资产负债表(会企01表)
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资产负债表
产
负
债
表
会企01表 单位：元（列支角分） 期末余额 期初余额
二0一一年八月三十一日 负债和所有者权益 （或股东权益）
期末余额 期初余额
2
流动负债： 3 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的非流动 负债 3 其他流动负债 流动负债合计 5 非流动负责： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延所得税负责 其他非流动资产 非流动资产合计 负债合计 所有者权益 （或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 减：库存股 所有者权益 （或股东权益）合计 0 0
0 0
0 0
0
3 5
5
8 负债和所有者（股东 权益）合计
0
0 制表：xxx
企业负责人：xxx
主管会计：xxx
5
8
资
编制单位：xxxxxxxx有限公司 资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 其中：消耗性生物资产 待摊费用 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 投资性房地产 长期股权投资 长期应收款 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生物性资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动性资产 非流动资产总计 资产总计 2 3
资产负债表 会企01表
资产总计
负债和所有者权益（或股东）
其他长期负债
减：累计折旧
长期负债合计
固定资产净值
递延税项
减：固定资产减值
负债总计
固定资产净额
少数股东权益（或股东权益）：
工程物资
在建工程
所有者权益
固定资产清理
实收资本（或股东）
固定资产合计
减：已归还投资
无形资产及其他资产：
实收资本（款借项
所有者权益（或股东权益）
资产负债表
会企01表
编制单位单位:元
资产
行次
年初数
期末数
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
流动资产:
流动负债：
货币资金
短期借款
短期投资
应付票据
应收票据
应付账款
预付账款
应交税金
应收补贴款
其他应交款
存货
其他应付款
流动资产合计
流动负债合计
长期投资：
长期负债：
长期股权投资
长期借款
长期债权投资
应付债券
固定资产原价
负债和所有者权益（或股东）
其他长期负债
减：累计折旧
长期负债合计
固定资产净值
递延税项
减：固定资产减值
负债总计
固定资产净额
少数股东权益（或股东权益）：
工程物资
在建工程
所有者权益
固定资产清理
实收资本（或股东）
固定资产合计
减：已归还投资
无形资产及其他资产：
实收资本（款借项
所有者权益（或股东权益）
资产负债表
会企01表
编制单位单位:元
资产
行次
年初数
期末数
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
流动资产:
流动负债：
货币资金
短期借款
短期投资
应付票据
应收票据
应付账款
预付账款
应交税金
应收补贴款
其他应交款
存货
其他应付款
流动资产合计
流动负债合计
长期投资：
长期负债：
长期股权投资
长期借款
长期债权投资
应付债券
固定资产原价
资产负债表word格式
资产负债表
会企01表
编制单位:
年 月 日
单位:元
资 产
行次
年初数
期末数
负债和所有者权益
行次
年初数
期末数
(或股东权益）
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
34
交易性金融资产
２
交易性金融负债
35
应收票据
3
应付票据
36
应收股利
4
应付账款
37
应收利息
5
预收账款
38
应收账款
6
应付职工薪酬
39
其它应收款
7
应交税费
16
专项应付款
50
长期应收款
17
预计负债
51
固定资产
18
递延所得税负债
52
减：累计折旧
19
其他非流动负债
53
固定资产净值
20
非流动负债合计
54
减：固定资产减值准备
21
负债合计
55
固定资产净额
22
生产性生物资产
23
所有者权益（或股东权益)：
工程物资
24
实收资本（或股本）
56
在建工程
25
资本公积
57
固定资产清理
26
减：库存股
58
无形资产
27
盈余公积
59
商誉
28
未分配利润
60
长期待摊费用
29
所有者权益（或股东权益)合计
61
递延所得税资产
30
其他非流动资产
31
非流动资产合计
会企01表
编制单位:
年 月 日
单位:元
资 产
行次
年初数
期末数
负债和所有者权益
行次
年初数
期末数
(或股东权益）
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
34
交易性金融资产
２
交易性金融负债
35
应收票据
3
应付票据
36
应收股利
4
应付账款
37
应收利息
5
预收账款
38
应收账款
6
应付职工薪酬
39
其它应收款
7
应交税费
16
专项应付款
50
长期应收款
17
预计负债
51
固定资产
18
递延所得税负债
52
减：累计折旧
19
其他非流动负债
53
固定资产净值
20
非流动负债合计
54
减：固定资产减值准备
21
负债合计
55
固定资产净额
22
生产性生物资产
23
所有者权益（或股东权益)：
工程物资
24
实收资本（或股本）
56
在建工程
25
资本公积
57
固定资产清理
26
减：库存股
58
无形资产
27
盈余公积
59
商誉
28
未分配利润
60
长期待摊费用
29
所有者权益（或股东权益)合计
61
递延所得税资产
30
其他非流动资产
31
非流动资产合计
资产负债表-会小企01自动带公式
48 49 50
其他非流动资产
28
非流动资产合计
29
资产总计
30
单位负责人：
49,370.00 49,723.22
未分配利润
49,370.00
所有者权益合计
49,370.00
负债和所有者权益合计
财务主管：
51
52
53 制表 人：
