包括：（一）投资立项审计：对项目投资决策、资金筹措、项目可行性研究报告等进行审计。
（二）设计审计：对工程设计方案、设计质量、设计变更等进行审计。
（三）施工审计：对施工合同、施工质量、进度、成本等进行审计。
（四）验收审计：对工程竣工验收、结算、交付使用等进行审计。
第五条工程项目建设审计内容：（一）项目资金管理：审查项目资金筹措、使用、回收等情况。
（二）工程造价：审查工程造价的合理性、准确性，防止虚报冒领。
（三）工程质量：审查工程质量是否符合国家标准和合同要求。
（四）工程进度：审查工程进度是否符合合同约定，防止拖延工期。
（五）工程合同：审查工程合同的合法性、合规性，确保合同履行。
第三章审计程序与方法第六条工程项目建设审计程序：（一）审计准备：收集相关资料，制定审计方案。
（二）现场审计：对项目现场进行实地审计，了解项目实际情况。
（三）审计报告：根据审计情况，撰写审计报告。
（四）审计整改：对审计发现的问题，提出整改建议。
第七条工程项目建设审计方法：（一）查阅资料：查阅项目相关资料，了解项目背景、投资情况等。
（二）现场调查：实地考察项目现场，了解项目进展、质量等情况。
（三）抽样调查：对项目相关数据进行抽样调查，评估项目质量。
工程审计服务管理制度
第一章总则第一条为规范工程审计服务行为，提高审计质量，保障国家利益和建设单位合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，结合我国工程审计服务的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有工程审计服务机构及其从业人员。
第三条工程审计服务应遵循客观公正、独立审计、科学严谨的原则。
第四条工程审计服务机构应具备以下条件：（一）具有独立法人资格；（二）有健全的组织机构和管理制度；（三）有符合国家规定的资质等级；（四）有固定的办公场所和必要的审计设施；（五）有足够的审计人员，且审计人员应具备相应的专业知识和技能。
第二章工程审计服务内容第五条工程审计服务包括以下内容：（一）工程项目前期审计：对工程项目可行性研究报告、初步设计、概算等进行审计；（二）工程项目招投标审计：对工程项目招投标文件、招标过程、中标结果等进行审计；（三）工程项目合同审计：对工程项目合同条款、合同履行情况进行审计；（四）工程项目施工审计：对工程项目施工过程中的工程质量、进度、成本等进行审计；（五）工程项目竣工审计：对工程项目竣工结算、竣工资料等进行审计；（六）其他工程审计服务。
第六条工程审计服务机构应按照国家相关法律法规和行业规范，制定详细的审计方案，明确审计范围、内容、方法和程序。
第三章工程审计服务程序第七条工程审计服务机构在接受委托后，应与委托方签订审计服务合同，明确双方的权利和义务。
第八条工程审计服务机构应按照以下程序进行工程审计服务：（一）前期准备：了解工程项目情况，制定审计方案，组建审计团队；（二）现场审计：对工程项目进行实地调查，收集相关资料；（三）审计实施：对工程项目进行审计，包括对工程质量、进度、成本等方面的审计；（四）审计报告：编写审计报告，提出审计意见和改进建议；（五）审计反馈：将审计报告提交委托方，与委托方沟通审计结果，对审计报告进行修改和完善。
第四章工程审计服务质量控制第九条工程审计服务机构应建立健全审计质量控制制度，确保审计质量。
工程项目决算审计管理规定
山东联盟化工集团有公司工程项目决算审计管理规定为加强集团公司工程建设项目管理,规范工程项目决算工作得审计监督力度，最大限度保护公司利益,本着公平、公正、合理得原则,制定本规定。
一、适用范围本规定适用于集团各公司各类土建工程、安装工程、防腐保温工程、零星维修等工程项目.二、定额使用定额使用于山东省建设厅鲁建标发(19９４）第1１号《全国统一安装工程预算定额》、鲁建标发(1995）第1０号《山东省建筑工程综合定额》、鲁建标发（200３)第3号《山东省建筑工程消耗量定额》、鲁建标发（２0０３）第3号《山东省安装工程消耗量定额》等。
