应收账款回收制度
工程应收账款收款制度
工程应收账款收款制度一、目的和原则制定本制度的目的，在于规范工程项目的应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率。
本制度遵循公平、公正、透明的原则，确保各项条款清晰，责任到人。
二、适用范围本制度适用于公司承接的所有工程项目，包括但不限于新建、改建、扩建等各类工程项目的应收账款管理。
三、账户管理1. 设立专项账户：公司应为每个工程项目设立专项应收账款账户，用于归集该项目的所有应收账款。
2. 账户监管：财务部门负责监管各专项账户的资金流动情况，确保账目清晰。
四、账款确认1. 合同签订：所有工程项目必须签订合同，并明确合同中的付款条件、金额、时间节点等关键信息。
2. 进度确认：根据合同约定，定期确认工程进度，并据此调整应收账款金额。
五、收款流程1. 发票开具：根据合同约定及实际完成的工程量，及时开具发票。
2. 收款通知：财务部门应在发票开具后，及时向客户发送收款通知。
3. 款项催收：对于逾期未付款的客户，财务部门应发起催收程序。
六、逾期处理1. 逾期提醒：一旦发现应收账款逾期，应立即向客户发出逾期提醒。
2. 协商解决：与客户进行沟通，了解逾期原因，协商解决方案。
3. 法律手段：如协商无效，可采取法律手段保护公司权益。
七、账款核销1. 核销条件：对于无法回收的坏账，应当按照公司规定的条件进行核销。
2. 核销程序：提出核销申请，经过相关部门审核，最终由财务部门执行核销操作。
八、风险管理1. 定期评估：对客户的信用状况进行定期评估，及时发现潜在风险。
2. 风险预警：建立风险预警机制，一旦发现异常情况，立即采取措施。
九、附则本制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释和修订。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
应收账款管理制度货款回收管理办法
应收账款管理制度货款回收管理办法一、货款回收流程1.销售部门出具销售合同和发票后，将合同、发票复印件、收款计划表等相关资料交给财务部门。
2.财务部门按照合同约定的收款期限和金额，制定收款计划，并将计划上报给财务主管进行审批。
3.审批通过后，财务部门将收款计划发送给销售部门，要求销售人员跟进收款。
5.客户付款后，销售人员将收款及付款相关资料提供给财务部门，并及时更新账款余额。
6.财务部门核对客户付款情况，如发现异常或遇到争议，及时与销售部门沟通解决。
7.财务部门定期编制应收账款回收报告，并上报给公司领导层，以供决策参考。
同时，财务部门还需定期与销售部门进行对账，核对账款回收情况。
二、货款回收管理责任1.销售人员需按照公司相关规定和流程，跟进货款回收，确保客户按时付款。
2.财务部门负责制定收款计划、核对客户付款情况，更新应收账款余额。
同时，财务主管需对货款回收情况进行定期分析和评估，并与销售部门共同解决争议和问题。
3.公司领导层需对货款回收情况进行监督和管理，定期评估和审查应收账款回收报告，并提出改进建议。
三、货款回收控制措施1.销售人员需与客户建立良好的沟通和合作关系，确保客户了解付款义务，并及时催款。
2.销售人员在签订合同时，应确保合同条款明确，明确约定付款方式、金额和期限。
3.财务部门在制定收款计划时，应结合客户的信用状况和历史付款情况，合理安排收款时间和金额。
4.财务部门对客户付款进行核对时，应对每笔款项进行记录，以便及时发现和解决问题。
5.销售部门和财务部门应定期开展销售和财务数据的对账工作，确保数据的准确性和一致性。
四、货款回收情况分析和改进措施1.财务部门应定期分析和评估应收账款回收情况，及时发现问题和异常，并提出改进建议。
2.销售部门和财务部门应定期召开货款回收情况汇报会议，共同研究解决方案和制定改进措施。
3.销售人员应加强与客户的沟通和合作，及时了解客户的资金状况和付款意愿，以便制定更合理的付款计划。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、背景介绍随着企业经营范围的扩大和业务规模的增长，应收账款的管理变得日益重要。
应收账款催收是指企业对于客户逾期未支付的账款进行追讨和管理的过程，旨在确保企业资金流动的正常运转和应收账款的及时回收。
为了规范和提高应收账款催收工作效率，制定一套科学合理的应收账款催收管理制度是非常必要的。
二、目的和意义1. 强化内部管理。
通过制定应收账款催收管理制度，明确企业内部各岗位在催收工作中的职责和权责，加强内部沟通和配合，提升催收效果。
2. 加强客户关系维护。
催收过程中，与客户的沟通和协商将对企业后续的业务发展产生重要影响。
通过催收管理制度的建立，能够确保催收过程中与客户的交流更加顺畅，增加客户的满意度。
3. 提高资金回收率。