-301,462.00 -301,462.00 331,168.20
-289,642.38 -289,642.38 332,987.82
预收账款 - 应付职工薪酬 - 应交税费 - 应付利息 - 应付利润
其他应付款 其他流动负债
流动负债合计 非流动负债： 长期借款 长期应付款 - 递延收益 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,370.00 49,370.00
所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积
资产负债表
编制单位：
资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 其中：原材料 在产品 库存商品 周转材料 其他流动资产
流动资产合计 非流动资产： 长期债券投资 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产账面价值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 长期待摊费用
行次 期末余额
会小企01表 单位：元
年初余额
31-Βιβλιοθήκη -32--
33
44,430.00
44,430.00
34
-
-
35
3,200.00
3,200.00
36
-
0
37
资产负债表会小企01表
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
0
非流动负债合计
0 负债合计 0 0 0 0 0 0 0 所有者权益(或股东权益)： 0 实收资本(或股本) 0 资本公积 0 盈余公积 0 未分配利润 0 所有者权益(或股东权益)合计 0.00 负债及所有者权益(或股东权益)总计 会计机构负责人:
其中:原材料
在产品 库存商品 周转材料 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 长期债券投资 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产账面价值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出
0 非流动负债: 0 0 0.00 长期借款 长期应付款 递延收益 其他非流动负债 42 43 44 45 46 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
资产负债表
编制单位：
资 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 产 行次 期末余额 年初余额
48 49 50 51 52 53
0 0 0 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0.00 0.00
长期待摊费用
其它非流动资产 非流动资产合计 资产总计 企业负责人:
制表人:
年
月
负债及所有者权益
பைடு நூலகம்
会小企01表
行次 期末余额
资产负债表模板-自动计算
报出日期： 年 月 日
Байду номын сангаас
年初数
期末数
负债和所有者权益 （或股东权益）
流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债
行 次
68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90
资 产 负 债 表
会企01表 编制单位： 年 月 单位：元
资 产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用
一年内到期的长期债权投资
行 次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31
0.00
0.00 其他流动负债
32 34 38
流动负债合计 长期负债：
100
0.00
0.00
0.00
0.00 长期借款
应付债券
101 102 103 106 108 110
39 40 41 42 43 44 45 46 50
长期应付款 专项应付款
0.00
0.00 其他长期负债
长期负债合计
0.00
0.00
0.00
0.00 盈余公积
其中：法定公益金
递延税项： 递延税款借项 资产总计 61 67
未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135
企业负责人： 主管会计： 制表：
0.00
0.00
《资产负债表(适用执行企业会计制度的企业)》
81
待摊费用
11
预提费用
82
一年内到期的长期债权投资
21
预计负债
83
其他流动资产
24
一年内到期的长期负
债
86
流动资产合计
31
其他流动负债
90
长期投资：
长期股权投资
32
流动负债合计
100
长期债权投资
34
长期负债：
长期投资合计
38
长期借款
101
固定资产：
应付债券
102
固定资产原价
39
长期应付款
103
减：累计折旧
年初数
期末数
负债和所有者权益（或股东权益）
行次
年初数
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
68
短期投资
2
应付票据
69
应收票据
3
应付账款
70
应收股利
4
预收账款
71
应收利息
5
应付工资
72
应收账款
6
应付福利费
73
其他应收款
7
应付股利
74
预付账款
8
应交税金
75
应收补贴款
9
其他应交款
80
存货
10
其他应付款
116
长期待摊费用
52
实收资本（或股本）净
额
117
其他长期资产
53
资本公积
118
无形资产及其他资产合计
60
盈余公积
119
其中：法定公益金
120
递延税项：
待摊费用
11
预提费用
82
一年内到期的长期债权投资
21
预计负债
83
其他流动资产
24
一年内到期的长期负
债
86
流动资产合计
31
其他流动负债
90
长期投资：
长期股权投资
32
流动负债合计
100
长期债权投资
34
长期负债：
长期投资合计
38
长期借款
101
固定资产：
应付债券
102
固定资产原价
39
长期应付款
103
减：累计折旧
年初数
期末数
