餐饮账套
餐饮业怎么做账(详细流程及说明)
餐饮业怎么做帐的(1)餐饮业做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“ 主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“ 库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同6.入库时，分录：借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付帐款--**公司付款时：贷：应付帐款--**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金（或银行存款）3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）借：本年利润贷：营业成本6下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
餐饮业做账流程及技巧
某高端餐厅采用浪潮GS软件，实现了 精细化的预算管理。通过软件的预算 编制和执行监控功能，确保了餐厅各 项费用的合理支出。同时，利用软件 的合并报表功能，对餐厅的财务状况 进行了全面展示，为投资者提供了准 确的财务信息。
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行业特点与趋势
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数字化
随着互联网技术的发展， 餐饮业逐渐向数字化、智 能化转型。
绿色化
随着环保意识的提高，餐 饮业开始注重绿色、环保 的经营方式。
个性化
消费者需求日益个性化， 餐饮业需要提供更加个性 化的服务。
法律法规要求
食品安全法
餐饮业必须遵守《中华人 民共和国食品安全法》， 确保食品安全。
案例三
某连锁餐厅通过引入金蝶KIS软件， 实现了财务数据的集中管理和实时监 控。通过软件的自动化功能，减少了 人工录入错误和提高了工作效率。同 时，利用软件的报表分析功能，为管 理层提供了准确的财务数据支持决策 。
一家大型餐饮集团采用用友U8软件， 实现了从采购到销售的全流程管理。 通过软件的供应链管理功能，优化了 库存管理和采购计划，降低了成本。 此外，利用软件的财务分析功能，对 集团各分公司的财务状况进行了全面 评估，为管理层提供了有力的决策依 据。
凭证审核
对填制完成的凭证进行审核，检查 凭证内容是否真实、合法，确保凭 证质量。
账簿登记与核对
日记账登记
根据审核无误的凭证，逐笔登记现金 日记账和银行存款日记账。
明细账登记
按照会计科目设置明细账，根据凭证 逐笔登记明细账，确保明细账与总账 相符。
总账登记
根据明细账汇总数据，定期登记总账 ，确保总账与明细账相符。
合法取得进项税额
02
餐饮做账流程
餐饮做账流程在餐饮行业，做好账务管理是非常重要的一环。
良好的做账流程不仅可以帮助餐饮企业合理控制成本，提高经营效率，还能为企业的财务安全提供保障。
下面将介绍一套餐饮做账流程，希望对大家有所帮助。
第一步，日常收支记录。
餐饮企业的日常收支记录是做账的基础，需要有专门的财务人员负责。
每日的销售额、成本支出、员工工资等都需要详细记录，可以通过现金日记账或者电子财务软件进行记录。
同时，对于现金收支，要做好收支凭证的保存，确保账目清晰可查。
第二步，票据管理。
餐饮企业的票据管理非常重要，包括销售小票、采购发票、员工工资条等。
这些票据需要按照时间顺序进行整理和归档，以备日后查验。
同时，还需要对票据真实性和完整性进行核对，确保票据的合规性。
第三步，月度财务报表。
每月末，餐饮企业需要做出月度财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
这些报表可以帮助企业及时了解自身的财务状况，为经营决策提供依据。
同时，也可以及时发现财务问题，及时进行调整。
第四步，税务申报。
餐饮企业需要按时、按规定进行税务申报，包括增值税、所得税等。
需要对企业的纳税义务进行核对，确保申报的准确性和及时性。
同时，还需要密切关注税收政策的变化，及时调整申报策略。
第五步，财务审计。
定期进行财务审计是餐饮企业做账流程中的重要环节。