通过规范的催收流程和方法，加大催收力度，提高应收账款的回收率，有效缓解企业现金流压力，保护企业的合法权益。
三、催收责任分工1. 销售部门：负责与客户签订合同，并明确付款方式和账期。
定期向财务部门提供应收账款信息。
2. 财务部门：负责催收工作的整体计划和协调。
跟踪应收账款的回收情况，定期向经营部门汇报。
3. 催收部门：负责具体的催收工作，包括电话催收、信函催收等。
与客户保持良好的沟通，解决催收问题，确保应收账款的及时回收。
四、催收流程1. 提前提醒。
在账期结束前一周，向客户发送提醒短信或邮件，提醒客户付款。
2. 定期追踪。
在账期结束后的第一天，催收部门电话联系客户，核实付款情况，并记录沟通内容。
3. 次日复追。
若客户未能按时支付，催收部门需在次日进行二次追踪，要求客户尽快补交欠款，并记录沟通内容。
4. 提交风险评估。
若客户连续三次未支付欠款或未能与催收部门取得联系，催收部门将情况上报给财务部门进行风险评估，并寻求解决方案。
5. 法律诉讼。
若客户长期不支付欠款并不配合催收工作，财务部门将启动法律程序，通过司法途径追讨欠款。
五、催收方式和原则1. 电话催收：耐心、热情、礼貌是进行电话催收的基本原则，催收员应全程录音，并及时记录催收内容。
应收账款回收措施与建议
应收账款回收措施与建议
应收账款回收措施与建议是指企业根据客户的账务情况和信用状况，制定适当的收回账款的措施和建议，以提高企业的应收账款回收率。
1、建立完善的账款管理体系：企业应建立有效的账款管理体系，对账款进行及时监督，以及在正常流程中有效地管理账款，如定期检查账款余额、准确录入账款信息、定期检查客户信用状况等。
2、制定合理的应收账款回收策略：企业应制定合理的应收账款回收策略，包括对不同客户的不同处理方式，以及采取适当的措施来促使客户按时付款，例如提前告知客户账款到期日期，定期发送欠款提醒函，定期与客户沟通，采取法律手段等。
3、建立应收账款回收分级制度：企业应建立应收账款回收分级制度，将客户分级，根据客户的账款情况和信用状况采取不同的处理方式，如优先处理危机账款、及时处理欠款账款、提前联系客户等。
4、改进应收账款回收程序：企业应不断改进应收账款回收程序，提高账款回收率，如及时跟踪客户的账款信息，定期发送账款提醒邮件，提供更好的服务，提前预警等。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、背景及目的随着企业经营规模的扩大和市场竞争的加剧，应收账款的催收工作变得尤为重要。
为了规范和优化应收账款的催收管理，提高资金回收率和企业运营效率，制定本《应收账款催收管理制度》。
二、适用范围本制度适用于所有公司内部涉及应收账款催收的相关职能部门和人员。
三、催收策略与流程1. 催收策略1.1 制定明确的催收目标和指标，确保催收工作的有效性和及时性。
1.2 采用及时沟通、友好合作的原则，与客户保持良好的关系，并建立催收行动计划。
1.3 根据不同客户的情况，制定差异化的催收措施，包括电话催收、信函催收等，确保催收效果最大化。
1.4 针对拖欠严重的客户，采取法律手段进行催收，并与法务部门紧密配合，确保合法权益。
2. 催收流程2.1 催收前期：根据应收账款到期日进行提前催收，及时跟进付款情况。
2.2 催收中期：对于逾期付款的客户，及时与其联系，并进行详细核实和催收提醒。
2.3 催收后期：针对长期不付款的客户，采取更加有力的手段进行催收，如派发律师函，申请法律程序。
四、催收团队与工作责任1. 催收团队的组成1.1 催收团队由专职催收人员组成，具备催收经验和沟通能力。
1.2 催收团队应定期进行培训和交流，提高催收效果和质量。
2. 工作责任2.1 财务部门负责确保应收账款催收工作的日常监督和管理，及时提出改进意见和建议。
2.2 销售部门应加强与客户的沟通，及时了解客户的付款意愿和困难，与催收团队配合共同推进催收工作。
五、数据管理与风险控制1. 数据管理1.1 催收团队应建立完善的催收数据管理系统，及时记录催收过程和结果，确保数据的准确性和可追溯性。
1.2 公司应建立健全的数据分析和报告机制，通过数据分析提升催收效率，并及时报告给相关部门。
2. 风险控制2.1 催收团队应建立客户信用评估制度，对于高风险客户要加强关注和催收力度。
2.2 催收过程中，对于不合规行为的客户，应采取冻结账期、停止交货等方式进行风险控制，以保护公司利益。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，规范应收账款催收工作，保障公司资金的正常流转，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的催收管理工作。
第三条应收账款催收工作应当遵循合法、公正、及时、有效的原则。