负债和所有者权益（或股东权益）
行次
年初数
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
68
短期投资
2
应付票据
69
应收票据
3
应付账款
70
应收股利
4
预收账款
71
应收利息
5
应付工资
72
应收账款
6
应付福利费
73
其他应收款
7
应付股利
74
预付账款
8
应交税金
75
应收补贴款
9
其他应交款
80
存货
10
其他应付款
116
长期待摊费用
52
实收资本（或股本）净
额
117
其他长期资产
53
资本公积
118
无形资产及其他资产合计
60
盈余公积
119
其中：法定公益金
120
递延税项：
资 产 负 债 表会小企01表
4
预收账款
34
预付款项
5
应付职工薪酬
35
应收股利
6
应交税费
36
应收利息
7
应付利息
37
其他应收款
8
应付利润
38
存货
9
其他应付款
39
其中：原材料
10
其他流动负债
40
在产品
11
流动负债合计
41
库存商品
12
非流动负债:
周转材料
13
长期借款
42
其他流动资产
14
长期应付款
43
流动资产合计
15
递延收益
44
非流动资产：
11
0.00
0.00
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金
12
0.00
0.00
投资活动产生的现金流量净额
13
0.00
0.00
三、筹资活动所产生的现金流量：
取得借款收到的现金
14
0.00
0.00
吸收投资者投资收到的现金
15
0.00
0.00
偿还借款本金支付的现金
16
0.00
0.00
偿还借款利息支付的现金
17
0.00
0.00
分配利润支付的现金
18
0.00
0.00
筹资活动产生的现金流量净额
19
0.00
0.00
四、现金净增加额
20
0.00
0.00
加：期初现金余额
21
0.00
0.00
五、期末现金余额
22
0.00
预收账款
34
预付款项
5
应付职工薪酬
35
应收股利
6
应交税费
36
应收利息
7
应付利息
37
其他应收款
8
应付利润
38
存货
9
其他应付款
39
其中：原材料
10
其他流动负债
40
在产品
11
流动负债合计
41
库存商品
12
非流动负债:
周转材料
13
长期借款
42
其他流动资产
14
长期应付款
43
流动资产合计
15
递延收益
44
非流动资产：
11
0.00
0.00
购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金
12
0.00
0.00
投资活动产生的现金流量净额
13
0.00
0.00
三、筹资活动所产生的现金流量：
取得借款收到的现金
14
0.00
0.00
吸收投资者投资收到的现金
15
0.00
0.00
偿还借款本金支付的现金
16
0.00
0.00
偿还借款利息支付的现金
17
0.00
0.00
分配利润支付的现金
18
0.00
0.00
筹资活动产生的现金流量净额
19
0.00
0.00
四、现金净增加额
20
0.00
0.00
加：期初现金余额
21
0.00
0.00
五、期末现金余额
22
0.00
资产负债表、损益表
负债和所有者权益（或股东权益）流动资产：流动负债： 货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付账款70 应收股利4 预收账款71 应收利息5 应付工资72 应收账款6 应付福利费73 其他应收款7 应付股利74 预付账款8 应交税金75 应收补贴款9 其他应付款80 存货10 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债权投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 流动资产合计31 其他流动负债90长期投资： 长期股权投资32 流动负债合计100 长期债权投资34长期负债： 长期投资合计38 长期借款101固定资产： 应付债券102 固定资产原价39 长期应付款103 减：累计折旧40 专项应付款106 固定资产净值41 其他长期负债108 减：固定资产减值准备42 长期负债合计110 固定资产净额43递延税项： 工程物资44 递延税款贷项111 在建工程45 负债合计114 固定资产清理46 固定资产合计50所有者权益（或股东权益）：无形资产及其他资产： 实收资本（或股本）115 无形资产51 减：已归还投资116 长期待摊费用52 实收资本（或股本）净额117 其他长期资产53 资本公积118 无形资产及其他资产合计60 盈余公积119 其中：法定公益金120递延税项： 未分配利润121 递延税款借项61 所有者权益（或股东权益）合计122 资产总计67负债和所有者权益（或股东权益）总计135期末数企业负责人： 主管会计： 制表： 报出日期： 年 月 日行次年初数期末数资 产 负 债 表会企01表编制单位： 2018 年 9 月 单位：元资 产行次年初数。
我国企业资产负债表格式如下表所示。
我国企业资产负债表格式如下表所示。
资产负债表会企01表编制单位：__年__月__日单位：元续表三、资产负债表的编制资产负债表的各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两栏。
资产负债表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。
如果上年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与本年度不一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内。
资产负债表的“期末余额”栏内各项数字，其填列方法如下：1.根据总账科目的余额填列。
资产负债表中的有些项目，可直接根据有关总账科目的余额填列，如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目；有些项目，则需根据几个总账科目的余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目余额合计填列。
2.根据有关明细科目的余额计算填列。