三、资料报送建设单位送审资料，要有一套完整得工程预决算书,并附竣工图纸、变更单、工程签证单、材料价格签证单、合同书及与其配套得相关资料，以上资料齐全后，由集团有关公司建设位负责送审计处.资料要求1、预决算书：经建设单位与主管部门审核过得概算(含修正概算）与预算、决（结)算书、要有项目施工人员車核后由项目科长、分管项目得经理审批签字；２、工程量计算书等:要有项目施工人员审核后由项目科长、分管项目得经理审批签字；3、工程签证单（采用微机打印）：要有两人以上得项目施工人员、分管项目得经理审批签字，重大工程(超过5万元)签证需由公司总经理联签。
4、材料价格签证单:必须跟工程单位名称相吻合，及相关人得签字与物价科得盖章.公司供材料清单（包括材料采购品种、规格、数量、单价金额、出入库资料等)；施工单位自行采购得特殊材料得原始发票记录等。
5、合同书:必须跟工程单位名称相一致。
如借用相关合同必须由建设方书面报告，并由总经理签字；超过10万元得工程应由集团公司总经理或常务副总经理审批。
6、图纸会审纪要、技术核定单、设计变更通知书、施工变更签证（包括隐蔽工程验收记录）。
小额维修（临时性安排）无正规图纸工程,以简图方式标示。
应分别有设计人员、审核人员、校核人员联签。
四、决算审计经审计审核资料齐全得工程预结算书，由财务审计人员负责登记后，送工程审计科进行审计，工程审计科指派人员书画登记后安排审计。
工程项目的审计管理规定
第一章总则第一条为加强工程项目审计管理，规范审计行为，确保审计质量，根据国家有关法律法规，结合本地区实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本地区所有工程项目审计工作，包括新建、改建、扩建和技术改造等工程项目。
第三条工程项目审计应当遵循客观、公正、真实、合法的原则，确保审计结果的准确性和权威性。
第二章审计内容第四条工程项目审计主要包括以下内容：（一）项目立项及审批手续的合规性；（二）项目资金来源和使用情况；（三）项目投资估算和概算的准确性；（四）项目招投标程序和合同签订的合规性；（五）项目施工过程中的质量、进度和投资控制情况；（六）项目竣工结算和验收的合规性；（七）项目档案管理的完整性和规范性。
第三章审计程序第五条工程项目审计程序分为以下阶段：（一）审计准备阶段：审计部门根据工程项目情况，制定审计方案，明确审计内容、范围、方法和时间安排。
（二）审计实施阶段：审计人员按照审计方案，对工程项目进行现场调查、资料审查、访谈、核实等审计工作。
（三）审计报告阶段：审计人员根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。
第四章审计方法第六条工程项目审计方法主要包括以下几种：（一）查阅资料法：查阅工程项目相关文件、合同、协议、记录等资料，了解项目情况。
（二）现场调查法：对工程项目进行实地考察，了解项目施工、监理、验收等情况。
（三）访谈法：与项目相关人员交谈，了解项目实施过程中的问题。
（四）数据分析法：对工程项目相关数据进行统计、分析，评估项目投资效益。
第五章审计责任第七条审计人员应当具备以下条件：（一）具有相应的专业知识和技能；（二）熟悉国家有关法律法规和审计标准；（三）具备良好的职业道德和职业操守。
第八条审计人员应当对所承担的审计项目负责，确保审计质量。
第九条审计人员应当保守国家秘密和商业秘密，不得泄露审计过程中获取的信息。
第六章审计监督第十条审计监督部门应当加强对工程项目审计工作的监督，确保审计质量。
第十一条审计监督部门应当对审计人员的工作进行定期考核，对审计结果进行抽查。
项目工程审计管理制度范本
项目工程审计管理制度范本第一条总则为加强项目工程审计管理，规范审计行为，保障工程建设项目的合法性、真实性和效益性，根据《审计法》、《造价管理暂行办法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条审计部门职责1. 全过程审计由审计部门负责组织实施。
根据工程性质和公司要求，全过程审计可分为自审、部分委托审计或全部委托审计。
委托项目的具体审计工作由受委托的工程咨询机构负责。
2. 审计部门应根据项目特点和规模，制定审计计划，明确审计目标、内容、程序和方法。