第二章应收账款的确认与分类第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第五条应收账款应当按照账龄进行分类，一般分为：未到期应收账款、逾期 1-30 天的应收账款、逾期 31-60 天的应收账款、逾期 61-90天的应收账款、逾期 90 天以上的应收账款。
第三章催收职责分工第六条销售部门负责与客户沟通，了解客户逾期付款的原因，协助催收工作，并及时向财务部门提供客户的相关信息。
第七条财务部门负责应收账款的核算与监控，定期向销售部门提供应收账款的账龄分析表，督促销售部门进行催收，并负责与客户进行账务核对。
第八条法务部门负责对逾期时间较长、金额较大或存在纠纷的应收账款提供法律支持，必要时通过法律途径进行催收。
第四章催收流程第九条对于未到期的应收账款，销售部门应当在到期日前一周与客户进行沟通，提醒客户付款时间。
第十条对于逾期 1-30 天的应收账款，销售部门应当通过电话、邮件等方式与客户联系，了解逾期原因，要求客户尽快付款，并告知逾期可能产生的后果。
第十一条对于逾期 31-60 天的应收账款，销售部门应当向客户发送正式的催收函，同时财务部门配合进行电话催收。
第十二条对于逾期 61-90 天的应收账款，销售部门应当与法务部门共同商讨催收方案，必要时由法务部门介入，发送律师函。
第十三条对于逾期 90 天以上的应收账款，公司应当成立专门的催收小组，制定详细的催收计划，采取包括法律诉讼在内的一切必要措施进行催收。
第五章催收记录与报告第十四条每次催收工作都应当做好详细的记录，包括催收时间、方式、与客户沟通的内容、客户的反馈等。
完整版应收账款催收规章制度
17.1催收工作应严格遵守国家相关法律法规，尊重客户合法权益，不得采取任何违法手段进行催收。
17.2建立催收合规监督机制，对催收过程中的违法行为进行及时发现和纠正。
17.3定期对催收团队进行法律法规培训，提高催收人员的法律意识和合规意识。
十八、客户关系维护
18.1在催收过程中，应注意维护良好的客户关系，避免因催收行为影响客户满意度和公司形象。
12.3建立与行业同仁的交流机制，分享催收经验，共同提升行业应收账款管理水平。
十三、催收信息化建设
13.1推进催收信息化建设，通过引入ERP系统、客户关系管理系统等，实现应收账款的实时监控和管理。
13.2利用大数据分析技术，对客户信用状况进行评估，为催收工作提供数据支持。
13.3通过移动办公、云计算等手段，提高催收工作的灵活性和便捷性。
二十一、持续优化与改进
21.1建立持续优化与改进机制，对催收流程、策略、团队建设等方面进行定期评估和调整。
21.2鼓励创新思维，探索新的催收方法和工具，提高催收工作的科学性和先进性。
21.3及时总结国内外催收行业的最佳实践，借鉴先进经验，不断提升公司的应收账款管理水平。
二十二、催收工作评估与反馈循环
23.2强化催收人员的职业道德教育，确保催收行为符合社会主义核心价值观和社会责任。
23.3通过内部宣传和培训，不断提升催收团队对催收工作的认识和理解，树立正确的催收价值观。
二十四、总结
本规章制度旨在建立一套完整、有效的应收账款催收管理体系，通过明确的催收原则、流程、策略和考核机制，确保公司资金流的健康运转。通过催收团队的专业化建设、法律法规的严格遵守、客户关系的维护、催收费用的管理、应急处理机制的建立以及持续的优化与改进，不断提升催收工作的效率和成效。公司全体员工应共同努力，遵守本规章制度，为公司的稳定发展和客户关系的和谐共建作出贡献。在此基础上，公司将不断总结经验，适应市场变化，完善应收账款催收工作，以实现公司长远发展目标。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、制度目的应收账款催收管理制度的目的是规范和加强公司应收账款的催收工作，确保应收账款的及时回款，提高资金流动性，维护公司正常经营，并减少坏账损失。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款催收的业务部门和相关人员。
三、催收策略1. 提前沟通：在账款到期之前，催收人员应及时与客户进行联系，提醒其付款，并了解其付款意愿和能力。
2. 约定分期付款：针对一些财务困难的客户，可以与其商议分期付款方式，以减轻客户的负担，并确保能够及时收回欠款。
3. 调整付款期限：对于一些信誉良好的客户，催收人员可以根据实际情况适当调整付款期限，增加其还款的灵活性。
4. 采取法律措施：对于长期拖欠或拒不付款的客户，催收人员可以依法采取法律手段，包括起诉、冻结资产等，维护公司的利益。
四、责任分工1. 催收部门：负责具体的应收账款催收工作，包括与客户联系、协商还款等。
2. 业务部门：负责及时提供相关客户信息，并与催收部门协调配合，共同完成催收任务。
3. 财务部门：负责监控应收账款的情况，提供及时的账款对账和催收情况反馈。
五、催收流程1. 催收提醒：在账款到期前，催收人员通过电话、短信等方式提醒客户付款，并了解其还款情况。