资产负债表中的有些项目，需要根据明细科目余额填列，如“应付账款”项目，需要分别根据“应付账款”和“预付账款”两科目所属明细科目的期末贷方余额计算填列。
3.根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列。
资产负债表的有些项目，需要依据总账科目和明细科目两者的余额分析填列，如“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。
4.根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。
如资产负债表中的“应收账款”、“长期股权投资”等项目，应根据“应收账款”、“长期股权投资”等科目的期末余额减去“坏账准备”、“长期股权投资减值准备”等科目余额后的净额填列，“固定资产”项目，应根据“固定资产”科目期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”科目余额后的净额填列；“无形资产”项目，应根据“无形资产”科目期末余额减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”科目余额后的净额填列。
新资产负债表
资产负债表会企01表编制单位：20 年月日单位：元企业如何建账之工业企业工业企业是指那些专门从事产品的制造、加工、生产的企业，所以也有人称工业企业为制造业。
工业企业由于会计核算涉及内容多，又有成本归集与计算问题，所以工业企业建账是最复杂的、也是最具有代表意义的。
一、现金日记账和银行存款日记账这两种账簿是企业必须具备的。
会计人员在购买时，两种账本各购一本足矣。
但企业开立了两个以上的银行存款账号，那么账本需要量，就要视企业具体情况确定了。
如若使用完毕，再购入新账本也不为迟。
首先根据账簿的启用要求将扉页要求填制的内容填好，根据企业第一笔现金来源和银行存款来源登记入现金日记账和银行存款日记账。
例如企业采用根据收存款凭证登记现金日记账、银行存款日记账的方法，某投资人转入企业银行存款账中一笔钱，计10万元，你可根据银行转来的银行收款凭证做企业银行存款收款凭证：借：银行存款100 000贷：实收资本100 000然后根据该收款凭证登银行存款日记账，如果企业需要有日常现金支出，会计人员开出现金支票提取现金2 000元，你根据现金支票存根联做银行存款的付款凭证：借：现金 2 000贷：银行存款 2 000然后根据该付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
以后即可根据日常现金及银行存款业务逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账就可以了。
二、总分类账企业可根据业务量的多少购买一本或几本总分类账(一般情况下是无需一个科目设一本总账的)。
然后根据企业涉及到的业务和涉及到的会计科目设置总账。
原则上讲，只要是企业涉及到的会计科目就要有相应的总账账簿(账页)与之对应。
会计人员应估计每一种业务的业务量大小，将每一种业务用口取纸分开，并在口取纸上写明每一种业务的会计科目名称，以便在登记时能够及时找到应登记的账页，在将总账分页使用时，假如总账账页从第一页到第十页登记现金业务，我们就会在目录中写清楚“现金……1～10”，并且在总账账页的第一页贴上口取纸，口取纸上写清楚“现金”；第十一页到二十页为银行存款业务，我们就在目录中写清楚“银行存款……11～12”并且在总账账页的第十一页贴上写有“银行存款”的口取纸，依此类推，总账就建好了。
《资产负债表(适用执行企业会计准则的一般企业)》
无形资产
实收资本（或股本）Байду номын сангаас
开发支出
资本公积
商誉
减：库存股
长摊待摊费用
盈余公积
递延所得税资产
未分配利润
其他非流动资产
所有者权益（或股东权 益）合计
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
【表单说明】
无
资 产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
《资产负债表（适用执行企业会计准则的一般企业）》
【分类索引】
业务类别
申报纳税
表单类型
纳税人填报
设置依据（表单来源）
政策规定表单
【政策依据】
《财政部关于印发〈企业会计准则——应用指南〉的通知》（财会〔2006〕18号）附列《企业会计准则第30号——财务报表列报》
【表单】
资产负债表
会企01表
编制单位：年月日单位：元
流动资产合计
其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
可供出售金融资产
非流动负债：
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
实收资本（或股本）Байду номын сангаас
开发支出
资本公积
商誉
减：库存股
长摊待摊费用
盈余公积
递延所得税资产
未分配利润
其他非流动资产
所有者权益（或股东权 益）合计
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
【表单说明】
无
资 产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
《资产负债表（适用执行企业会计准则的一般企业）》
【分类索引】
业务类别
申报纳税
表单类型
纳税人填报
设置依据（表单来源）
政策规定表单
【政策依据】
《财政部关于印发〈企业会计准则——应用指南〉的通知》（财会〔2006〕18号）附列《企业会计准则第30号——财务报表列报》
【表单】
资产负债表
会企01表
编制单位：年月日单位：元
流动资产合计
其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
可供出售金融资产
非流动负债：
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
资产负债表及损益表模板
资产负债表
会企01表
编制单位:
2011年
12月
31 日
单位:元
资
产
行次
年初数
期末数
负债和所有者权益 行次 年初数
期末数
