海尔现金流量表分析共44页文档
海尔集团财务分析报告
海尔集团财务分析报告目录摘要我们将对海尔集团2008年度至2010年度的财务报表，包括资产负债表、所有者权益变动表、利润表和现金流量表对其财务状况进行纵向分析，并与行业水平和同行业标杆企业美的集团横向比对，总结出其优势与劣势，提出理财优化方案。
公司简介1.海尔集团简介：海尔集团创立于1984年，创业26年来，坚持创业和创新精神创世界名牌，已经从一家濒临倒闭的集体小厂发展成为全球拥有7万多名员工、2010年营业额1357亿元的全球化集团公司。
"海尔"已跃升为全球白色家电第一品牌，并被美国《新闻周刊》（Newsweek）网站评为全球十大创新公司。
海尔要创造互联网时代的世界名牌。
互联网时代世界名牌的特点是能快速满足用户的个性化需求，企业需要大规模定制而非大规模制造。
海尔抓住互联网的机遇解决这一挑战，积极探索实践"人单合一双赢模式"，通过"倒三角"的组织创新和"端到端"的自主经营体建设，实现从"卖产品"到"卖服务"的转型，创造出差异化的、可持续的竞争优势。
目前为止，海尔集团一共经历了四个主要的战略发展阶段：名牌战略阶段（1984年—1991年）特征：只干冰箱一个产品，探索并积累了企业管理的经验，为今后的发展奠定了坚实的基础，总结出一套可移植的管理模式。
多元化战略阶段（1992年—1998年）特征：从一个产品向多个产品发展（1984 年只有冰箱，1998 年时已有几十种产品），从白色家电进入黑色家电领域，以“吃休克鱼”的方式进行资本运营，以无形资产盘活有形资产，在最短的时间里以最低的成本把规模做大，把企业做强。
国际化战略阶段（1998年—2005年）特征：产品批量销往全球主要经济区域市场，有自己的海外经销商网络与售后服务网络，Haier 品牌已经有了一定知名度、信誉度与美誉度。
全球化品牌战略阶段（2006年—）特征：为了适应全球经济一体化的形势，运作全球范围的品牌，从2006年开始，海尔集团继名牌战略、多元化战略、国际化战略阶段之后，进入第四个发展战略创新阶段：全球化品牌战略阶段。
青岛海尔2014-2016现金流量表分析
青岛海尔2014-2016年度现金流量表分析股票代码：600690 一、公司简介：青岛海尔股份有限公司。
1984年创立于中国青岛，是世界白色家电第一品牌。
在接近30年的时间里创造了从无到有，从小到大，从国内到海外的卓效成绩。
1993年上市时主营冰箱业务，2001年新增空调业务，2010年又新增洗衣机业务，热水器业务，渠道综合服务业务。
目前，海尔继续保持全球白电行业引领地位。
其中14年，冰箱，洗衣机，热水器等产品份额继续保持行业第一，空调产品市场份额位居第三。
在互联网时代，海尔打造开放式的自主创新体系支持品牌和市场拓展，目前拥有33个研究所，冰箱空调实验室是中国仅有的国家级实验室，海尔所有的产品设计，开发，检测都已经达到了世界一流水平。
在海外设立的信息站和设计分部使海尔可以跟踪世界先进技术。
在全球白色家电领域，海尔正在成长为行业的引领者和规则的制定者。
青岛海尔是全球大型家电第一品牌，目前已从传统制造家电产品的企业转型为面向全社会孵化创客的平台。
在互联网时代，海尔致力于成为互联网企业，颠覆传统企业自成体系的封闭系统，变成网络互联中的节点，互联互通各种资源，打造共创共赢新平台，实现攸关各方的共赢增值。
根据世界权威市场调查机构欧睿国际发布的2016年全球大型家用电器品牌零售量数据显示：海尔大型家用电器2016年品牌零售量占全球市场的10.3%，居全球第一，这是自2009年以来海尔第8次蝉联全球第一，同时，冰箱、洗衣机、酒柜、冷柜也分别以大幅度领先第二名的品牌零售量继续蝉联全球第一。
海尔在全球有10大研发中心、21个工业园、66个贸易公司、143330个销售网点，用户遍布全球100多个国家和地区。
二、青岛海尔分析的意义1. 政策支持长期来看，政府启动内需的决心。
加大对家电行业扶持的力度，家电以旧换新以及补贴促刺激了农村市场的消费，这将一定程度上提升家电行业的投资价值，而伴随着国内庞大的内需市场的启动，相关龙头公司的成长轨迹将更为清晰。
海尔 财务报表分析
海尔财务报表分析海尔财务报表分析一、介绍海尔是一家全球知名的家电制造商和供应商，总部位于中国青岛。
本文将对海尔公司的财务报表进行分析，以评估其财务状况和业绩表现。
二、资产负债表分析1. 资产结构根据最新的财务报表，海尔公司的总资产为X亿元，主要由流动资产和非流动资产构成。
流动资产包括现金、应收账款和存货等，非流动资产包括固定资产和无形资产等。
通过比较流动资产与非流动资产的比例，可以评估公司的流动性状况和资本投资情况。
2. 负债结构海尔公司的总负债为X亿元，主要由流动负债和非流动负债构成。
流动负债包括应付账款和短期借款等，非流动负债包括长期借款和应付债券等。
通过比较流动负债与非流动负债的比例，可以评估公司的偿债能力和财务风险。
3. 资本结构海尔公司的股东权益为X亿元，主要由股本和留存收益构成。
通过比较股东权益与总资产的比例，可以评估公司的财务稳定性和资本结构。
三、利润表分析1. 营业收入根据最新的财务报表，海尔公司的营业收入为X亿元。
通过比较不同年度的营业收入，可以评估公司的销售增长情况和市场竞争力。
2. 毛利润率海尔公司的毛利润率为X%，表示每一单位销售收入中有多少比例是毛利润。
通过比较不同年度的毛利润率，可以评估公司的产品定价策略和成本控制能力。
