现金流的重要性

现金流的重要性

作为一个资源转化增值链的企业，从产品的市场调研到售后服务的整个过程，任何环节都与企业的现金流交织在一起。

现金流管理的好坏决定着企业的生存和未来的发展。

当企业老板的必需懂得现金流的重要性，收入必须是每天的、流水性的，支出必须是间断性的，隔几天、隔几个月才支出的，这样，你的日子就好过了。

然而，现实中，我们的许多企业几乎是反过来的——支出是流水的，收入是阶段性的，为什么是阶段性的呢？每天生产出东西好不容易才卖出去，把钱收回来，或者好容易弄到一笔贷款，才有钱花，因为企业不是每天都有收入，但支出呢？电话要天天打、水电费要日日付、汽车要时时开、吃喝招待几乎要天天有，加之企业的日常采购和管理费用的开支，这样企业就很累了。

还不如那些小饭馆，现金收入不高，但是每天都有流水，这也是中原和北方等一些地区大餐馆“干”不过小饭店的最主要原因，因为在中原和北方的一些地区，大凡单位请客都有“签单”的习惯，许多大的饭店都是这样被“签”夸的。

现金循环有两种表现：

一是短期现金循环，另一种是长期现金循环。

无论那一种，当产品价值实现而产生现金流入时，都要重新在新一轮循环中参与不同性质的非现金转化，由于存在这样的过程，企业现金流往往是不平衡的。

如何管好现金流呢？应从两个方面入手：

一是预测，现金流预测的主要目的是确保企业在需要时，以可以接受的成本筹集到足够的现金，这就要求企业老总和财务总监对企业全面的经营情况有所了解，要根据实际情况作出与实际情况相关的计划。

对企业整个支出，还要有否决权，以防止不必要的支出。

同时，这个预算也要及时反馈给企业的各相关部门。

二是控制，现金流量控制是管理一个企业现金收入、企业内部各部门之间现金转帐，以及企业现金支出的技术，他需要一个强有力的部门来控制，以及一个强有力的实施计划。

公司财务部门只是一个方面，还要有审核部门进行成本把关。

即从一个项目开始就进行策划、定位，然后从总量、分项进行控制，并且这种控制是实时控制。

事实上，现金流与流水一样，不能干，也不能益，要追求一个平衡，现金流管理得好，就要有真正的切实的可行的办法。

在企业中，要有全面的预算，让企业全面的工作计划与现金流相衔接。

想入非非是不行的，如果你没有那么大的实力，就去做那么大的事情，那你肯定会把现金流拉断，当然你也肯定是一无所成，企业难以维持。

在企业内部，沟通也好，管理也好，制度必须是明确和强制的。

在企业外，企业必须准确编制预算，这个预算要保证企业的现金流畅通，同时，企业也必须与银行紧密联系起来，充分发挥银行的作用，确保企现金流的畅通。

行业不同，企业不同，现金流的要求亦有不同，但有一点是相同的，那就是：

现金流自始之终贯穿于企业的整个环节之中，说他是企业生命之流一点也不为过。

Alex Lopez是Quantify公司负责该项目的负责人，他认为：

“现金流是一个企业的血脉所在。

没有现金流，企业无法为员工支付工资；没有现金，企业也无从存在。

如果你不了解现金流，你就不了解商业。

”对现金流的考评和监测都是必要的；如果其中之一失败，则整个运作模式都有可能崩溃。

他表示，“相信我们都见过极富激情的销售人员，他们往往担保可在某个特定月份实现巨额销售，但结果却只是发现他们最初的信誓旦旦到最后都成了泡影。

在我们看来，现金流规划不应包括大宗销售，因为大宗销售会扭曲整个运作模式。

”同时，Lopez还建议经销商，要充分重视工程师或顾问的作用。

“经销商的工程师和顾问所起到的作用，远比他们给公司创造的利润重要。

”现金流分析对业务极其重要，“没有现金就没有企业，如此简单。

”Lopez再次强调，“如果一个企业的现金或可用资金不够充足，就可能会停业。

对现金重要性的认识不够，以及对现金较差的预判能力，都意味着是对业务本身的不了解。

”现金是企业的管理重点，同时企业还要不断进行现金流的预估。

Lopez认为：

“你需要了解在银行的现金种类，以及收入和支出。

”在“经销商业务计划”中，还介绍了如何进行现金流分析、适用于所有企业的基本规则，并且帮助企业了解竞销价格和毛利润，以及不确定性分析和敏感性分析。

他说到：

“我们将与经销商保持长久的合作关系，并持续为他们提供信息。

对那些欲采用我们技术的公司，我们正争取赢得他们的咨询业务。

该计划给我们提供了与这些公司进行面对面交流的机会。

”Quantify公司另外一位负责人Barry Freeman指出，该报告需包括来自销售渠道的具体信息。

没有这些信息，这些分析也就毫无意义。

现金流分析应包括来自销售渠道的数据、应收帐款的原始数据、应付帐款的原始数据，以及考虑到大宗销售的可能性、利率以及外汇汇率等。

他认为，随着发展，企业对现金的需求也越来越大，但增长有时候反而会使企业变得杂乱无章。

有言道，现金是一个企业的血液。

如果真是这样（事实上确实如此），那么对管理者来说，持续地评估“血液流量”是否充足、是否可以满足企业目前以及将来的发展，确有必要。

（春叶）现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。

企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。

在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。

现金不等同于利润企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。

当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润。

因此往往会有这样一种错误的思想，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现。

从而很大一定程度上忽略了利润中所应该体现出来的流动性。

作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异。