3. 审计部门应建立健全审计档案，对审计过程中产生的资料、数据和报告进行归档管理。
第三条审计范围和内容1. 审计范围包括项目前期论证、设计、招投标、施工、竣工验收、结算等全过程。
2. 审计内容应涵盖工程项目的合法性、真实性、规范性和效益性，主要包括：（1）项目审批手续是否齐全，合规性；（2）设计方案是否合理，变更是否合规；（3）招投标程序是否规范，中标结果是否公正；（4）施工过程管理是否合规，工程质量是否达标；（5）竣工验收程序是否规范，验收结果是否真实；（6）工程结算是否合规，造价控制是否有效。
第四条审计程序1. 审计部门应根据项目进度，提前制定审计计划，并通知相关单位。
2. 审计组在审计前，应收集相关资料，了解项目基本情况，确定审计重点。
3. 审计组应通过现场勘查、查阅资料、访谈等方式，开展审计工作。
4. 审计组在审计过程中，有权要求项目单位提供相关资料、暂停施工或整改问题。
5. 审计组应根据审计结果，编制审计报告，明确审计发现的问题及建议。
6. 审计部门应将审计报告提交公司领导审批，并对审计发现问题进行跟踪整改。
第五条审计要求1. 审计部门应保持独立性，确保审计工作的客观、公正和有效性。
2. 审计人员应具备相应的专业知识和技能，定期进行培训和考核。
3. 审计过程中，审计人员应严格遵守保密规定，保护国家利益、企业利益和他人合法权益。
4. 项目单位应积极配合审计工作，提供真实、完整的资料和信息。
工程项目审计管理规定
工程项目审计管理规定1.目的为了进一步规范集团各公司工程项目建设管理，加强审计监督职能，降低建设成本，确保工程进度，特制定本制度。
2.适用范围本制度适用于集团各公司所有新建、改建、扩建及维修工程项目的建设。
3 .原则对工程项目建设从前期管理、建设过程、竣工验收到决算管理实施全过程、全方位监督控制。
4 .审计内容4.1前期管理4.1.1各公司工程项目的立项、预算的编制、备案、审批及项目的调研、环评、安评按《集团授权管理制度》规定执行。
4.1.2新建项目、技改项目的规划、土地手续办理及关系协调按《集团授权管理制度》规定执行。
4.1.3施工单位的确定施工单位的确定应经过规范的招标程序。
参加招标的施工单位必须具有相关经验及资质，应控制在3至5家。
招标应本着公开、公平、公正、择优、诚实信用的原则进行，集团审计部工程审计员参与并监督招标全过程。
4.1.4项目合同管理4.1.4.1 集团各公司所有的新建、改建、扩建、维修等工程项目都必须签订书面施工合同，未签合同，不得先施工；若遇紧急抢修项目，须在七日内补签合同。
4.1.4.2常年零星工程合同每年年初签订一次，若年中遇到临时抢修检修，需另行签订合同。
4.1.4.3合同审批程序。
各公司将拟签订工程项目施工合同报送集团审计部，由集团审计部审核并报送集团总经理批准，各公司按照审核后的合同文本与承包方签订施工合同，单项工程10万元以上的报送集团审计部审批时，应附《项目决策审批单》。
4.2工程项目过程管理4.2.1 施工蓝图及设计变更的管理4.2.1.1图纸会审。
项目施工前建设方应组织设计方、监理方、施工单位等相关人员对施工蓝图进行会审，使施工单位和各参建单位熟悉设计图纸，了解工程特点和设计意图，找出技术难题并制定解决方案。
4.2.1.2工程变更。
设计变更无论由哪方提出，均应由建设方、施工方、设计方、监理方、跟踪审计单位协商，经确认后由设计部门作出图纸变更并说明，以书面形式签发。
工程审计条例实施细则全文
---工程审计条例实施细则第一章总则第一条审计目的和依据为加强工程建设管理，提高建设资金投资效益，确保竣工决算质量，减少损失浪费，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》和《中国中车股份有限公司审计工作规定》等有关规定，制定本实施细则。
第二条实施工程项目审计的意义实施工程项目审计是对工程项目建设过程中的经济活动实行监督的有效形式，对于提高基建工程管理水平，促进公司建设项目管理部门依法办事，遵守规章制度具有重要意义。
第三条审计组织建设工程项目审计由公司审计部直接组织实施。