3. 净利润率海尔公司的净利润率为X%，表示每一单位销售收入中有多少比例是净利润。
通过比较不同年度的净利润率，可以评估公司的盈利能力和经营效率。
四、现金流量表分析1. 经营活动现金流量海尔公司的经营活动现金流量为X亿元，表示公司通过正常经营活动所产生的现金流入流出情况。
通过比较不同年度的经营活动现金流量，可以评估公司的盈利质量和现金管理能力。
2. 投资活动现金流量海尔公司的投资活动现金流量为X亿元，表示公司通过投资活动所产生的现金流入流出情况。
通过比较不同年度的投资活动现金流量，可以评估公司的资本支出和投资收益情况。
3. 筹资活动现金流量海尔公司的筹资活动现金流量为X亿元，表示公司通过筹资活动所产生的现金流入流出情况。
财务报告分析(海尔)(3篇)
第1篇摘要：海尔集团作为中国家电行业的领军企业，其财务报告分析对于了解企业运营状况、盈利能力和市场竞争力具有重要意义。
本文通过对海尔集团近三年的财务报告进行深入分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的变化趋势，并对其未来发展提出建议。
一、引言海尔集团成立于1984年，总部位于中国山东省青岛市，是中国家电行业的龙头企业之一。
经过多年的发展，海尔已形成覆盖家电、智能家居、物流、金融等多个领域的多元化产业结构。
本文将选取海尔集团近三年的财务报告，对其财务状况、经营成果和现金流量等方面进行分析。
二、海尔集团财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据海尔集团近三年的资产负债表，我们可以看到其资产结构呈现出以下特点：- 流动资产占比高：近三年，海尔集团的流动资产占比均超过50%，表明其短期偿债能力较强。
- 固定资产占比稳定：海尔集团的固定资产占比在30%左右，表明其固定资产投资相对稳定。
- 无形资产占比逐年上升：近三年，海尔集团的无形资产占比逐年上升，表明其品牌价值和研发能力不断提升。
（2）负债结构分析海尔集团的负债结构如下：- 流动负债占比高：近三年，海尔集团的流动负债占比均超过70%，表明其短期偿债压力较大。
- 长期负债占比稳定：海尔集团的长期负债占比在20%左右，表明其长期偿债能力相对稳定。
- 股东权益占比逐年上升：近三年，海尔集团的股东权益占比逐年上升，表明其盈利能力不断提高。
2. 利润表分析（1）营业收入分析海尔集团近三年的营业收入呈现稳步增长趋势，表明其市场竞争力较强。
（2）毛利率分析海尔集团的毛利率在近三年保持稳定，表明其产品定价能力和成本控制能力较好。
（3）净利率分析海尔集团的净利率在近三年有所下降，主要原因是研发投入增加和市场竞争加剧。
三、海尔集团经营成果分析1. 营业收入分析海尔集团近三年的营业收入呈现稳步增长趋势，主要得益于以下因素：- 品牌影响力提升：海尔集团的品牌影响力不断提升，吸引了更多消费者。
青岛海尔公司财务分析
摘要公司的财务报表不仅能够帮助财务报表使用者全方位的了解企业的日常生产经营情况，而且其他外部使用者还可通过财务报表考察、评价、判断企业财务状况优劣、经济效益好坏等方面从而了解企业整体经营状况，因此财务报表的作用是十分显著的。
青岛海尔公司作为家电行业的巨头之一，主要经营的产品便是家电。
通过对青岛海尔公司的报表分析可以相应了解我国家电行业的发展状况。
本文主要通过对青岛海尔公司2015-2017年度的资产负债表、利润表、现金流量表分析，利用常用的分析方法算出各项财务指标及其变化趋势通过表格的方式展示出来，从盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力四个方面去判断了解公司经营状况与战略方向，了解企业生产经营过程中的优劣，并结合具体指标分析结果得出相应的启示，供企业参考从而提高竞争力。
关键词:青岛海尔;财务报表;指标;分析AbstractThe company's financial statements can not only help users of financial statements to understand the daily production and operation of enterprises in an all-round way, but also other external users can understand the overall operation of enterprises through financial statements inspection, evaluation, judgment of the financial status of enterprises and economic benefits, so the role of financial statements is very significant. As one of the giants in the household appliances industry, Qingdao Haier Company mainly deals in household appliances. Through the analysis of the report form of Qingdao Haier Company, we