通过财务审计，可以及时发现企业财务问题，为企业的经营决策提供依据。
同时，也可以提高企业的财务透明度，增强外部投资者和合作伙伴的信任。
第六步，财务风险管理。
餐饮企业需要建立健全的财务风险管理体系，对可能出现的财务风险进行预警和防范。
需要对企业的财务状况进行全面、深入的分析，及时发现潜在的风险点，并采取相应的措施加以化解。
总结：餐饮做账流程是餐饮企业管理中的重要环节，良好的做账流程可以帮助企业合理控制成本，提高经营效率，保障财务安全。
希望大家能够认真对待做账工作，建立起科学、规范的做账流程，为企业的稳健发展提供坚实的财务支持。
餐饮服务业会计真帐技巧整理
餐饮服务业会计真帐技巧整理第一篇：餐饮服务业会计真帐技巧整理【餐饮服务业会计真帐技巧整理】第一节餐饮业务的核算餐饮业又称经营业，它是把自己加工、烹制的餐饮品直接出售给消费者，如各种类型的酒家、餐厅、饭馆、冷饮店等。
在会计核算上就必须区分业务性质,结合工业、商业的会计核算方法进行核算,按产品逐次逐件进行完整的成本计算，一般只能核算经营单位或经营种类耗用原材料的总成本，以及营业收入和各项费用支出。
一、餐饮业原材料的类别原材料是制作餐饮制品不可缺少的条件，餐饮制品中原材料种类繁多、用途各异。
因此，要按不同标准对原材料进行分类。
（一）按其在餐饮产品中所起的作用分类（1）主食类，指大米、面粉和杂粮等原材料。
（2）副食类，指肉、禽、蛋、水产、豆制品及各种蔬菜等原材料。
（3）干货类，指木耳、香菇、贡菜泼菜、干鱼翅、干海参、干贝、红枣、听装食品等。
（4）调味品类，指除主食类、副食类、干货类以外的各种材料，如食油，盐、酱、醋、糖、味精、香料等。
（二）按其存放地点分类（1）需进行入库管理的原材料。
如主食类、干货类和其他类材料等，在购进对应办理验收入库的手续，由专人保管，设置材料明细账，建立领料制度，保持合理的储备数量。
（2）不需要入库管理的原材料。
如副食类鲜活商品，采取随购随用，购人时直接交厨房验收后使用。
二、餐饮业原材料成本的计价原则为正确计算原材料的成本，必须对原材料进行合理的计价，原材料的计价分为外购原材料的计价和自制原材料的计价两种。
（一）外购原材料成本外购原材料的实际成本主要包括买价、税金、外地运杂费、包装费和运输途中的合理损耗等，若购进多种原材料的共同费用数额较小，又不易划分的，可直接作为销售费用。
（二）自制原材料成本自制原材料成本包括耗用的材料、工资和其他费用，一般不包括管理费用。
委托外部加工材料的实际成本，由被加工材料成本、加工赞和往返运费构成。
（一）原材料增加的核算餐饮业原材料增加的主要途径是通过采购。
餐饮会计账务处理方法(5篇)
餐饮会计账务处理方法(5篇)餐饮会计账务处理方法篇一设置账簿：1、总账2、现金日记账3、银行存款日记账4、三栏明细账（分户账）5、材料明细账（原材料、周转材料）6、库存商品明细账7、固定资产明细账8、期间费用明细账核算过程：一、筹集资金（一）投入资金借：库存现金∕银行存款贷：实收资本（二）借入资金1、借入时借：银行存款贷：短期借款2、支付利息时借：财务费用贷：银行存款3、还款时借：短期借款贷：银行存款二、准备（一）房屋1、自建房屋（1）购材料借：工程物资贷：银行存款（2）领料借：在建工程贷：工程物资（3）人工借：在建工程贷：应付职工薪酬（4）水电卫生费等借：在建工程贷：银行存款（5）完工时借：固定资产贷：在建工程2、租用房屋、装修房屋（1）发生费用时借：长期待摊费用贷：银行存款（2）按月、季摊销时借：管理费用贷：长期待摊费用（二）机器设备（空调、音响、车）1、购入时借：固定资产贷：银行存款2、按月计提折旧时借：管理费用贷：累计折旧（三）材料（原材料、周转材料）1、原材料(1)需要入库的如主食类、干货类、其他材料类，购入时应办理验收入库手续，由专人保管;（2）不需要入库的如副食类、鲜活商品，随购随用，购入时直接交厨房验收后使用。