2. 协商还款：如果客户表示无法一次性付清欠款，催收人员应与其协商制定分期付款方案，并将方案报告给上级审核。
3. 定期催收：根据分期付款计划，催收人员定期与客户进行联系，确保客户按时付款，并记录催收情况。
4. 拖欠处理：对于拖欠或拒不付款的客户，催收人员应根据公司规定的程序，及时采取相应措施，包括法律催收等。
5. 催收记录：催收人员应及时记录催收过程中的沟通情况、协议内容等，以备后续参考和备案。
六、绩效考核1. 应收账款回款率：公司将根据每个催收人员所负责的应收账款回款情况进行评估，并根据回款率进行相应奖惩。
2. 催收效率：评估催收人员完成催收任务的效率和质量，包括联系次数、催收成功率等。
物业公司应收账款收回管理制度
物业公司应收账款收回管理制度1. 前言为了规范物业公司的应收账款收回工作，并保障公司的经济稳定和健康发展，制定本管理制度。
2. 收回流程2.1 应收账款的确认- 通过合同、工作量确认单、收据等文件，确认应收账款的金额和事实。
- 错误或争议的账款应及时核实并与客户进行沟通、协商解决。
2.2 催收通知- 在应收账款逾期后的第一个工作日，发送催收通知给客户，提醒其尽快支付欠款。
- 催收通知可以通过邮件、电话、短信等方式发送。
2.3 催收跟进- 对于未按时支付欠款的客户，催收员应及时跟进，了解欠款原因并与客户协商付款方案。
- 催收员应保持记录催收过程中的沟通内容和进展情况。
2.4 采取法律手段- 如果经过多次催收后客户仍未支付欠款，物业公司可以考虑采取法律手段追回欠款。
- 在采取法律手段前，应向公司领导层提出建议，并征求法律顾问的意见。
2.5 账款收回记录- 物业公司应建立完善的账款收回记录，记录应收账款的获取、确认、催收、收回等环节的信息。
- 账款收回记录应包括日期、金额、付款方、收款方、收款方式等内容。
3. 相关责任3.1 财务部门- 财务部门负责确认应收账款的金额和事实，并进行账务处理。
- 财务部门应及时向催收员提供账款收回的相关信息，以便催收工作的顺利进行。
3.2 催收员- 催收员负责与客户进行沟通、催收，协商付款计划，并及时跟进催收进展。
- 催收员应保证沟通过程中的礼貌和专业性，并记录催收过程中的重要信息。
3.3 法律顾问- 法律顾问负责对追回欠款的法律手段进行风险评估，并向公司领导层提出建议。
- 法律顾问应在需要采取法律行动时提供法律支持和指导。
4. 附则- 本管理制度的修改和调整，需经公司领导层批准。
- 所有相关人员在执行收回管理制度过程中，应遵守公司的相关规定和行为准则。
以上为物业公司应收账款收回管理制度的主要内容，供参考和执行。
在实际操作中，应根据具体情况进行适当调整和补充。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款制度
应收账款制度
第1条:为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本规定。
第2条:各部门、业务大队要定期检查各自负责服务单位资金回笼状况，对没有及时回收款项，做到心中有数，安排专人催欠。
第3条:应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
第4条:应收账款的管理部门为财务部。
第5条:应收账款实行每周会议催收程序。
每周开会跟进应收账款催收进度，实时跟踪应收各服务单位的服务费。
第6条:财务部对到期应收账款，应当通知该账款的经办人。
由经办人负责催讨账款。
经办人应当每旬向财务部报告一次催款状况。
应收账款到账后，应当及时销账。
第7条:对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
因经办人的职责导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律职责。
第8条:公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。
当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时
转销相应的应收账款金额。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
财务制度-应收账款管理制度
财务制度-应收账款管理制度财务制度-应收账款管理制度一、总则为规范和加强公司的应收账款管理工作，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及应收账款管理的部门和人员。
三、应收账款确认与录入1. 应收账款的确认原则是有明确的交易对手，交易金额和交易日期。
应收账款必须经过相应部门的审核确认后，方可录入系统。
2. 应收账款的录入要求准确、及时、完整，必须填写对方单位名称、交易金额、交易日期等相关信息。