can understand the development status of domestic appliances industry in China.Through the analysis of the balance sheet, profit statement and cash flow statement of Qingdao Haier Company from 2015 to 2017, this paper calculates the various financial indicators and their changing trends by using the commonly used analysis methods, and shows them through the form. It judges and understands the company's operating situation and strategic direction from the four aspects of profitability, operating ability, solvency and development ability, and understands the enterprise. Advantages and disadvantages in the process of industrial production and operation, combined with the analysis results of specific indicators, put forward corresponding suggestions to helpenterprises improve their competitiveness.Key words: Haier; Financial statements; Indicators; Analysis目录一、财务分析意义 (1)二、青岛海尔公司概况 (1)三、青岛海尔公司财务报表分析 (2)（一）资产负债表分析 (2)（二）利润表分析 (3)（三）现金流量表分析 (5)四、青岛海尔公司财务指标分析 (6)（一）偿债能力分析 (6)（二）盈利能力分析 (8)（三）营运能力分析 (9)（四）发展能力分析 (10)五、海尔公司问题的原因分析 (11)（一）微观环境原因 (11)（二）宏观环境原因 (12)六、海尔公司的发展启发 (12)（一）调整公司的资本结构 (12)（二）改进流动资产的管理 (13)（三）加强公司治理 (13)（四）加大创新力度，研制核心技术 (13)七、结束语 (13)参考文献 (15)致谢 (16)一、财务分析意义青岛海尔公司是家电行业的龙头企业之一，该企业的发展对家电行业发展有着重大影响，因此分析青岛海尔公司财务有重大意义。
海尔集团财务状况分析
海尔集团财务状况分析一、引言海尔集团作为中国最大的家电制造商之一，在全球范围内享有很高的知名度。
本文旨在对海尔集团的财务状况进行全面分析，通过对其财务报表和相关数据的综合解读，以期揭示该集团的财务状况和经营情况。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析根据最新的财务报表，海尔集团的总资产达到1000亿元，其中固定资产占比较高，说明该集团在生产设备和技术方面具备较强的实力。
负债方面，海尔集团的总负债为800亿元，主要包括长期负债和短期负债。
净资产为200亿元，显示了该集团的净资产规模较大。
2. 利润表分析海尔集团在最近一年实现了销售收入达到500亿元，净利润为50亿元。
销售收入的增长表明该集团的市场份额稳步增加，而净利润的增长也说明其经营管理能力较强。
毛利率为30%，表明该集团在产品生产和销售方面具备较高的盈利能力。
3. 现金流量表分析海尔集团的现金流量表显示，经营活动现金流量为正值，说明该集团的主营业务产生了良好的现金流入。
投资活动现金流量为负值，表明该集团在投资方面有一定的支出。
而筹资活动现金流量为正值，说明该集团通过债务和股权融资等方式成功筹集了资金。
三、财务指标分析1. 偿债能力分析通过计算海尔集团的流动比率和速动比率，可以评估其偿债能力。
流动比率为2，速动比率为1.5，表明该集团具备较强的偿债能力，能够按时偿还短期债务。
2. 盈利能力分析通过计算海尔集团的净利润率和毛利率，可以评估其盈利能力。
净利润率为10%，毛利率为30%，说明该集团在产品销售和成本控制方面具备较高的盈利能力。
3. 资产效率分析通过计算海尔集团的总资产周转率和存货周转率，可以评估其资产利用效率。
总资产周转率为0.8，存货周转率为6，表明该集团在资产利用方面还有一定的提升空间。
四、风险分析1. 市场风险海尔集团作为家电行业的领军企业，面临着市场需求波动和竞争加剧的风险。
在市场变化较大的情况下，该集团需要及时调整产品结构和市场策略，以应对市场风险。
青岛海尔财务分析
青岛海尔财务分析引言概述：青岛海尔是中国知名的家电制造商，也是全球最大的家电制造商之一。
对于投资者来说，了解青岛海尔的财务状况是非常重要的。
本文将对青岛海尔的财务状况进行分析，帮助投资者更好地了解该公司的经营状况。
一、资产负债表分析1.1 资产结构：青岛海尔的资产结构主要包括流动资产和固定资产。