特殊工程项目审计可委托具有相应资质的社会中介机构具体实施，审计部对中介机构承揽的审计项目进行配合和监督。
第四条审计范围审计部对公司所有的新建、改建、扩建、大维修等建设工程项目进行事前、事中、事后全过程审计。
第二章审计内容第五条基本建设项目投资立项审计（一）可行性研究前期项目是否具有经批准的项目建议书，调查及监理工程师共同签字；（二）工程竣工档案是否按规定归档，有关竣工资料是否完整、规范。
第六条投资效益审计（一）审查工程是否按施工合同书规定的工期竣工；（二）已开工的基本建设项目有无停止或不进行交验，长期不交付使用的现象。
第七条建设期间跟踪审计建设单位应根据项目建设进度提供跟踪审计相关的技术经济资料，包括承包人编制的按计量周期提交且经监理单位审核的已完工程量报告、进度等。
第三章审计程序第八条审计程序（一）审计计划制定；（二）审计实施；（三）审计报告编制；（四）审计报告审批；（五）审计整改。
第四章内部审计项目质量评价第九条评价原则为有效推动公司审计规章制度的实施，规范审计作业行为，降低审计风险，提高审计项目质量，特制定本细则。
第十条适用范围本细则适用的审计项目包括各审计分部承担的公司分支机构常规、任中、离任等审计项目；专项审计处承担的专项审计项目及子公司常规、离任等审计项目。
第十一条评价环节（一）审计报告评审；（二）项目底稿抽审。
工程审计管理办法制度范本
工程审计管理办法制度范本第一章总则第一条为了加强工程审计管理，确保工程质量、安全、进度和投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《建设工程质量管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称工程审计，是指对新建、改建、扩建、迁建、维修等工程项目的预算执行、工程管理、造价控制、竣工验收等环节进行审计的活动。
第三条工程审计应遵循合法、独立、客观、公正、保密的原则，坚持事前审计、事中审计和事后审计相结合，注重工程审计的全过程管理。
第四条国家机关、企事业单位、社会团体等开展工程审计活动，应当遵守本办法。
第二章组织管理第五条设立工程审计机构，负责组织、协调和实施工程审计工作。
工程审计机构应具备相应的专业能力、技术条件和人力资源。
第六条工程审计机构应根据工程项目的规模、性质、复杂程度等因素，制定工程审计计划，明确审计内容、审计时间、审计人员等。
第七条工程审计机构应建立健全内部审计管理制度，包括审计工作程序、审计质量控制、审计结果处理等方面。
第八条工程审计人员应具备相应的专业资格和技能，参加培训和学习，提高审计业务水平。
第三章审计内容第九条工程审计主要包括以下内容：（一）预算执行情况：审查工程项目预算的编制、审批、执行和调整等情况；（二）工程管理情况：审查工程项目的设计、施工、监理等环节的管理情况；（三）造价控制情况：审查工程项目的造价编制、审核、控制和结算等情况；（四）竣工验收情况：审查工程项目的竣工验收程序、验收标准和质量情况；（五）投资效益情况：评估工程项目的投资效益，包括经济效益、社会效益和环境效益等；（六）其他需要审计的内容。
第十条工程审计机构应根据工程项目的具体情况进行审计，注重发现和纠正违法违规行为、管理漏洞和风险隐患。
第四章审计程序第十一条工程审计机构应开展事前审计，对工程项目的可行性研究、设计方案、预算编制等进行审查，提出审计意见。
第十二条工程审计机构应开展事中审计，对工程项目的施工进度、质量安全、造价控制等进行跟踪检查，及时发现和纠正问题。
项目工程审计管理制度
项目工程审计管理制度第一章总则第一条为规范和加强项目工程审计管理工作，提高审计质量，确保审计工作的科学性、公正性和高效性，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于项目工程审计管理部门及其所辖各单位，负责项目工程审计管理人员和审计工作人员必须严格遵守本制度的规定。
第三条项目工程审计管理部门负责审计工作的组织、指导、监督和协调工作，具体负责项目工程审计管理制度的实施。
第四条项目工程审计管理部门应当建立健全项目工程审计管理制度，明确审计机构的组织架构、职责分工和工作程序，确保审计工作的科学性、公正性和高效性。