四、应收账款的催收1. 应收账款逾期未付款的，应及时进行催收工作，包括方式催收、上门访问、发函等方式。
2. 催收工作应记录详细的沟通内容，及时更新催收记录。
五、坏账核销和预提1. 经过充分催收后，无法收回的应收账款，应通过申请程序进行坏账核销。
2. 对于可能形成坏账的应收账款，应及时进行预提坏账准备。
六、应收账款的监控和分析1. 应收账款的回收情况应进行定期检查和分析，及时发现潜在风险。
2. 应收账款的分析包括账龄分析、偿付能力评估等，以便采取相应的措施。
七、应收账款的减值测试1. 定期进行应收账款的减值测试，确保账面价值与可收回金额相符。
2. 对于经测试认定存在减值风险的应收账款，应进行相应的减值处理。
八、应收账款的挪用预防1. 领取和使用应收账款的人员必须经过授权，并进行相应的审批程序。
2. 对于挪用应收账款的行为，将追究相应责任人的法律责任。
九、违纪处分对于违反应收账款管理制度的人员，将按照公司相关制度进行相应的违纪处分。
十、附则本制度的解释权归公司财务部所有，如有需要，可以根据实际情况进行适当修改和完善。
以上是财务制度-应收账款管理制度的主要内容，公司全体人员必须遵守并执行该制度。
应收款回收奖罚制度
应收款回收奖罚制度
一、目的
为加强公司应收账款管理，提高资金周转效率，确保公司资金安全，特制定本奖罚制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有涉及应收账款回收的部门及员工。
三、奖罚原则
1. 奖励与惩罚相结合，以奖励为主，惩罚为辅。
2. 公平、公正、公开，确保奖罚分明。
四、奖励措施
1. 对于在规定时间内成功回收全部应收账款的员工，给予一次性奖金奖励。
2. 对于连续三个月以上超额完成应收账款回收任务的员工，给予额外的月度绩效奖励。
3. 对于提出有效改进应收账款管理方法并被采纳的员工，给予创新奖励。
五、惩罚措施
1. 对于未能在规定时间内完成应收账款回收任务的员工，将根据未完成比例扣除相应绩效奖金。
2. 对于因个人疏忽导致应收账款逾期的员工，除扣除绩效奖金外，还将视情节轻重给予警告或记过处分。
3. 对于故意隐瞒或延迟应收账款回收信息的员工，将给予严重警告，并根据情况可能涉及解除劳动合同。
六、奖罚执行
1. 奖罚情况将由财务部门负责统计，并在每季度末进行公示。
2. 员工对奖罚有异议的，可在公示后5个工作日内向人力资源部门提出申诉。
七、附则
1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关奖罚规定同时废止。
3. 本制度如遇国家法律法规变更或公司政策调整，将适时修订。
请根据公司实际情况调整上述内容，确保其符合公司的具体需求和法律法规要求。
应收账款回收方案
应收账款回收方案在企业的运营中，应收账款的回收是至关重要的环节。
如果不能及时有效地回收账款，不仅会影响企业的资金流转，还可能增加坏账风险，对企业的财务状况和经营发展造成不利影响。
为了加强应收账款的回收管理，提高资金使用效率，保障企业的正常运营和持续发展，特制定以下应收账款回收方案。
一、应收账款现状分析首先，我们需要对当前的应收账款情况进行全面而深入的分析。
这包括但不限于以下几个方面：1、账款规模和账龄分布统计当前应收账款的总额，并按照账龄进行分类，如 30 天以内、31 60 天、61 90 天、90 天以上等。
了解不同账龄段的账款金额和占比，有助于评估回收的紧迫性和难度。
2、客户分布和信用状况分析欠款客户的行业分布、地域分布以及其过往的信用记录和付款表现。
对于信用良好的客户，可以采取相对温和的催收方式；而对于信用较差或有不良记录的客户，则需要更加严格和有力的措施。
3、欠款原因分析深入了解客户欠款的原因，是由于资金周转困难、对产品或服务存在争议、内部流程问题还是其他因素。
针对不同的原因，制定相应的解决方案。
二、建立完善的应收账款管理制度1、明确责任分工指定专门的部门或人员负责应收账款的管理和催收工作，明确其职责和权限。
同时，销售部门、财务部门等相关部门也要密切配合，共同做好账款回收工作。
2、规范合同管理在签订销售合同时，明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，为后续的账款回收提供有力的法律依据。
3、建立客户信用评估体系对新客户进行信用调查和评估，根据其信用状况确定信用额度和付款条件；对老客户定期进行信用复查，根据其信用变化及时调整信用政策。
三、加强应收账款的监控和预警1、定期对账每月或每季度与客户进行对账，确保双方账目清晰一致。
及时发现差异并解决，避免因账目不清导致的纠纷和拖延付款。
2、监控账龄变化密切关注应收账款的账龄变化，对于即将逾期或已逾期的账款，及时发出提醒通知。
3、建立预警机制设定预警指标，如账龄超过一定期限、欠款金额达到一定规模等，当达到预警指标时，立即启动相应的催收措施。