2、周转材料（1）入库：桌椅板凳、床及床上用品、桌布、碗等循环使用的借：周转材料贷：库存现金（2）不及库：一次性筷子、餐巾纸直接计入费用借：管理费用贷：库存现金三、经营（一）购入材料1、购入大宗材料借：原材料贷：库存现金/银行存款2、购入经常性材料借：主营业务成本贷：库存现金（二）购入商品借：库存商品——仓库——xx商品——吧台——xx商品贷：库存现金（三）领用材料借：主营业务成本贷：原材料借：管理费用贷：周转材料（四）领用商品借：库存商品——吧台——xx商品贷：库存商品——仓库——xx商品（五）月末计算工资借：管理费用贷：应付职工薪酬（六）水电气热借：管理费用贷：库存现金（七）取得收入借：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入（八）购买发票（公司参照服务业处理，下面主要讲一下个体买发票如何缴税）税种：营业税面额×5％城建税营业税×7% 教附营业税×3％地教营业税×2％个税面额×10％×25％借：应交税费——营业税——城建税——教附——地教——个人所得税贷：银行存款四、财务成果（一）计提营、城、教、所得税（清点发票，按开出发票额计提税费）借：营业税金及附加贷：应交税费——营业税（开出金额×5％）——城建税（营业税×7%）——教附（营业税×3％）——地教（营业税×2％）——个税（面额×10％×25％）（二）结转收入（三）结转成本费用（四）年末结转净利润例题：某酒店购买10万元发票，计算应纳税额是多少？营业税：100000×5％＝5000 城建税：5000×7%＝350 教附：5000×3％＝150 地教：5000×2％＝100 个税：100000×10％×25％＝2500 税款合计：8100元税率8.1％△买发票前先计算好应缴税款。
餐饮服务账务处理流程和注意事项
餐饮服务账务处理流程和注意事项
嘿呀！今天咱们就来好好聊聊餐饮服务账务处理流程和注意事项！
首先呢，咱们来说说这账务处理的流程。
哇！第一步就是要把每天的收入和支出都记录清楚呀！不管是现金收入，还是通过各种支付平台的收款，都得一笔一笔明明白白地记下来呢。
然后呢，对采购的食材、调料这些成本也要仔细登记。
哎呀呀，这可不能马虎！
接下来，咱们讲讲注意事项。
第一，发票管理可太重要啦！一定要保证发票的真实性和合法性呀，不然会惹大麻烦的呢！
第二，账目分类要清晰。
收入有哪些类别，支出又分多少种，都得整明白，不能混在一起哇！
第三，库存盘点不能忘！要经常看看仓库里的东西和账上对不对得上呀。
第四，员工报销要规范。
每一笔报销都要有合理的理由和凭证，可不能随便给钱哟！
第五，税务问题要重视！按时交税，不能拖延，不然罚款可就来了呀！
第六，数据备份要做好。
万一电脑出问题，数据丢了可就糟糕啦！
第七，定期对账不能少。
和供应商、合作伙伴都要把账对清楚，免得有纠纷呢。
第八，财务人员要专业。
要是不懂行，那账务可就乱套了呀！
第九，关注政策变化。
税收政策、财务规定啥的，有变化就得及
时调整咱们的账务处理方式哦！
第十，内部审计要严格。
自己要经常检查账务有没有问题，早发现早解决嘛！
哎呀呀，餐饮服务账务处理可真是个细致活，每个环节都得小心谨慎，才能保证不出差错呢！。
餐饮业会计做账流程
编制会计报表：包括资产负 债表、利润表等
核对账簿：确保账簿记录准 确无误
计算税金：根据税法规定， 计算应纳税额
结账：将本期发生的所有经 济业务全部登记入账，并结
转下期
收集原始凭证： 编制记账凭证：
包括发票、收 根据原始凭证
据、银行对账 编制记账凭证，
单等
包括日期、摘
要、科目、金
额等
登记账簿：根 据记账凭证登 记总账、明细
餐饮业会计做账时，必须遵守国家税务法规，确保税务处理合规。 餐饮业会计做账时，需要准确计算应纳税额，并按时申报纳税。 餐饮业会计做账时，需要准确记录和核算餐饮业的收入、成本、费用等，确保税务处理合规。 餐饮业会计做账时，需要准确记录和核算餐饮业的增值税、营业税等，确保税务处理合规。
Part Four
软件维护：定期对软件进行维护和升级，确保数据的准确性和完整性
优点：操作简 单，易于上手， 功能齐全，能 够满足餐饮业 会计做账的需
求
缺点：部分软 件可能存在兼 容性问题，需 要定期更新和 维护，可能会 出现数据丢失 或损坏的情况
优点：部分软 件具有强大的 数据分析功能， 能够帮助用户 更好地了解餐 饮业的经营状
数字化：餐饮业会 计做账的数字化， 实现数据共享和实 时更新
标准化：会计做账 流程的标准化，提 高会计信息的准确 性和可靠性
国际化：餐饮业会 计做账的国际化， 适应全球化趋势， 提高竞争力
汇报人：
审核原始凭证的附件是否 齐全，如发票、收据等
审核原始凭证的会计科目 是否正确
审核原始凭证的记账凭证 是否正确
确保所有收入 和支出都有相
应的凭证
确保所有账目 都按照会计准 则进行记录和