第五条项目工程审计管理部门应当加强对项目工程审计管理工作的监督和检查，及时发现和纠正工作中存在的问题和不足，确保审计工作的质量和效果。
第六条项目工程审计管理部门应当建立健全项目工程审计管理档案，做好审计活动的记录和归档工作。
第七条项目工程审计管理部门应当加强对审计人员的培训和考核，提高审计人员的专业水平和工作能力。
第八条项目工程审计管理部门应当积极开展经验交流和职业道德教育活动，提高审计人员的素质和水平。
第二章组织机构第九条项目工程审计管理部门设总监，直接承担项目工程审计管理部门的领导责任。
第十条项目工程审计管理部门设主任，直接承担项目工程审计管理部门的日常管理工作。
第十一条项目工程审计管理部门设项目审计组，具体负责对项目工程审计工作的组织和实施。
第十二条项目审计组设组长，直接承担项目审计组的领导责任。
第十三条项目审计组设审计员，具体负责对项目工程审计工作的实施和落实。
第三章职责分工第十四条项目工程审计管理部门负责对项目工程审计工作的策划和组织工作。
第十五条项目审计组负责对项目工程审计工作的实施和落实。
第十六条项目审计员负责对项目工程审计工作的具体操作和执行工作。
第四章工作程序第十七条项目审计组接到审计任务后，应当根据实际情况，制定详细的审计计划和工作方案。
第十八条项目审计员按照审计计划和工作方案的要求，开展项目工程审计工作。
工程审计管理规定
工程审计管理规定为防范审计风险，提高审计质量，根据工程审计相关法规与政策以及本校的相关管理制度，结合审计处工程审计实际情况，制定本规定。
一、工程结算外部审计1、为防范工程结算审计风险，根据审计处工程审计的实际情况，单项工程项目送审金额达50万元（含）以上原则上送中介机构进行结算审计。
考虑到审计条件、审计业务能力、审计完成时间要求，经分管副处长同意，送审金额达50万元（含）以下的项目可适量送中介机构进行结算审计。
2、工程结算审计服务单位应为招标入库中介机构。
三年招标一次工程结算审计入库中介机构，入库中介机构不少于三家。
3、工程结算审计入库中介机构经过学校采购管理办公室采取公开招标或邀请招标方式进行。
参与招标的中介机构应具有甲级资质。
邀请招标时，邀请单位不少于5家，其中镇江以外的应不少于2家。
4、首次分配工程结算审计任务时，按照招标综合评价得分高低、中标价格（或抽签方式）进行，后续分配任务时应考虑项目数和送审金额。
5、有未完成审计项目的单位，原则上不再分配审计任务。
6、每年至少一次对工程结算审计单位任务完成情况进行考核，考核为C级的，不再分配审计任务，扣减当年全部未付的审计费用，且三年内不得参加我校的任何项目的投标（应作为合同条款）。
考核为A的，可适当增加审计任务。
7、工程审计科应以事实为依据，根据相关规定，做好工程结算过程中分歧问题的协调工作，协调结果形成会议纪要，作为结算审计依据。
8、在签暑审定单前，实行审计情况报告制度，并进行抽检复核，复核结果作为考核的主要内容之一。
出现一项复核结果为不合格，考核结果应为C级。
二、工程结算内部审计1、单项工程项目送审金额50万元（不含）以下原则上由审计处工程审计科进行结算审计，工程结算内部审计实行主审负责制。
2、工程审计科长根据本科室的实际情况，同时应考虑到工程结算审计工作质量的高低、工作任务的轻重等因素，在防范各类风险的基础上，合理分配审计任务。
有未完成审计项目的，不再分配审计任务。
工程项目的审计管理制度
工程项目的审计管理制度一、总则为规范和加强工程项目审计管理工作，保障工程项目的全面、有序和规范进行，特制定本审计管理制度。
二、审计管理机构工程项目审计管理机构应设置审计部门，具备独立性和独立性，负责工程项目审计审核工作。
审计部门应由一名具有高级职称或专业资格审计师担任负责人。
三、审计管理范围1. 工程项目施工过程中的质量、安全、合同履约、资金使用等方面；2. 工程项目实施单位的计划、组织、领导、控制、监督等管理制度；3. 工程项目管理机构的财务、经营、监督等质量控制措施；4. 工程项目完成情况和效益情况；5. 工程项目完成结果和验收情况。
