资金支付风险

∙黄倩2011/10/27 分类:风采.交流字体: 【大中小】拷贝内容

∙当前，中国支付清算体系建设正面临全新的经济金融环境。随着银行体制在社会经济中作用的根本性转变与金融改革的深入，中国现代化支付系统的建设受到了高度重视。

目前，已形成以人民银行、银行业金融机构为主体，支付清算组织等为补充的支付服务组织体系；以支票、汇票、本票和银行卡为主体，电子支付工具为发展方向的支付工具体系；

建立了以中国现代化支付系统为核心，各商业银行行内系统为基础，票据交换系统，卡基支付系统等并存的支付清算体系，在建立建全支付体系的同时，支付系统中2个最根本和最重要的问题：效率和安全开始变得犹为重要。本文主要从支付系统风险角度进行分析，并就如何加强应急管理工作进行探讨。

一、现代支付工具中隐存的风险。

我国现行支付体系中，一般都使用支票、汇票、本票和银行卡等传统的主体支付工具和新兴的电子支付工具。而在日常的使用这些支付工具的过程中，难免都存在风险。大到几千万的真假票据，小到几千元或者几万元的银行卡诈骗。特别是一些不法分子利用伪造变造票据诈骗盗用资金，有的通过涂改、挖补等手段更改出票金额、收款人等，伪造、变造票据，骗取银行和企业的资金；有的利用空头转账支票、作废支票进行诈骗；有的通过私刻企业预留银行印鉴开汇票委托书，骗取银行签发真汇票从中作案；有的则是通过电话短信或通过ATM机等方式进行银行卡转账，以骗取银行客户卡内资金。当我们自认为在不断创新，给客户带来方便结算的同时，也该不断的进行自我更新，让客户在结算时能更安心。

二、如何规避风险

在恒丰银行绍兴支行的工作实践中，我们认为在业务操作中有效的规避风险，要从以下几点出发：

（一）银行内部操作人员需要有风险防范意识。在涉及到票据时，

要按照流程，利用可利用资源，对票据的真实性、必须记载事项是否齐全、背书是否连续、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要严格审查，尽可能避免因审查不严造成诈骗得逞；在日常支付中，要严把大额款项支付关，对有疑问的票据和银行重要凭证要先查询后支付，严格遵守各项业务操作规程。要跟客户确认好每一笔资金的支出，可以通过电话核实来确认此笔资金的划转及其用途；在做每一笔业务时，要充分利用验印系统，准确校对其印鉴是否相符。

（二）企业负责人或者财务负责人需要全力配合。很多企业负责人或者财务负责人都认为风险的防范工作是只要银行做好就可以了，所以不太注意企业人员的管理，或是财务的管理。所以会有存在银行工作人员在打电话跟企业核实每一笔资金支出的时候，会得到的结果是企业负责人不知道此事的这种情况存在。然后会要求打电话给财务，而财务可能就是来办理此业务的人员，也就是说，此笔资金的出账，知情人只有前来办理此业务的经办人员。这是隐藏的风险，而且这个风险不是银行工作人员单方面能够规避的。

（三）银行内部部门与部门之间，要有很好的协调性。企业资金安全使用不仅是指这笔资金出账是否是被企业负责人所知的，更是指这笔资金的用途是否合理，其背景是否真实有效，是否符合相关规定。这就需要银行内部部门之间，在对其企业出账的每一笔资金都要做相关的审核。尤其是信贷资金的出账，这就要求银行的信贷业务部门严格审核企业所提供资料的有效性，交易背景的真实性，要求柜面人员监管其资金的出账，不能让其流入股

市，房产等行业，要求部门与部门之间，做好沟通和协调，任何一个环节的脱落，都会导致资金流动隐患。

三、如何自我完善

在做好上述所说的风险规避和防范的同时，我们更需要不断的自我完善，进一步加强支付清算管理、完善控制体系。这就要求我们要建立健全和落实内部管理和监督制约机制，针对银行会计工作的每一个岗位和每一个环节的业务特点和业务流程制定相应的制约措施，对重要岗位的工作人员要实行定期检查，定期轮换，交流和强制休假制度；建立重要事项审批制度；建立会计事后监督制度，对每日发生的业务进行全面核查，会计主管重点抽查；建立重要空白凭证管理制度，严格将保管和签发使用分开，对重要空白凭证按日进行表外科目核算；强化中央银行支付清算风险监管，保证支付体系安全；要严格按照《票据法》和《支付结算办法》准确及时办理支付清算业务，加强《票据法》及其配套法规的宣传，贯彻，强化支付清算管理，依法办理各项业务；重视计算机安全管理，操作密码定期更换，加强口令，加密和权限管理；加强经营管理，提高风险防范意识，充分重视内部控制和风险防范，建立支付保障机制，完善财务制度；加强员工管理，定期对工作人员从业务上和思想上进行培训教育，增强他们的业务素质及他们的法制和道德观念。

在我国金融事业迅速发展的今天，我们无法消除风险，但能通过风险防控和应急管理努力降低风险，努力做到在风险出现的同时有效实施控制，这就需要日常工作中每一个工作人员的配合和努力。充分运用所学知识，注重每一个细节处理，只有这样，才能使我们的支付系统更安全更有效的运行。