分类
餐饮管理行业的账务处理流程
餐饮管理行业的账务处理流程在餐饮管理行业，账务处理是非常重要的一环，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
一个良好的账务处理流程能够确保企业的财务稳健，提升企业的竞争力。
本文将对餐饮管理行业的账务处理流程进行一些详细的介绍，希望对您有所帮助。
一、餐饮管理行业的账务处理流程梳理1. 采购与供应商结算餐饮业的账务处理流程首先是采购结算，和供应商之间的结算。
在餐饮业，需要购买大量的原材料、食材和调料，因此与供应商之间的结算是非常重要的。
首先，餐饮企业需要与供应商签订合同，明确双方的权利和责任。
然后进行采购活动，将原材料、食材和调料送达餐厅仓库，并进行验收和入库。
接着，需要对供应商交来的发票进行核对，确认其准确性。
最后，进行结算，支付给供应商相应的货款。
2. 消费者交易结算消费者交易结算是餐饮业的账务处理流程中非常重要的一环，它直接关系到企业收入的获取。
在餐饮业，顾客在用餐之后需要进行支付。
餐厅服务员需要对顾客所点的菜品进行点单，并将订单信息录入餐饮系统中。
顾客餐后需要对账单进行支付，可以使用现金、刷卡或扫码支付等方式。
餐饮企业需要对账单进行核对，并进行收款。
3. 费用支出结算除了原材料、食材和调料的采购成本、房租、水电气等日常经营成本外，餐饮企业还需要支出人力成本。
餐饮企业需要对员工的工资进行核算，并进行支付。
此外，还需要对其他费用进行结算，如广告宣传费、维修费等。
4. 库存管理在餐饮业中，库存管理是非常重要的一环。
餐饮企业需要对原材料、食材和调料的库存进行管理，确保库存的充足性和及时性。
餐饮企业需要对每日的进货、出货、报废等情况进行准确记录，以便于及时调整相关的经营策略。
5. 财务报表餐饮企业需要定期编制财务报表，对企业的经营状况进行分析。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
其中，资产负债表反映了企业资产和负债的状况，利润表反映了企业的经营成果，现金流量表反映了企业的现金流入流出情况。
6. 税务处理餐饮企业需要按照国家的相关税法规定进行税务处理。
餐饮业会计科目及账务处理
餐饮业会计科目及账务处理餐饮业的会计科目和账务处理，听起来有点儿复杂对吧？其实不然，咱们就像在做一道美味的菜肴，把每个步骤都弄清楚就行了。
餐饮业可不仅仅是吃吃喝喝，还涉及到一系列的账务管理，像是库存、销售和费用等，都是必须搞定的。
别担心，今天就来聊聊这些账务处理的基本知识，轻松搞定，让你对餐饮业的会计有个大致的了解。
得说说“收入”这个科目。
你想啊，客人点餐、买单，那就是你店里的“收入”了。
这可是金子般的东西，得好好记录。
收入分为堂食和外卖，堂食就是客人坐在你这儿享受美食，外卖嘛，就是送到家里，轻轻松松享受。
每一天、每一笔都要详细记录，看看今天的销售如何，心里有个数，也能知道哪道菜最受欢迎，下一步可以调整菜单，绝对是个好主意。
接下来是“成本”部分，听上去有点严肃，但其实就像是做菜前准备的食材。
你得知道每道菜的原材料花费，才知道赚了多少。
比如说，你做了一碗美味的酸辣汤，得算上葱姜蒜、鱼片、调料的成本。
成本管理可不是小事儿，控制得当，才能让你的利润像火箭一样飞升。
每次采购也要记录清楚，别让那些小开支偷偷溜走了。
再聊聊“费用”吧，费用就是为了经营餐厅而产生的各类支出。
水电费、人工费、租金、广告费等等，这些都得一一列出。
想象一下，开店就像养活一个大家庭，每个月的开支都得考虑得周到。
比如，最近搞了一次促销活动，得把这笔花费算进去，看看投资回报率，是否划算。
这样就能知道，钱花得值不值，是不是让更多人来你家吃饭。
还有“存货”这个科目，咱们都知道，存货就是你厨房里的食材和饮料。
别以为存货不重要，库存过多会导致食材浪费，存货不足又会让你在高峰时刻缺货，影响营业。
这就像是玩拼图，一块拼不起来，整幅画就不完整。
定期盘点库存，随时补货，绝对是聪明的做法。
每个餐厅都有自己的库存管理方法，可以借鉴一下别人的经验。
咱们也不能忘了“利润”这个最终目标。
经营餐厅嘛，最终还是为了赚点钱。
收入减去成本和费用，剩下的就是你的利润。
把这些数字都记下来，年终总结的时候，看看这一年过得怎么样，值得庆祝的地方，当然也有不足之处，未来怎么改进，心里要有数。
餐饮管理行业的账务处理流程