流动资产： 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 其它应收款 7 预付账款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其它流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资： 长期股权投资 32 长期债权投资 34 长期投资合计 38 固定资产： 固定资产原价 39 减：累计折价 40 固定资产净值 41 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其它长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 资产总计 61 67
2000000.00
2000000.00 2000000.00
100
101 102 103 106 108 110 111 114
所有者权益（或股东权益)： 实收资本（或股本） 115 2000000 减：已归还投资 116 实收资本（或股本）净额 117 资本公积 118 盈余公积 119 其中：法定公益金 120 未分配利润 121 所有者权益（或股 122 2000000 东权益)合计 2000000 负债和所有者权益(或 135 2000000.00 股东权益)总计 2000000
2000000
2000000
(或股东权益） 流动负债： 短期借款 68 2000000.00 应付票据 69 应付账款 70 预收账款 71 应付工资 72 应付福利费 73 应付股利 74 应交税金 75 其它应交款 80 其它应付款 81 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其它流动负债 90 2000000.00 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计
会企01表
编制单位:
2011年
12月
31 日
单位:元
资
产
行次
年初数
期末数
负债和所有者权益 行次 年初数
期末数
流动资产： 货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 其它应收款 7 预付账款 8 应收补贴款 9 存货 10 待摊费用 11 一年内到期的长期债权投资 21 其它流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资： 长期股权投资 32 长期债权投资 34 长期投资合计 38 固定资产： 固定资产原价 39 减：累计折价 40 固定资产净值 41 42 减：固定资产减值准备 43 固定资产净额 工程物资 44 在建工程 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形资产及其他资产： 无形资产 51 长期待摊费用 52 其它长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 资产总计 61 67
2000000.00
2000000.00 2000000.00
100
101 102 103 106 108 110 111 114
所有者权益（或股东权益)： 实收资本（或股本） 115 2000000 减：已归还投资 116 实收资本（或股本）净额 117 资本公积 118 盈余公积 119 其中：法定公益金 120 未分配利润 121 所有者权益（或股 122 2000000 东权益)合计 2000000 负债和所有者权益(或 135 2000000.00 股东权益)总计 2000000
2000000
2000000
(或股东权益） 流动负债： 短期借款 68 2000000.00 应付票据 69 应付账款 70 预收账款 71 应付工资 72 应付福利费 73 应付股利 74 应交税金 75 其它应交款 80 其它应付款 81 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其它流动负债 90 2000000.00 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计
资产负债表-模板
资产负债表
会企01表 编制单位: 资产 流动资金： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期 债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期资产： 长期股权投资 长期债券投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减 值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 产合计 递延税款： 递延税款借项 资产合计 行 次 填表日期： 年初数 年末数 所属期： 负债和所有者权益（或股东 权益） 流动负债： 行 次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 101 102 103 106 108 110 年初数 单位：元 年末数
短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 流动负债合计 0 长期负债： 0 长期借款
应付债券
0 0 0 0
长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债累计
0 递延税项： 0 递延税款贷项 111 0 负债合计 114 0 0 所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 115 116 117 118 119 120 121 122 135
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60