财务管理制度对应收款回收的规定
第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金回笼效率，确保公司财务状况的稳定，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理和回收工作。
第三条公司应收账款的管理和回收工作应遵循以下原则：1. 诚信为本，客户至上；2. 预防为主，控制风险；3. 及时跟进，高效回收；4. 分类管理，动态调整。
第二章应收账款的管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务活动形成的尚未收回的款项。
第五条公司应收账款的管理包括以下内容：1. 建立健全应收账款管理制度，明确各部门职责；2. 加强销售合同管理，确保合同条款的合法性和完整性；3. 建立客户信用评估体系，对客户信用进行分类管理；4. 建立应收账款台账，详细记录应收账款的形成、变动和回收情况。
第三章应收账款的回收第六条应收账款的回收是公司财务管理的重要环节，应采取以下措施：1. 加强客户沟通，了解客户需求和还款能力；2. 定期与客户核对账目，确保账目准确无误；3. 对逾期应收账款进行催收，采取书面催收、电话催收等多种方式；4. 对于长期逾期未收回的应收账款，可采取以下措施：a. 转让应收账款，通过金融公司或其他机构进行回收；b. 采取法律手段，通过诉讼途径追回欠款。
第七条应收账款回收流程：1. 销售部门在签订销售合同时，应明确收款期限和方式；2. 会计部门在收到销售款项时，应及时登记入账，并更新应收账款台账；3. 逾期应收账款由销售部门负责催收，并定期向财务部门报告催收情况；4. 财务部门对催收情况进行跟踪，必要时可协调其他部门共同推进回收工作。
第四章应收账款回收考核第八条公司对各部门应收账款回收工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期应收账款回收率；3. 催收工作效率；4. 客户满意度。
第五章附则第九条本规定由财务部门负责解释。
第十条本规定自发布之日起施行，原有规定与本规定不一致的，以本规定为准。
第十一条本规定如有未尽事宜，由公司另行制定补充规定。
公司业务回收欠款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，确保公司财务稳健，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有业务部门及负责应收账款回收的员工。
第三条应收账款回收工作应遵循合法、合规、高效、安全的原则。
第二章责任分工第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括制定回收策略、监控回收进度、协调各部门工作等。
第五条业务部门负责所销售产品或服务的应收账款回收，包括客户信用评估、合同签订、催收等工作。
第六条客户服务部负责协助业务部门进行客户沟通，解决客户在付款过程中遇到的问题。
第七条法务部负责处理应收账款回收过程中可能出现的法律纠纷。
第三章应收账款管理流程第八条客户信用评估1. 业务部门在签订合同前，应进行客户信用评估，包括客户财务状况、信誉度、付款记录等。
2. 评估结果应作为合同签订的重要依据。
第九条合同签订1. 合同中应明确付款期限、付款方式、违约责任等内容。
2. 合同签订后，业务部门应及时将合同副本送至财务部存档。
第十条付款通知1. 财务部在合同约定的付款期限内，向客户发出付款通知。
2. 付款通知应包括付款金额、付款期限、付款方式等信息。
第十一条催收工作1. 业务部门应定期对逾期未付款项进行催收。
2. 催收方式包括电话催收、邮件催收、上门催收等。
3. 催收过程中，应做好记录，包括催收时间、催收方式、客户反馈等。
第十二条回款确认1. 财务部收到客户付款后，应及时进行确认，并记录在案。
2. 对已回收的款项，应及时与业务部门进行核对。
第四章奖惩措施第十三条对按时完成回收任务的员工，公司给予一定的奖励。
第十四条对未按时完成回收任务的员工，公司进行处罚，包括但不限于通报批评、绩效扣减等。
第十五条对故意隐瞒、伪造应收账款回收情况的员工，公司将依法进行处理。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施。
注：本制度可根据公司实际情况进行调整。
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（1）各业务单位应针对每一客户建立《客户信用表》，并由负责之业务人员，依据客户销售实绩及信用，拟订其信用额度后，呈单位主管签核，经主管签核后，转权责单位保管。
（2）有关信用记录之更新及维持，由业务单位配合权责单位办理。
2.2订定信用额度
（1）信用额度的订立是为了增加交易的迅速，使债权管理效率化。