餐饮管理行业的账务处理流程
一、餐饮行业财务会计的做账流程
1、根据原始凭证(报销单、收据、银行支出凭证等等)做账就行了。
成本包括进的原材料(蔬菜、肉类、海鲜等)、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本。
而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等。
2、每天收到的现金做现金日记账：
每天的收入：
借：现金
贷：收入
每天的支出：
借：营业成本
贷：现金
3、往来帐可根据供应商设置明细目。
成本根据酒店实际发生的来划分，比如一般情况下主要成本项目可分为：酒水类：(下设白酒、红酒、
啤酒及饮料);香烟类;海鲜类;青菜类;粮油类;干调类;燃料类;化学剂;其他类等等。
4、餐饮业帐务完全按商业会计的记帐方法，把所有开票及不开票的收入记入营业收入，购进原辅材料价记入成本，其他一切支出记入三项费用。
可以设主营业务收入，再设一个主营业务成本，还有营业费用就可以了。
营业收入-主营业务成本-相应地营业费用=利润
当期发生的费用可以全部计入营业费用。
5、可参照小企业会计来做。
如果只是流水帐的话，只要1天所发生的收入总额减去一天的支出总额得出的就是当天的利润。
累计下来一个月可以进行汇总一下，就是月利润。
餐饮业怎么做账(详细流程及说明)
餐饮业怎么做帐的（1）餐饮业做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。
6.入库时，分录：借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付帐款--**公司付款时：贷：应付帐款--**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金（或银行存款）3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数）借：本年利润贷：营业成本6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
餐饮行业会计做账流程
餐饮行业会计做账流程餐饮行业的会计做账流程需要根据企业规模和核算要求来确定相关成本的核算方法。
一般情况下，如果企业规模较小，核算要求不高，可选择直接记入成本的方法。
对于正规，菜肉等可以直接记入“主营业务成本”，而煤气则可以记入“营业费用燃气费”。
购入的酒水、饮料等可以先记入“库存商品”，等卖出后再结转成本。
厨师和服务人员的工资可以记入“营业费用工资”，而其他管理人员则可以记入“管理费用工资”。
装修费则需要记入“长期待摊费用”，摊销年限可以参考租凭合同年限。
入库时需要进行分录，付款时也需要进行相应的贷款。
无论对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，否则相应的材料不能记入成本费用。
餐饮业的会计分录需要平时记收入，并根据票据及验收单入账。
购买蔬菜、调料等制作间的用品需要借入原材料，贷入现金或银行存款。
根据制作间领料出库单入账需要借入营业成本，贷入原材料。
月底将制作间剩余材料盘点后，需要根据盘点表入账。
结转成本需要借入本年利润，贷入营业成本。
下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中，需要借入营业成本，贷入原材料。
餐饮业的损益等于营业销售额减去营业费用。
取得营业收入时需要借入现金或银行存款，贷入主营业务收入。
购买材料、支付工资以及其他费用时需要借入营业费用，贷入现金。
月末结转成本费用时需要借入本年利润，贷入营业费用。
月末结转营业收入时，需要借主营业务收入，贷本年利润。
如果当月有盈利，需要借本年利润，贷利润分配；如果当月亏损，需要借利润分配，贷本年利润。
下月初去税局报税时，需要以利润乘以相应税率来申报缴纳税款。