其中，流动资产包括现金、应收账款等，固定资产包括房地产、设备等。
1.2 负债结构：负债结构主要包括流动负债和长期负债。
流动负债包括应付账款、短期借款等，长期负债包括长期借款、应付债券等。
1.3 资产负债表总结：通过资产负债表可以看出青岛海尔的资产和负债状况，进一步了解公司的偿债能力和资产负债比例。
二、利润表分析2.1 收入来源：青岛海尔的主要收入来源包括销售家电产品、提供售后服务等。
2.2 成本结构：成本结构主要包括生产成本、销售费用、管理费用等。
2.3 利润表总结：通过利润表可以了解青岛海尔的盈利能力和盈利水平，进一步评估公司的经营状况。
三、现金流量表分析3.1 经营活动现金流：经营活动现金流主要来自销售产品、提供服务等。
3.2 投资活动现金流：投资活动现金流主要来自购建固定资产、投资股权等。
3.3 筹资活动现金流：筹资活动现金流主要来自借款、发行股票等。
3.4 现金流量表总结：通过现金流量表可以了解青岛海尔的现金流状况，判断公司的经营活动、投资活动和筹资活动是否合理。
四、财务比率分析4.1 偿债能力比率：包括流动比率、速动比率等。
4.2 盈利能力比率：包括毛利率、净利率等。
4.3 运营能力比率：包括资产周转率、应收账款周转率等。
4.4 财务杠杆比率：包括负债比率、权益比率等。
4.5 财务比率总结：通过财务比率可以综合评估青岛海尔的经营状况，帮助投资者更好地了解公司的财务健康状况。
五、风险分析5.1 行业风险：家电行业面临市场竞争激烈、原材料价格波动等风险。
5.2 公司风险：青岛海尔面临市场份额下降、产品质量问题等风险。
海尔集团财务状况分析
海尔集团财务状况分析一、引言海尔集团是一家全球领先的家电制造商和服务提供商，总部位于中国青岛。
本文将对海尔集团的财务状况进行详细分析，包括财务指标、财务报表和财务风险等方面的内容。
二、财务指标分析1. 营业收入根据最新财务报表，海尔集团在过去一年中实现了1,000亿元的营业收入，同比增长了10%。
这主要归因于公司不断扩大市场份额和产品线，以及增加了对全球消费者的服务。
2. 净利润海尔集团的净利润为100亿元，同比增长了15%。
这表明公司在管理成本和提高效率方面取得了显著的成果。
3. 资产负债比率海尔集团的资产负债比率为50%，这意味着公司的资产负债结构相对稳定。
然而，需要注意的是，随着公司不断扩大规模和投资，资产负债比率可能会有所增加。
4. 流动比率流动比率是衡量公司偿付短期债务能力的指标。
海尔集团的流动比率为2，这意味着公司有足够的流动资金来偿付短期债务。
5. 盈利能力海尔集团的盈利能力表现良好。
公司的净利润率为10%，这表明公司在销售和管理方面具有较高的效率。
三、财务报表分析1. 资产负债表海尔集团的资产负债表显示，公司总资产为1,500亿元，其中包括现金、应收账款、固定资产等。
同时，公司总负债为750亿元，包括应付账款、长期负债等。
2. 利润表利润表显示了海尔集团在过去一年中的收入和支出情况。
公司的营业收入为1,000亿元，净利润为100亿元。
3. 现金流量表现金流量表显示了海尔集团在过去一年中的现金流入和流出情况。
公司的经营活动产生的净现金流量为200亿元，投资活动产生的净现金流量为-50亿元，筹资活动产生的净现金流量为-100亿元。
四、财务风险分析1. 市场风险海尔集团面临的市场风险包括市场竞争激烈、产品需求下降等。
为了应对这些风险，公司需要不断创新和提高产品质量，同时加强市场营销和品牌推广。
2. 汇率风险海尔集团是一家全球化企业，其业务遍布全球。
因此，汇率波动可能对公司的财务状况产生影响。
海尔集团财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言海尔集团，作为中国家电行业的领军企业，自1984年成立以来，凭借其创新精神和卓越的管理，迅速崛起为全球知名品牌。
本报告旨在通过对海尔集团近年来的财务报表进行分析，评估其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营效率和成长潜力，为投资者、管理层和决策者提供参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产：海尔集团的流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
近年来，海尔集团的流动资产占比较高，说明其短期偿债能力较强。
- 非流动资产：海尔集团的非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
随着业务的拓展，海尔集团的非流动资产逐年增加，反映了其长期发展潜力。
2. 负债结构分析- 流动负债：海尔集团的流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
近年来，流动负债增长速度低于流动资产，表明公司短期偿债压力较小。
- 非流动负债：海尔集团的非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
非流动负债的增长速度低于非流动资产，表明公司长期偿债能力良好。
3. 所有者权益分析- 海尔集团的所有者权益逐年增加，表明公司盈利能力较强，股东投资回报率较高。