四、审计管理内容1. 工程项目审计计划的制定审计部门应根据工程项目的具体情况和要求，制定年度审计计划，明确审计任务、范围、内容、方法和时限。
2. 工程项目审计报告的编制审计部门应根据审计计划，对工程项目的实施情况进行审计，编制审计报告。
审计报告应客观、全面、准确地反映工程项目的实施情况，提出审计意见和建议。
3. 工程项目审计报告的审批和颁布审计部门编制的审计报告应经负责人审批后颁布。
审计报告的颁布应及时、准确、完整地向有关单位和领导报告，并按照有关规定向工程项目实施单位披露审计发现。
4. 工程项目审计报告的监督和跟踪审计部门应对审计报告的实施情况进行监督和跟踪，对发现的问题及时跟踪处理，确保整改到位。
五、审计管理责任1. 审计部门负责人审计部门负责人应对工程项目审计管理工作负责，领导和组织审计工作，确保审计活动按照规定的程序进行。
2. 审计人员审计人员应按照审计计划和程序执行审计工作，保持独立、客观、公正的立场，严格遵守保密规定，保护审计对象的合法权益。
3. 工程项目实施单位工程项目实施单位应配合审计部门进行审计工作，提供必要的信息和资料，积极整改审计问题，确保审计工作的顺利进行。
六、审计管理制度的执行1. 工程项目的审计管理制度应由审计部门组织实施，确保各项规定得以贯彻执行。
工程审计制度管理办法最新
工程审计制度管理办法最新第一章总则第一条为规范和加强工程审计管理，保障工程项目的质量和合规性，提高工程审计效益，根据国家相关法律法规，制定本办法。
第二条工程审计制度管理办法适用于所有涉及工程审计的单位和个人，包括工程建设项目的所有阶段，涉及设计、施工、监理、造价等工程审计范围。
第三条工程审计是指对工程项目的设计、施工、监理、造价等环节进行全面、系统的审核和评价，以确保工程项目符合相关法律法规和质量要求，达到预期效果的一种管理活动。
第四条工程审计应当遵循公平、公正、透明、独立的原则，确保审计结果客观、准确、有效。
第五条工程审计机构应当建立健全工程审计质量管理体系，确保审计工作的质量和效果。
第六条工程审计人员应当具备相关专业知识和技能，并接受必要的培训和考核，确保审计工作的准确性和专业性。
第七条工程审计机构应当建立健全保密机制，保护审计工作中的商业秘密和个人隐私。
第二章工程审计机构管理第八条工程审计机构应当依法取得相关资质和认证，确保审计工作的合法性和规范性。
第九条工程审计机构应当建立健全组织架构和内部管理制度，明确各部门职责和权限，保证审计工作的高效和顺畅进行。
第十条工程审计机构应当建立健全审计项目管理制度，包括项目立项、组织实施、报告编制、结果汇总等流程，确保审计工作有条不紊地进行。
第十一条工程审计机构应当建立健全审计质量管理体系，包括文件管理、数据收集、分析评估、风险控制等环节，确保审计结果的客观和可靠。
第十二条工程审计机构应当建立健全信息系统和技术支持体系，提高审计工作的效率和质量，保证信息的安全和稳定。
第十三条工程审计机构应当建立健全绩效评价制度，对审计人员和机构进行定期评估，激励和奖励表现优秀的人员和团队。
第三章工程审计人员管理第十四条工程审计人员应当遵守相关法律法规和职业道德规范，保持良好的职业操守和行为规范。
第十五条工程审计人员应当不断提升自身专业技能和知识水平，积极参加相关培训和学习，不断提高审计工作的质量和效果。
工程施工项目审计规定
工程施工项目审计规定第一章总则第一条为了加强工程施工项目的审计管理，保障国家利益和人民群众的根本利益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计实施条例》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于各级审计机关和审计组织对工程施工项目的审计活动。
第三条工程施工项目审计应当坚持依法独立审计、客观公正、全面真实、注重效益的原则。
第四条工程施工项目审计的目的是：检查工程施工项目的合规性、经济性、效益性，揭示和防止违法违规行为，促进国家资金的高效使用，保障国家利益和人民群众的根本利益。
第二章审计范围和内容第五条工程施工项目审计的范围包括：所有使用国家资金投资的工程施工项目，以及使用其他资金投资的较大工程施工项目。