餐饮业的日常成本核算流程包括以下几个步骤：1）厨房需要直接采购领用的原材料必须在前一天下午5点以前申请，补货必须在当天下午2点以前，由领班填制《市场物料申购单》，经审核后报餐饮部经理批准，交采购员组织进货，并由验收组验收；2）厨房到仓库领用的原材料由领班填制《仓库领用单》，经审批后到仓库领取，仓库保管员审核后发货；3）每天营业结束后进行原材料、调料、半成品的盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》；4）各吧台酒水员根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》；5）财务日审员根据夜审报表，填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》；6）成本核算员根据各种日报表汇总计算填制《餐饮成本日报表》，并进行成本分析，以避免浪费现象。
快餐类餐饮公司账务处理流程
快餐类餐饮公司账务处理流程一、收入相关账务处理。
快餐嘛，钱都是一点一点赚进来的。
每天店里各种餐品被顾客买走，这就有收入啦。
当顾客用现金付款的时候，收银员把钱收进收银机，那我们就直接记录一笔现金收入。
比如说，一份汉堡套餐15元，顾客给了20元，找零5元，那我们就要在账本上写清楚这15元的收入来源是汉堡套餐的售卖。
要是顾客用手机支付，像微信或者支付宝，这也很好办。
这些支付平台会有账单记录，我们就根据这个记录来确定收入金额，记到账本里。
可别小看这个收入记录哦，每一笔都像是小水滴，汇聚起来就是公司盈利的大河啦。
还有外卖平台的收入呢。
现在外卖可火了，很多快餐公司都靠外卖赚不少钱。
外卖平台会定期结算给我们，这里面可能会扣掉一些平台的手续费之类的。
比如说，外卖平台给我们结算了1000元，但是扣了100元手续费，那我们实际的收入就是900元，这900元就是要记到账上的收入啦。
二、成本相关账务处理。
做快餐的成本可不少。
食材是最大的一块成本啦。
每天采购的那些鸡肉、面包、蔬菜啥的，都要记账。
采购员买回来食材，有发票的一定要保存好发票。
要是没有发票，那可就有点头疼了，不过也要想办法记录清楚，比如写个采购明细单，注明价格、数量这些信息。
像买了100个面包，每个2元，那这200元就是面包这个食材的成本啦。
员工工资也是成本呢。
快餐店的员工们辛辛苦苦工作，每个月发的工资都要算到成本里去。
厨师、收银员、服务员，他们的工资都要按照实际发放的金额记到成本账上。
比如说厨师一个月工资5000元，这5000元就是每个月固定的成本支出。
还有设备的折旧。
那些烤箱、炸锅、冷藏柜，用久了会有损耗，这个损耗也要算到成本里。
如果一个烤箱2000元，预计能用2年，那每个月的折旧成本就是2000÷2÷12≈83.33元，这个83.33元每个月都要记到成本账上，就像每个月都要给设备一点“养老钱”一样。
三、费用相关账务处理。
水电费可不能忘。
餐饮做账方案
餐饮做账方案1. 引言餐饮行业是一个竞争剧烈且规模庞大的行业，各种餐饮企业从小吃摊到高档餐厅不一而同面临着一个共同的问题：如何有效地管理账目和财务？在餐饮行业，做账不仅仅是为了满足财务报表的要求，更是为了掌握企业的经营状况和做出正确的经营决策。
因此，一个有效的餐饮做账方案对于企业的长期开展至关重要。
本文将介绍餐饮做账方案的设计和实施，以帮助餐饮企业提高财务管理水平，实现经营目标。
2. 做账的重要性做账是指将企业的各项经济业务和资金流动进行准确记录和分类，以便于查阅和分析。
做账的目的是帮助企业掌握自身的财务状况，改善经营决策，降低风险。
在餐饮行业中，做账的重要性表达在以下几个方面：2.1. 财务报表编制做账是编制财务报表的根底。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，通过准确记录和分类经济业务，企业可以按照一定的会计原那么编制财务报表，反映企业的财务状况和经营成果。
2.2. 经营决策支持通过对财务数据的整理和分析，企业可以了解自身的盈利状况、本钱结构和经营效益，从而为经营决策提供科学的依据和参考。
2.3. 风险控制与监督做账可以帮助企业识别和控制风险。
通过对财务数据的及时分析和监控，企业可以发现经营异常和风险，及时采取措施进行调整和解决，以保证企业的正常经营和稳定开展。
3. 餐饮做账方案设计一个有效的餐饮做账方案应包括以下几个方面：3.1. 会计政策和核算方法餐饮企业应根据实际情况制定符合会计法规定的会计政策和核算方法，明确计算收入和本钱的依据，确保财务数据的准确性和可比性。
3.2. 财务软件的选择与应用选择适合餐饮企业特点的财务软件，并合理运用。
财务软件可以提高财务处理的效率和准确性，便于财务数据的分析和管理。