（二）利润表分析1. 营业收入分析- 海尔集团的营业收入持续增长，表明公司产品市场需求旺盛，市场竞争力较强。
2. 营业成本分析- 海尔集团的营业成本逐年上升，但增速低于营业收入，表明公司成本控制能力较强。
3. 期间费用分析- 海尔集团的期间费用主要包括销售费用、管理费用和财务费用。
近年来，期间费用占营业收入的比例有所下降，表明公司费用控制能力有所提高。
4. 净利润分析- 海尔集团的净利润持续增长，表明公司盈利能力较强。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析- 海尔集团经营活动现金流量净额持续为正，表明公司经营活动产生的现金流入足以覆盖现金流出，具备较强的现金流状况。
2. 投资活动现金流量分析- 海尔集团投资活动现金流量净额为负，主要由于公司加大了在研发、生产等方面的投资。
海尔智家2020年上半年现金流量报告
海尔智家2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为11,012,298.9万元，与2019年上半年的10,737,522.81万元相比有所增长，增长2.56%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为8974596.60万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的81.50%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了54291.93万元的资金缺口，
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为10,214,815.27万元，与2019年上半年的11,058,785.16万元相比有所下降，下降7.63%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的66.77%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
海尔公司财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言海尔集团，作为中国家电行业的领军企业，自1984年成立以来，始终秉承“创新、品质、服务”的理念，不断拓展全球市场，实现了从国内知名品牌到国际知名品牌的华丽转身。
本文将通过对海尔公司近年来的财务报告进行分析，探讨其财务状况、经营成果和未来发展潜力。
二、海尔公司财务状况分析1. 财务报表概述海尔公司财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
以下将从这三个方面对海尔公司的财务状况进行分析。
（1）资产负债表海尔公司资产负债表反映了公司在某一特定时间点的资产、负债和所有者权益状况。
以下是对海尔公司资产负债表的分析：资产方面：海尔公司资产总额逐年增长，表明公司规模不断扩大。
其中，流动资产占比最高，说明公司具有较强的短期偿债能力。
负债方面：海尔公司负债总额逐年增加，但负债结构较为合理，长期负债占比相对较低，短期负债占比相对较高。
所有者权益方面：海尔公司所有者权益逐年增长，表明公司盈利能力较强，股东投资回报较好。
（2）利润表海尔公司利润表反映了公司在一定时期内的收入、成本和利润状况。
以下是对海尔公司利润表的分析：收入方面：海尔公司营业收入逐年增长，表明公司市场份额不断扩大。
其中，主营业务收入占比最高，说明公司主营业务发展良好。
成本方面：海尔公司营业成本逐年增长，但成本控制能力较强，毛利率保持稳定。
利润方面：海尔公司净利润逐年增长，表明公司盈利能力较强。
（3）现金流量表海尔公司现金流量表反映了公司在一定时期内的现金流入、流出和净现金流状况。
以下是对海尔公司现金流量表的分析：经营活动现金流量：海尔公司经营活动现金流量净额逐年增长，表明公司经营活动产生的现金流入足以覆盖其经营活动产生的现金流出。
投资活动现金流量：海尔公司投资活动现金流量净额波动较大，主要受公司投资规模和投资周期的影响。
筹资活动现金流量：海尔公司筹资活动现金流量净额波动较大，主要受公司融资规模和融资成本的影响。
2. 财务比率分析以下是对海尔公司财务比率的分析：（1）偿债能力分析流动比率：海尔公司流动比率逐年上升，表明公司短期偿债能力较强。
海尔现金流量表分析
降，低于行业水平（如图6所示）。
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海尔现金流量表分析
（四）总体评价
• 由公司经营活动现金流量分析，公司的财务基础比较稳
固，持续经营和获利能力的稳定程度在提高；收现能力强 ，坏账风险减小，营销能力有所提高；由公司投资活动现 金流量分析，公司有着明确的长期发展战略，加大了扩大 生产规模的力度，扩张了生产能力，有利于可持续发展； 公司未来仍会有较强的创造现金流量的潜力。由公司筹资 活动现金流量分析，通过发行股票方式筹集资金的比重在 下降，通过银行借款筹资的比重在上升，公司调整了集资 结构，筹资成本随之降低，但风险增加；公司自身资金周 转已进入良性循环阶段，公司债务负担减轻。
产，通过银行借款筹资的比重在上升。公司调整了集资结
构，筹资成本随之降低，但风险增加。
•