第六条工程施工项目审计的内容包括：（一）工程施工项目的合规性审查，主要包括：是否符合国家法律法规、政策规定和技术标准，是否履行了必要的审批程序，是否存在违反法律法规的行为等。
（二）工程施工项目的设计审查，主要包括：设计是否符合国家法律法规、政策规定和技术标准，设计方案是否科学合理，设计变更是否合法合规等。
（三）工程施工项目的招投标审查，主要包括：招投标程序是否合法合规，中标结果是否公正公平，是否存在围标、串标等违法行为。
（四）工程施工项目的合同审查，主要包括：合同是否合法有效，合同履行是否合规，是否存在违约行为等。
（五）工程施工项目的资金使用审查，主要包括：资金是否合规使用，是否存在挪用、套用、浪费国家资金的行为等。
（六）工程施工项目的质量审查，主要包括：工程质量是否符合国家法律法规、政策规定和技术标准，是否存在质量问题等。
（七）工程施工项目的安全审查，主要包括：是否存在安全隐患，安全措施是否到位等。
（八）工程施工项目的效益审查，主要包括：工程投资效益是否达到预期目标，是否存在损失浪费国家资金的行为等。
第三章审计程序第七条工程施工项目审计应当按照下列程序进行：（一）审计计划制定。
审计机关根据年度审计计划和工作需要，制定工程施工项目审计计划。
工程项目审计管理条例
第一章总则第一条为加强工程项目审计管理，规范审计行为，提高审计质量，保障国家利益和公共利益，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，制定本条例。
第二条本条例适用于国家投资、融资和各类资金建设的工程项目审计活动。
第三条工程项目审计应当遵循以下原则：（一）依法审计原则：审计机关和审计人员依法行使审计监督权，对工程项目进行审计。
（二）客观公正原则：审计人员应当保持客观、公正，不受任何单位和个人干预。
（三）真实性、完整性、合规性原则：审计内容应真实、完整，符合国家法律法规和相关规定。
（四）保密原则：审计过程中，审计机关和审计人员对工程项目信息负有保密义务。
第二章审计范围与内容第四条工程项目审计范围包括：（一）工程项目投资决策、设计、施工、竣工等全过程审计。
（二）工程项目的资金筹集、使用、管理情况审计。
（三）工程项目的招标投标、合同签订、合同履行等情况审计。
（四）工程项目的质量、进度、安全等情况审计。
（五）工程项目的环境保护、资源利用等情况审计。
第五条工程项目审计内容主要包括：（一）工程项目的投资决策是否合法、合规。
（二）工程项目的资金筹集、使用、管理是否合规、有效。
（三）工程项目的招标投标、合同签订、合同履行是否公正、公平。
（四）工程项目的质量、进度、安全是否符合国家规定。
（五）工程项目的环境保护、资源利用是否合理、合规。
第三章审计程序第六条工程项目审计程序分为以下阶段：（一）审计计划阶段：审计机关根据工程项目特点，制定审计计划。
（二）审计实施阶段：审计机关对工程项目进行现场审计。
（三）审计报告阶段：审计机关根据审计结果，出具审计报告。
（四）审计整改阶段：审计机关对审计发现的问题，督促被审计单位进行整改。
第四章审计人员第七条审计人员应当具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍，遵守国家法律法规。
（二）具有相关专业知识和工作经验。
（三）具备良好的职业道德和业务素质。
（四）通过国家审计人员资格考试。
第八条审计人员应当履行以下职责：（一）依法进行审计，独立行使审计职权。
工程施工项目审计规定
工程施工项目审计规定第一章总则第一条为规范工程施工项目审计工作，保障工程施工项目的合法、规范、高效开展，依据相关法律法规，制定本规定。
第二条工程施工项目审计是指对工程施工项目在设计、施工、验收、交接等各阶段进行审计，查明项目的合规性、效益性和风险，并提出改进措施的活动。
第三条工程施工项目审计实行审计机构独立承办。
审计机构应当依法合规开展审计活动，确保审计结果真实、客观、准确。
第四条工程施工项目审计应当遵循经济、有效、公正、便捷、安全、绿色的原则，科学、合理地进行审计活动。