会企01表 编制单位: 资产 流动资金： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期 债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期资产： 长期股权投资 长期债券投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减 值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资 产合计 递延税款： 递延税款借项 资产合计 行 次 填表日期： 年初数 年末数 所属期： 负债和所有者权益（或股东 权益） 流动负债： 行 次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 101 102 103 106 108 110 年初数 单位：元 年末数
短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 流动负债合计 0 长期负债： 0 长期借款
应付债券
0 0 0 0
长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债累计
0 递延税项： 0 递延税款贷项 111 0 负债合计 114 0 0 所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 115 116 117 118 119 120 121 122 135
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60
1、企会01、02表—资产负债表、利润表
64000.00
55503.00
10340.00
5000.00
0.00 13000.00 13000.00 130000 13000.00
13000.00
13000.00
0.00
0.00
递延税项： 61 递延税款借项 67 资产总计 77000.00 68503.00 企业负责人： 主管会计： 制表：
资 产 负 债 表
会企01表 编制单位： 侯马市慈惠药店 2015年07月
资 产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用
一年内到期的长期债权投资
行
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60
50000.00 50000.00 13000.00
503.00 63503.00 68503.00
年初数
57000.00
期末数
50700.00
负债和所有者权益
流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计
所有者权益（或股东权益）：
行
68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 101 102 103 106 108 110 111 114
资产负债表
=ASC("ZWB,3101,3202,期末贷方,0,0")+ASC("ZWB,2401,2401,期末余额,0,0") 0.00 =ASC("ZWB,3101,3202,年初贷方,0,0")+ASC("ZWB,2401,2401,年初余额,0,0") 0.00 其他流动负债 流动负债合计 0.00 0.00
预计负债 =ASC("ZWA,2801,期末余额,0,0") =ASC("ZWA,2801,年初余额,0,0") 递延所得税负债 =ASC("ZWA,2901,期末余额,0,0") =ASC("ZWA,2901,年初余额,0,0") 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） =ASC("ZWA,4001,期末余额,0,0") =ASC("ZWA,4001,年初余额,0,0") 资本公积 =ASC("ZWA,4002,期末余额,0,0") =ASC("ZWA,4002,年初余额,0,0") 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 =ASC("ZWA,1811,期末余额,0,0") =ASC("ZWA,1811,年初余额,0,0") =ASC("ZWA,4103,期末余额,0,0")+ASC("ZWA,4104,期末余额,0,0") =ASC("ZWA,4103,年初余额,0,0")+ASC("ZWA,4104,年初余额,0,0") 未分配利润 其他非流动资产 =ASC("ZWA,1901,期末余额,0,0") =ASC("ZWA,1901,年初余额,0,0") 所有者权益（或股东权益）合计 非流动资产合计 资产总计 0.00 0.00 0.00 0.00 负债和所有者权益（股东权益）总计 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
财务报表(2011年企业会计准则-一般企业)__资产负债表
20
固定资产清理
21
生产性生物资产
22
油气资产
23
无形资产
24
开发支出
25
商誉
26
长期待摊费用
27
递延所得税资产
28
其他非流动资产
29
非流动资产合计
30
资产总计
31
企业负责人：
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产负债表
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
期末余额
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资
会企01表 纳税人识别号： 编制单位：
资产 流动资产：
账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款
存货 一年内到期的非流动资产
其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资
长期应收款 长期股权投资 投资性房地产
固定资产 在建工程
资产负债表
负债合计
0.00
所有者权益（或股东权 益）：
0.00 实收资本（或股本）
0.00
资本公积
0.00
减：库存股
0.00
盈余公积
0.00
未分配利润
0.00
0.00
所有者权益（或股 东权益）合计
0.00
负债和所有者权益（或 股东权益）总计
资产负债表模板(小企业会计准则)
纳税人名称 会小企01表
资产