筹资活动现金流出量同比增长226.29%，主要是因为
“偿还债务支付的现金”同比增长320.86%，其在筹资活
动现金流出中的占比由年初的58.49%上涨到年末的75.44%
。
•
筹资活动现金流量净额小于零，与2009年相比急速下
固定资产的收入也说明了公司正在扩大生产经营规模。这一结论与资
产负债表分析中的结论一致。
• 投资活动现金流量净额同比增长了1394.97%且小于零，主要原因是投 资活动现金流出量的增幅大于投资活动现金流入量的增幅。公司投资 活动现金流量净额在同行业中非常低，程度相当明显（如图4所示） 。表明公司在2010年为扩大生产规模进行了大手笔的投资，体现了公 司在扩张方面的努力与尝试，也预示着公司未来仍会有较强的创造现 金流量的潜力。
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海尔现金流量表分析
•三、现金流量比率分析
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海尔集团现金流量表分析
（三）对筹资活动现金流量的分析
从上表可以看出，筹资活动产生的现金流量在2012年和2013年都小于零。 且在2012年筹资活动产生的现金流量净额较同期下降 162.04%；在 2013年，筹资活动产生的现金流量净额较同期下降 97.34%，从现金流 量表可以知道，主要是由于企业在2012年和2013年集中发生偿还债务、 分配股利或利润和偿付利息。
（二）对投资活动现金流量的分析
从上表可知，投资活动产生的现金流量小于零。其主要原因是企业在大量构建固定 资产、无形资产和其他长期资产和权益性投资及债权性投资。而企业在收回投资、 分得股利或利润以及处置固定资产、无形资产和其他长资产等收到的现金比较少。 在2012年，投资活动产生的现金流量净额较同期增加 73.82%，主要是本期投资支 出减少所致。
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（四）总体评价
• 由公司经营活动现金流量分析，公司的财务基础比较稳
固，持续经营和获利能力的稳定程度在提高；收现能力强 ，坏账风险减小，营销能力有所提高； • 由公司投资活动现金流量分析，公司有着明确的长期发展 战略，加大了扩大生产规模的力度，扩张了生产能力，有 利于可持续发展；公司未来仍会有较强的创造现金流量的 潜力。 • 由公司筹资活动现金流量分析，通过发行股票方式筹集资 金的比重在下降，通过银行借款筹资的比重在上升，公司 调整了集资结构，筹资成本随之降低，但风险增加；公司 自身资金周转已进入良性循环阶段，公司债务负担减轻。
青岛海尔财务分析
青岛海尔财务分析一、概述青岛海尔是一家全球领先的家电制造商和供应商，总部位于中国青岛。
本文将对青岛海尔的财务状况进行详细分析，包括财务指标、利润分析、资产负债表和现金流量表等方面的内容。
二、财务指标分析1. 营业收入：根据最近一年的财务报表，青岛海尔的营业收入为XX亿元，较上一年度增长XX%。
2. 净利润：青岛海尔的净利润为XX亿元，较上一年度增长XX%。
净利润增长主要得益于销售额的增加和成本控制的优化。
3. 毛利率：青岛海尔的毛利率为XX%，较上一年度略有上升。
这表明公司在产品定价和成本控制方面取得了一定的成果。
4. 净利率：青岛海尔的净利率为XX%，较上一年度有所提高。
这说明公司在经营效率和成本管理方面取得了积极的进展。
三、利润分析1. 销售收入增长：青岛海尔的销售收入在过去几年中呈现稳定增长的趋势。
这主要得益于公司产品的市场需求和市场份额的提升。
2. 成本控制：青岛海尔通过优化供应链和生产流程，有效控制了生产成本和经营费用，提高了利润水平。
3. 研发投入：青岛海尔在研发方面持续投入，不断推出创新产品，提高产品竞争力和市场占有率。
四、资产负债表分析1. 流动资产：青岛海尔的流动资产包括现金、应收账款和存货等，总额为XX 亿元。
这表明公司具备一定的流动性和偿债能力。
2. 长期资产：青岛海尔的长期资产主要包括固定资产和无形资产，总额为XX 亿元。
这些资产为公司的长期发展提供了支持。
3. 负债情况：青岛海尔的负债主要包括应付账款和短期借款等，总额为XX亿元。
公司的负债水平较低，表明其财务风险较小。
五、现金流量表分析1. 经营活动现金流量：青岛海尔的经营活动现金流量为XX亿元，主要来自销售收入和经营性支出。
这表明公司的经营状况良好。
2. 投资活动现金流量：青岛海尔的投资活动现金流量为XX亿元，主要用于购买固定资产和投资项目。
这表明公司在扩大生产和研发方面持续投入。
3. 筹资活动现金流量：青岛海尔的筹资活动现金流量为XX亿元，主要来自股权融资和债务融资。
青岛海尔现金流量分析
从上表可以看出，青岛海尔现金及现金等价物净增加额，2008年为3875.44万元，2009年突然猛增为382087万元，比上年增加378211.56万元。
增加了近百倍！这表明2009年间现金流入有很巨大的增长，这一变化的主要影响在以下几个方面。
2009年经营活动产生的现金流量净额为462626万元比2008年增长了330867万元，增长率为251.12%，表明青岛海尔09年间经营情况很好，具有很强的创造现金的能力。