第五条工程施工项目审计应当严格保守审计机构的商业秘密和隐私信息，依法保护审计对象的合法权益。
第六条工程施工项目审计应当建立健全内部控制制度，确保审计工作的独立性和权威性。
第七条工程施工项目审计应当将审计结果及时反馈给审计对象，并面向社会公开，接受社会监督。
第八条工程施工项目审计应当依据相关法律法规和审计规定，对工程施工项目进行全面、深入的审计，提出切实可行的改进措施。
第二章审计范围第九条工程施工项目审计范围包括但不限于施工图审、工程质量、工程造价、工程安全、工程进度、工程合同履约、工程风险管理等内容。
第十条工程施工项目审计范围应当综合考虑项目的规模、类型、阶段以及审计需求，确定审计目标和重点内容。
第十一条工程施工项目审计范围应当包括所有相关的工程施工单位、设计单位、监理单位、施工单位等。
第三章审计程序第十二条工程施工项目审计程序分为前置审计、实施审计、定期审计和特殊审计四个阶段。
第十三条前置审计阶段主要是对工程施工项目的申报材料、设计文件、招投标文件等进行审查，确定审计目标和重点。
第十四条实施审计阶段主要是对工程施工项目的实际执行情况进行审计，查明问题并提出改进措施。
第十五条定期审计阶段主要是对工程施工项目的执行情况进行定期审计，保障项目的正常运行。
第十六条特殊审计阶段主要是在项目出现重大问题或风险时进行专项审计，保障项目的稳定和安全。
工程建设项目跟踪审计管理规定
工程建设项目跟踪审计管理规定1 目的和范围为加强公司工程建设项目审计监督，规范跟踪审计行为，提高审计效率，及时有效监督建设管理各环节的真实性、合法性和效益性，合理控制工程造价，加强工程建设项目管理，根据集团公司内部审计管理制度，制定本规定。
本规定适用于公司及所属各单位的工程建设项目跟踪审计。
控股公司应当通过法定程序贯彻执行本规定。
2 术语和定义2.1 工程建设项目跟踪审计本规定所称工程建设项目跟踪审计，是指审计处依据国家及地方有关法律、法规和集团公司有关规定，对重大工程建设项目和重点工程，从工程立项到竣工交付使用各阶段进行的跟踪审查、监督、分析和评价。
3 职责3.1 参与项目跟踪审计人员3.1.1 严格遵守各项审计纪律、廉洁纪律、保密规定及审计回避制度；3.1.2 按时按质完成跟踪审计任务，努力提高工作效率；3.1.3 对参加的建设项目重要会议、现场鉴证等事项，做好资料收集整理和审计取证；3.1.4 对发现的问题或隐患应书面建议被审计单位及时整改，对不能整改或未及时整改的，及在跟踪审计中发现重大违纪违规等问题的，应及时上报。
3.2 被审计单位3.2.1 积极支持配合审计处依法履行审计职责，提供必要的工作条件；2020-12-01发布 2020-12-01实施3.2.2 如实提供与审计事项有关的资料和情况，并作出书面承诺，对所提供资料的真实性、完整性负责；3.2.3 及时通知审计组列席参加影响工程造价、重要方案等投资项目的相关会议，并将工程进展情况、信息等及时通报审计机构；3.2.4 项目建设过程中发生的重大事项以及在今后的决算审计中无法现场取证的事项，包括重大隐蔽工程实施、重大设计变更等，应提前一个工作日以上通知审计机构派员参加；3.2.5 对审计机构提出的审计意见，应及时进行整改，并在30个工作日内书面回复整改情况。
3.3 审计处应与建设单位加强协调，向建设单位说明跟踪审计的程序、内容及配合要求。
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1 目的
为加强公司工程项目审计管理，进一步完善和规范工程项目的审计行为，提高审计工作质量，制定本规定。
2 范围
本规定适用于公司及所属各单位工程项目审计工作管理。
3 术语和定义
3.1 工程项目审计
本规定所称的工程项目审计是指对由公司投资且具有实际控制力的新建、扩建、改建工程项目实施的审计。
3.2 项目建设单位
本规定所称的项目建设单位是指对工程项目进行管理和实施的责任主体，也称项目单位。
4 职责
4.1 审计监察处（以下简称党群工作处）
4.1.1 负责制订工程项目审计工作业务规范；
4.1.2 负责组织开展工程项目审计工作，并对其出具的审计结论的客观真实性负责；。