流动资金： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股息 应收利息 其他应收款 存货 其中：原材料 在产品 库存商品 周转材料 其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 长期债券投资 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产账面价值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 无形资产 开发支出 长期待摊费用 其他非流动资产 非流动资产合计 资产合计
26
0.00
0.00 资本公积
27
0.00
0.00 盈余公积
28
0.00
0.00 未分配利润
29
0.00
0.00 所有者权益（或股东权益）合计
30
0.00
0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计
31
0.00
0.00
32
0.00
0.00
33
0.00
0.00
34
0.00
0.00
35
0.00
0.00
36
申报日期：
资产负债表
所属期起：
（适用执行小企业会计准则的企业）
所属期止：
纳税人识别号/社会信用代码：
单位：元
行次 期末余额 年初余额
负债和所有者权益
行次 期末余额 年初余额
流动负债：
1
0.00
0.00 短期借款
2
0.00
0.00 应付票据
3
0.00
0.00 应付账款
4
0.00
0.00 预收账款
5
0.00
0.00
0.00 递延收益
其他非流动负债
16
资产
流动资金： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股息 应收利息 其他应收款 存货 其中：原材料 在产品 库存商品 周转材料 其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 长期债券投资 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产账面价值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 无形资产 开发支出 长期待摊费用 其他非流动资产 非流动资产合计 资产合计
26
0.00
0.00 资本公积
27
0.00
0.00 盈余公积
28
0.00
0.00 未分配利润
29
0.00
0.00 所有者权益（或股东权益）合计
30
0.00
0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计
31
0.00
0.00
32
0.00
0.00
33
0.00
0.00
34
0.00
0.00
35
0.00
0.00
36
申报日期：
资产负债表
所属期起：
（适用执行小企业会计准则的企业）
所属期止：
纳税人识别号/社会信用代码：
单位：元
行次 期末余额 年初余额
负债和所有者权益
行次 期末余额 年初余额
流动负债：
1
0.00
0.00 短期借款
2
0.00
0.00 应付票据
3
0.00
0.00 应付账款
4
0.00
0.00 预收账款
5
0.00
0.00
0.00 递延收益
其他非流动负债
16
资产负债表模板-自动计算
24 31
0.00
0.00 其他流动负债
32 34 38
流动负债合计 长期负债：
##
0.00
0.00
0.00
0.00 长期借款
应付债券
## ## ## ## ## ##
39 40 41 42 43 44 45 46 50
长期应付款 专项应付款
0.00
0.00 其他长期负债
长期负债合计
资 产 负 债 表
会企01表 编制单位： 年 月 单位：元
资 产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用
行 次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
0.00
0.00
0.00
0.00 递延税项：
递延税款贷项 负债合计 ## ##
0.00
0.00
0.00
0.00 所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） ## ## ## ## ## ## ## ##
51 52 53 60
减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积
0.00
0.00
年初数
期末数
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计
年初数
期末数
负债和所有者权益 （或股东权益）
流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债
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年 初 数
期 末 数
一年内到期的长期债券投资 13
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 其中：住房周转金 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 所有者权益合计
其他长期资产： 其他长期资产 递延税项： 递延税款借项 28
资 产 总 计 单位负责人:
29
负债及所有者权益总计
58
制表:
无形资产及递延资产合计
月
日 会小企01表 单位：元
产
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 14
年 初 数
期 末 数
负债及所有着权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 未付利润 其他未交款 预提费用 一年到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计：
资产负债表
年 编制单位: 资 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 减：坏账准备 应收账款净额 预付帐款 应收补贴款 其他应收款 存货 待摊费用 待处理流动资产净损失 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形资产及递延资产： 无形资产 递延资产