3.3. 内部控制制度的建立建立健全的内部控制制度，确保财务数据的平安性、完整性和可靠性。
内部控制制度应包括资金管理、采购管理、存货管理、收款管理等方面的规定和流程。
3.4. 财务分析和报告对财务数据进行及时的分析和报告，为经营决策提供可靠的数据支持。
餐饮业账务处理方法
餐饮业的账务办理方法第一点，就是每天营业收入传票的编制，此点需要代理记帐客户方的人员记好现金日志账，以方便我们的会计制作报表。
编制收入传票的依照是每天销售总结报告表和试算均衡表。
收入凭据的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——结帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入对付帐—电话费2、街帐、客帐分派表统计街帐、客帐包括外单位宴会挂帐、职工个人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分派。
实时准备将花费记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月底填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清理应收款后帐务办理客人接到酒店催款通知后，规定在 30 天以内向结算应收帐款。
当客人付款时，应开正式收条呈交客人，作为结算凭据。
收入核数员便依据客人付款内容及金额，每天进行帐务办理：在编制记帐凭据前，第一查明该企业帐号、帐项参照号码及付款内容，并填写在每天现金收入记录表中。
4、超 60 天应收款挂帐催款依据月结应收款对帐单记录及帐项，剖析报告内容。
对凡是超 60 天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前第一认识还没有付款的帐项详细内容，并将状况向财务经理报告。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要实时赐予回复，磋商解决方法，为赶快清理应收帐款清除阻碍。
5、负责将编制的记帐凭据输入财务电脑系统。
四、成本及对付款组工作程序成本及对付款组是用好资本、管好资本的重要机关。
所以增强资本的管理与监察，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要认识并掌握资本的前因后果，控制成本花费开销标准，使资本得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采买员依据当日所采买的详细内容，由采买部主管同意后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大体素：A.发票签发日期； B. 购货物名； C.购货数目及单价； D.大小金额能否一致；E.持票单位公章。
餐饮内账方案
餐饮内账方案在餐饮行业，内账管理是一项至关重要的任务。
餐饮业的内部财务流程需要高效且准确，以确保餐厅的日常运营、盈利和财务可持续。
在这篇文章中，我们将介绍一种餐饮内账方案，旨在帮助餐饮业主高效管理内部财务。
内账方案的第一步是建立一个有效的财务流程。
这意味着确保每一笔餐厅收入和支出都被准确记录，并且有专门的人员负责维护和监控这些记录。
一般来说，一个财务团队应该包括会计师和财务主管。
会计师负责审核和记录财务数据，而财务主管则负责制定财务政策和过程。
内账方案的第二步是建立一个完善的账目系统。
这个系统应当涵盖餐厅的所有财务活动，包括销售、采购、库存和成本等方面。
一个好的账目系统能够提供实时的财务数据，并且能够生成准确的财务报表。
同时，这个系统还应该具备灵活性，能够根据餐厅的需求进行定制。
内账方案的第三步是进行精确的成本控制。
在餐饮业，成本控制是至关重要的。
为了提高盈利能力，餐厅需要对原材料采购、人员成本和其他各项费用进行合理的控制。
通过制定严格的成本控制政策和实施效果评估，餐厅可以最大限度地降低成本，并确保财务稳定。
内账方案的第四步是建立一个强大的内部审计机制。
内部审计是指对餐厅内部财务流程进行定期检查和评估，以确保其合规性和有效性。
通过内部审计，餐厅可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。