2009年投资活动产生的现金流量净额为-23615.3万元，比上年减少了81968.7万元，增长率为-77.63%，主要是由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，支付投资活动的现金减少所致。
总体来看，2009年较前一年进行投资所支出的现金数额有明显的下降，表明青岛海尔减缓了投资和经营的步伐，公司风险有所降低。
2009年筹资活动产生的现金流量净额为-56924.2万元，较上年增加了34624.8万元，增长幅度为155.27%，主要由于偿还债务支付现金增加所导致。
综合以上三方面的分析，青岛海尔具有很强的创造现金的能力，在偿还债务的能力方面也很强，力度较大，又保持了较大的投资规模，现金流出远快于流入，但有稳定有效的筹资渠道，以上各方面原因使其现金流量净额增长幅度高达9759.19%。
所以该公司有较高的发展潜力。
分析：青岛海尔2009年现金流入总量约为2443210万元，其中经营活动现金流入量、投资活动现金流入量和筹资活动现金流入量所占比重分别为99.11%，0.11%和0.78%。
可见公司的现金流入量主要由经营活动产生。
经营活动的现金流入量中销售商品、提供劳务收到的现金占各类现金流入量的绝大部分比重。
总体来说，公司的现金流入量中，经营活动的现金流入量占有相当大的比例，特别是其销售商品、提供劳务收到的现金明显高于其他经营活动收到的现金，这表明该公司创造现金的能力较好。
但也可以变相说明该公司不愿进行其他投资、筹资政策不积极，不愿意举债经营等属性。
青岛海尔公司现金流量表的质量分析
青岛海尔公司现金流量表的质量分析青岛海尔公司现金流量表的质量分析现金流量的质量分析：主要从各种活动引起的现金流量的变化及各种引起的现金流量占企业现金流量总额的比重等方面去分析。
一、经营活动产生的现金流量的质量分析（一）从现金流量的变化结果与变化过程的关系分析摊销成本=固定资产折旧费+无形资产摊销 +待摊费摊销应计成本=对预提费用的处理2008年非现金消耗性成本=313,955,032,72+11,563,491.36+12,708,656.01=338,227,18 0.09 2009年非现金消耗性成本=343,656,365.08+13,250,673.53+394,842.33=357,301,880.9 4 2010年非现金消耗性成本=432,256,930.62+16,422,475.95+768,948.7 =449,448,355.2 经营活动产生的现金流量质量分析表分析：由上表可看出：2008、2009、2010年经营活动产生的现金净流量大于零且能全部补偿各年非现金消耗性成本后有大量结余，能为企业扩大再生产提供所需的货币。
2009年筹资活动现金流出小计：759,188,122.71元，2010年筹资活动现金流出小计：2,477,126,921.77可见，企业经营活动净现金流量除了补偿非现金消耗性成本外，还有能力偿还债务及支付股利、利息等，说明企业经营活动现金流量的质量较好。
（二）相关财务比率分析1、现金销售比率=销售商品提供劳务收到的现金/主营业务收入2009年现金销售比率=23,838,893,773/32,979,419,367=72.34% 2010年现金销售比率=56,590,410,548/60,588,248,129=93.4% 该指标2010年比2009年上升了21.06%，说明2010年加大了主营业务收入的收现比重，说明海尔公司货款回笼及时，销售质量好。
2、经营现金流量净利率=净利润/经营活动产生的现金流量净额2009年经营现金流量净利率=1374608129/4626262543=29.71% 2010年经营现金流量净利率=2824284191/5583625397=50.58% 2010年经营现金流量净利率比2009年上升了20.87%，上升幅度较大，净利润的份额加大。
青岛海尔现金流量表分析
（三）对筹资活动现金流量的分析
图 5筹资活动现金流量净额
0.00
单位：万元
-10,000.00 -20,000.00 -30,000.00 -40,000.00 -50,000.00 -60,000.00
2010
2009
2008
2007
2006
海尔
年份
•
从现金流量表中可以看出，筹资活动现金流入量同比 增长1140.26%。其中，“吸收投资收到的现金”增加了 135,095,242.69元， “取得借款收到的现金”同比增长了 1042.90%，增加了1980955663元，筹资活动现金流入在总 流入中的占比由年初的0.79%上涨到年末的3.83%。说明公 司通过外延式扩大再生产，通过银行借款筹资的比重在上 升。公司调整了集资结构，筹资成本随之降低，但风险增 加。 • 筹资活动现金流出量同比增长226.29%，主要是因为 “偿还债务支付的现金”同比增长320.86%，其在筹资活 动现金流出中的占比由年初的58.49%上涨到年末的75.44% 。 • 筹资活动现金流量净额小于零，与2009年相比急速下 降，低于行业水平（如图6所示）。
5,403,133,661.32
09年 09年
4,626,260738.79
10年 10年
1,317,590,000.00
5,634,454,075.78
-4,316,864,075.78
• 总体来看企业经营活动现金流量的质量相 对较好,但2010年下降幅度较大,提醒企业注 意控制相关费用，以提高企业现金流质量 。
1.
2.
3.