2．2款项收回处理程序
2．2．1营业单位（回收账款程序之一）
（1）收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。
（2）《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。
注：
如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。
（3）将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签收，第三联自行留存。
（1）已逾千分之五但未超过千分之十者，减发年终奖金百分之十。
（2）已逾千分之十但未超过千分之十五者，减发年终奖金百分之三十。
（3）已逾千分之十五但不超过千分之二十者，减发年终奖金百分之六十。
（4）超过千分之二十者，不发年终奖金，单位主管另记过惩处。
4附件
附件
CC09-1
《客户
信用
表》附件CC09-2
A)出纳。
B)应收账款账务人员。
C)开立账单人员。
（4）客户明细账的登录应由与现金收入无关的人员负责。
（5）应收账款之调整应经适当核准。
4.4.2适当核准
（1）所有的销货订单，在接受前应经核准。
（2）呆账转销、客户之账户调整，均须经财务最高主管核准。
（3）所有新客户，其信用额度均应经过核准。
5存货内部控制5.1存货内部控制基本原则
（1）因超越信用额度或未经核准信用额度之交易，致使公司遭受损失的，由承办之营业人员赔偿责任。
（2）业务人员因超越信用额度达百分之十五以上或未经核准信用额度之交易，产生问题账款者，其单位主管须负连带之赔偿责任，并依情节轻重予以行政处分。
（3）问题账款发生后，经办人未依规定期限提出报告书请求协助处理者，法律顾问室不予受理。逾十五天仍未提出者，由经办人负全部赔偿责任。
（1）公司应建立适当的作业程序，以确保料件确实收到。
（2）应有适当的储存场所，以确保存货的安全。
（3）应建立存货永续记录。
（5）各项存货交易均须有凭证，且经适当核准。
（6）应建立存货计价政策，且应每年一致。
（7）呆废料，余料等应建立作业核准制度，予以适当的分类。
（8）应提列适当的存货跌价准备。
5.2实体控制
5.4发料作业
（1）仓库发料应凭核准之领料单：
A)领料单应由仓管以外的人员填制。
B)经授权者核准。
C)领料单应事先编号并控制其连号顺序。
D)领料者领取存货后，应在领料单上签名。
（2）生产用料应依据标准用料表请领。
（3）发料之数量或料号与原领料单不符时，应将原领料单作废，另行填制领料单。
（4）领料单上如设有“领料数量”及“发料数量”两栏，实际发料数量不得超进领料数量，以免多领之存货损坏或遗失。
（4）负赔偿责任之人员，其赔偿金按月自薪资所得中扣抵。
（5）法律顾问室依法追讨收回之问题账款，扣除行政与诉讼费用后之余额，依下列状况得提拨奖金予承办人员：
A)在受理六个月内收回者，提拨10%作奖金。
B)在受理一年内收回者，提拨5%作奖金。
C)已提列问题账款损失或已冲转问题账款准备之问题账款，仍应视状况继续追讨，其收回之账款得拨25%作为奖金。
《问题
帐款报
告书》
附件
CC09-1
客户信
用表客
户编号
客户名称地址
负责人
2．2．2财务部（回收账款程序之二）
（1）将票据及《收款通知单》与《应收账款对账单》核对无误后，将票据资料登录于应收票据登记簿，以执行资金预测工作。
（2）依据票及《收款通知单》内容明细，编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账、总账，将传票及《收款通知单》予以归档。
（3）将当日收到之票据整理妥当后，送到银行托收。
3问题账款处理3.1处理原则3.1.1催收账款
（1）因销货而发生之应收账款，自月底结账日起逾一个月尚未收回，亦未按规定办理销货退回者，权责单位应将其列为催收账款。
（2）权责单位应于每月提列催收账款明细，交由营业单位进行催款，各营业单位应于一周内提报催收情形。
3.1.2问题账款
（1）问题账款发生后，营业单位经办人员应于三日内据实填妥《问题账款报告书》，并附有关证据资料，呈请单位主管查证并签证注意见后，由权责单位确认实际应收账款金额及提出票据退票理由单，转法律顾问室协助处理。
（1）年度问题账款率介于千分之三与千分之二之间者，加发年终奖金百分之十。
（2）年度问题账款度介于千分之二与千分之一之间者，加发年终奖金百分之二十。
（3）年度问题账款率低于千分之一者，加发年终奖金百分之三十，单位主管另记功奖励。
3.3.3惩罚规章各营业单位若年度问题账款率（实际发生之问题账款金额除以销售净额之比率）高于问题账款准备率者，其单位主管及所属营业人员之惩罚如下：