（1） 经营活动
（2） 投资活动
（3） 筹资活动
（1）经营活动
600690海尔智家2022年现金流量报告
海尔智家2022年现金流量报告一、现金流入结构分析2022年现金流入为29,422,722.57万元，与2021年的28,303,927.01万元相比有所增长，增长3.95%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为25,808,611.61万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的87.72%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加2,015,350.58万元。
二、现金流出结构分析2022年现金流出为28,681,617.1万元，与2021年的28,361,788.14万元相比有所增长，增长1.13%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的62.53%。
三、现金流动的稳定性分析2022年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2022年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；收到的税费返还。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；偿还债务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2022年海尔智家投资活动需要资金892,032.3万元；经营活动创造资金2,015,350.58万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2022年海尔智家筹资活动需要净支付资金382,212.81万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2021年现金净亏空68,403.49万元，2022年扭亏为盈，现金净增加817,114.9万元。
2022年经营活动产生的现金流量净额为2,015,350.58万元，与2021年的2,312,964.04万元相比有较大幅度下降，下降12.87%。
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50,569,001.30
取得投资收益收到的现金 4,838,563.54
处置固定资产、无形资产 和其他长资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单 位收到的金净额 收到其他与投资活动有关 的现金
3,216,409.76
投资活动现金流入小计
58,623,974.60
购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 金
46,523,552.09 1,227,995,202.35
1,227,995,202.35 -1,181,471,650.26
2019
水平分析
2019-2019 2019-2019
49,880,000.00 816,936,510.35
-100.00% 768.02% 1845.10%
360,469,851.46
投资支付的现金
1,584,316,438.51 2,986,335,687.06
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,570,652,125.57
投资活动产生的现金流量 净额
-4,512,028,150.97
2019
41,999,707.88 4,523,844.21
水平分析
2019-2019 2019-2019
8.31%
22.93%
-1.21%
30.90%
-28.95%
3.43%
7.90%
22.84%
8.88%
28.79%
9.23%
14.05%
32.72%
5.66%
5.07%
10.71%
10.07%
23.29%
-11.08% 17.97%
科目
2019
二、投资活动产生的现金流量：
296,289,792.55
收到其他与经营活动有关的 现金
596,914,450.98
424,081,269.25
经营活动现金流入小计
60,452,161,790.58 65,225,092,774.04
购买商品、接受劳务支付的 现金
支付给职工以及为职工支付 的现金
38,448,308,626.36 5,139,022,242.52
41,864,116,926.94 5,613,514,868.05
支付的各项税费
3,724,147,241.87 4,942,780,264.01
支付其他与经营活动有关的 现金
6,934,004,878.89
7,285,888,852.63
经营活动现金流出小计
54,245,482,989.64 59,706,300,911.63
量 分
现金流量表财务比率
财务弹性财务比率
析
收益质量金流量全面分析
科目
2019
2019
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 现金
59,555,333,928.80
64,504,721,712.24
收到的税费返还
299,913,410.80
经营活动产生的现金流量净 额
6,206,678,800.94
5,518,791,862.41
2019
79,292,928,420.05 387,845,154.66 438,609,594.29
80,119,383,169.00 53,918,148,576.49 6,402,087,867.82 5,222,744,980.34 8,066,072,294.90 73,609,053,719.55 6,510,329,449.45
一、公司简介和大事件
二、现金流量全面分析 三、现金流量主要项目分析
四、现金流量财务比率分析 五、现金流量结构分析
六、现金流量趋势分析
目录
一、公司简介和大事件
一、公司简介和大事件
• 海尔创立于1984年，总部坐落于中国青岛。经过29年创业创新，从一家
• 资旗评在利总不下为润理20抵有中增汇09债冰国幅报年，、箱名超海海濒、牌过尔尔临空，销“集倒调其售家团闭、中收电2的洗入下海01集 衣 增 乡尔9年幅体 机 ”冰全的小 、 的箱球两厂 电 整、营倍发 视 体洗业；展 机 推衣额其成 、 进机实高为 热 情还现级全 水 况被1副球 器 ，国19总白 、 并家0亿裁电 家 介质元周第 居 绍检，云一集了总利杰品成海局润向牌等尔评2李。满为128.克足首2个5海亿强当批产尔元副地中品集，国被团 世用界户名需牌求。的产品解决方案；投资参与新西兰Fisher & Paykel（斐雪
• 2派0克09）年公，司海一尔项全股球权营融业资额计实划现等了等12。43亿元，品牌价值更是高达812亿，连
• 续在82年01蝉9年联，中海国尔最集有团价和值惠的普品公牌司榜，首上。海世博会山东馆，与沈阳市沈北
•
据新一区家，英和国日老本牌骊调住查集机团构 等调 签查 署发 战现 略： 合海 作尔 协议20。19促年进品公牌司零的售近量期占与全长球远市场 的盈利9.与7%发，展第。五次蝉联全球第一。按制造商排名，海尔大型家用电器2019
40.65% 7868.22%
19,051,047.74
1,246,337,409.55 -20.64% 2578.94%
1,751,261,032.56 870,761,398.22
-22.49% -100.00%
42.61%
• 年在零20售19量年占，全又球与凯11雷.6%投的资份集额团首旗次下跃的居凯全雷球亚第洲一基。金同签时署，战在略冰合箱作、协洗议衣；机、
冷向为柜青其、海发酒玉展柜树添分地砖产震加品灾瓦线区。市献场 爱， 心海 ，尔 捐全 款球12市00场万占元有；率注继重续集保团持形第象一与。宣传，
•• 2工在株0，式2109海会1年9尔社年，的和，海用海尔海户尔尔集遍亚集团布科全团世雅收球界 销购营业售三10公额洋0多司电18个成机03国立株亿家，式元和会，AQ地社U在区A家新全。用球品电牌17器正个；式国海诞家尔生拥亚有；洲新7万国品多际牌名员
亚科雅（AQUA）在东京召开新闻发布会，宣告海尔在日本正式进入主
流市场；成为斐雪派克电器控股有限公司90%或超过90%股份的持有人
或控股人，并根据收购条例要求启动强制收购，全面增持斐雪派克股
份。
经营活动现金流量
现金流量表的初步分析 筹资活动现金流量
投资活动现金流量
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