（6）营业人员不依本办法各项规定办理或有瞒骗勾结行为，致使公司权益受损的，责令业务人员负责赔偿，以示惩戒，情节重大者并得移送司法部门。3.3奖惩规章3.3.1问题账款准备率本公司之年度问题账款准备率订为千分之三。3.3.2奖励规章各业务单位若年度问题账款率（实际发生之问题账款金额除以销售净额之比率）低于问题账款准备率者，其单位所属人员之奖励如下：
（2）信用额度系指本公司愿意接受客户（债务人）最高的欠款额度，亦即本公司对指定客户所有未到期应收票据及账款合计数之最高限额。
4应收账款内部控制4.1应收账款内部控制基本原则4.4.1职责划分
（1）出纳不得接触应收账款账簿。
（2）信用额度管理与行销，应完全分开。
（3）客户对账单应由下列与业务无关的人员直接寄给客户：
2．2．3注意事项
（1）本公司应收账款，各营业单位应于每月25日前收回，逾期未收回者，营业单位应填制《应收账款催款明细表》，注明原因及预订回收时间，送财务部汇整。
（2）财务部应依《应收账款催款明细表》，追踪应收账款之收回，如逾两个月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。
（3）财务部应依《应收账款明细表》，查核客户信用限额，如有超出信用额度者，应通知营业单位，以避免问题账款之产生。
（2）废料、过期存货及不能使用的存货应作最妥善处理并应经授权主管核准。
（3）储存在外协厂的存货，应定期经保管公司主管之确认。
（4）存货总账及明细账应依存货种类及储放地点设置。
（5）存货应有专人定期检查：
A)存货量。
B)呆料或过时料。
C)相当时日尚未完成之在制品。
D)品管不合格之退料。
（6）存货之采购应适当安排，以避免存货过量或变成过时存货。
核对无误后编制应付帐款明细表
确认单价金额
会计
供应厂商
核准
审核签章
1总则1.1制定目的为防止问题账款产生及妥善处理已发生的应收账款，以争取时效并确保本公司权益及降低经营风险，特制定本办法。1.2适用范围凡本公司因对外经济往来所发生或可能发生的应收账款，均依照本办法之规定处理。1.3权责单位
供应厂商
总经理
B)存货盘点应制定适当之书面规章。
C)盘点时，应由存货控制部门人员监盘。
D)盘点单应预先编号并适当管制。
E)盘点结果如与存货记录有重大差异，应作重点式复盘。
F)应适当管制存货交易，如生产、运货、进料等之截止日期及调查。
5.3会计控制
（1）建立完善的存货会计制度，正确记录存货、计算成本及评估存货价值。
（5）已领取之生产用材料，如生产进程中损坏，应填制补料单领料。
（6）已领取而未使用的材料，应退回仓库，填制退料单退料。
（7）部门间材料调拨，应有领料单或调拨单。
（8）成品出货应凭经核准之出货通知单。
（9）出货通知单应事先编号并控制其连续号码。
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供应厂商
（1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。1.4名词定义问题账款系指下列情形：
（1）本公司业务人员在销货过程中所发生被骗、被倒账，收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况。
（2）因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个月尚未收回，也未按规定办理销货退回者，视同“问题账款”。但特殊情况呈报总经理特准者，不在此限。
6.固定资产6.1固定资产内部控制基本原则
（1）固定资产之采购、销售及报废，均应经适当核准。
（2）固定资产之应有健全的总帐系统适当地控制。
（3）
（3）任何客户未到期应收票据及账款之总和，不得超越其信用额度。因超越信用额度所发生之问题账款，须由单位主管及经办人员，负承担损失之责任。
（4）为适应市场环境，配合客户经营能力的变化，信用额度每年得定期予以检讨；营业人员可依据状况，按照《客户信用担保办法》申请提高客户之信用额度。
【注】所称之应收账款发生日，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据之到期日；如为被骗、被倒账，则为被骗、被倒账之当日；此外则为该笔交易月底结账日起加计两个月。
（2）《问题账款报告书》之基本资料、处理意见等栏，营业单位经办人应详细填写。
（3）法律顾问室应于收到报告书后三日内与经办人及单位主管协商，了解情况后拟定处理方案，呈请总经理批示，经批示后之报告书，法律顾问室立即复印一份通知权责单位备案。3.2其他注意事项
1
（1）接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。
（2）核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。
（3）依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。