内部审计还可以帮助餐厅改进财务管理体系，提高效率和可靠性。
内账方案的最后一步是进行有效的数据分析。
餐饮行业是一个数据驱动型行业，通过对大量的财务数据进行分析，餐厅可以更好地了解自身的经营状况和市场趋势，并做出相应的决策。
数据分析可以帮助餐厅找出潜在的机会和问题，并制定相应的对策。
总之，餐饮内账方案是餐厅管理的重要组成部分。
通过建立一个有效的财务流程、完善的账目系统、精确的成本控制、强大的内部审计机制和有效的数据分析，餐厅可以达到财务管理的目标，提高盈利能力和经营效率。
希望本文介绍的餐饮内账方案对于餐饮业主有所帮助，使他们能够更好地管理和发展自己的餐厅业务。
餐饮做账方案
餐饮做账方案在餐饮行业中，一个有效的财务管理方案是非常重要的。
做好账目记录和财务报告，能够帮助餐饮业主更好地了解自己的经营状况，做出正确的经营决策。
本文将介绍一种餐饮做账方案，帮助餐饮业主实现高效的财务管理。
一、建立科学的会计制度为了规范餐饮业的财务管理，首先需要建立科学的会计制度。
餐饮业主应根据自身情况，制定适合自己的会计政策和计算办法。
会计制度的建立应符合国家相关法规，包括财务会计准则和税收政策等。
二、明确财务核算的目标和方法在餐饮业务的经营管理中，要明确财务核算的目标和方法。
财务核算目标是为了及时准确地了解餐饮业的经济效益，核算方法是为了按照会计原则和规范进行财务核算。
餐饮业主可以采用手工账册或者财务软件进行核算，确保财务核算数据的准确性和可靠性。
三、建立完善的账簿制度餐饮业主应建立完善的账簿制度，包括日常账、原始凭证、收支总账、明细账和报表等。
日常账是记录每天发生的经济业务，原始凭证是财务核算的依据，收支总账是反映经营成果和经营状况的基础，明细账是为了更加详细地了解经济业务情况，报表是为了向管理者和外部人员提供经济信息。
四、做好成本核算和费用控制在餐饮业中，成本核算和费用控制是非常重要的。
餐饮业主应建立成本核算制度，准确计算原材料、人工和间接费用等各项成本，并及时控制各项费用的开支。
通过成本核算和费用控制，餐饮业主可以降低成本、提高利润。
五、加强现金管理餐饮业主要加强对现金的管理，确保资金的安全和有效利用。
建立现金日记账，定期进行现金清点和对账，避免现金流失和错误。
餐饮业主还可以采用电子支付、信用卡支付等方式，提高资金管理的效率和便利性。
六、定期进行财务分析和报告定期进行财务分析和报告可以帮助餐饮业主及时了解经营状况和经济效益。
财务分析可以通过利润表、资产负债表、现金流量表等财务报表进行，帮助餐饮业主发现问题，采取相应的措施进行调整和改进。
七、合理利用财务软件餐饮业主可以借助财务软件来提高财务管理的效率和精确度。
餐饮酒店行业全盘帐
支付厨房费设备检测费2000元借：销售费用—检测费贷：银行存款业务2 预收定金预收定金20000元借：银行存款贷：预收账款—定金—XX业务3 领用日用品餐厅领用纸巾、牙签500元借：销售费用—低值易耗品—餐厅贷：周转材料—低值易耗品业务4 缴纳上月税费缴纳上月税费增值税6801.5（应申报7949.04，允许加计抵减1147.54），附加税816.18，个税28.64借：应交税费—应交个税贷：银行存款：应交税费—应交城建其他收益：1147.54应交税费—教育附加应交税费—地方教育附加应交税费—未交增值税7949.04生活服务业进项税可以加急15%抵扣，截至到2021年底，在纳税申报时候体现，通过其他收益科目体现业务5 员工借款采购员工借款8000借：其他应收款—XX员工贷：银行存款业务6 付电费支付上月电费3000借：销售费用—电费贷：银行存款应交税费—应交增值税—进项业务7 付水费支付上月水费2000借：销售费用—水费贷：银行存款应交税费—应交增值税—进项业务8 银行代扣电话费银行代扣电话费300借：销售费用—电话费贷：银行存款应交税费—应交增值税—进项支付上月燃气费5000借：销售费用—燃气费贷：银行存款应交税费—应交增值税—进项业务10 付物业费支付上月物业费800借：销售费用—物业费贷：银行存款应交税费—应交增值税—进项业务11 网上销售代金券美团网上销售代金券9万，款项进入美团账户借：其他货币资金—美团代金券贷：预售款项—美团代金券业务12 发放上月工资发放上月工资45万借：应付职工薪酬—职工工资50 贷：其他应收款—代扣个人社保其他应收款—代扣个人公积金应交税费—应交个人所得税银行存款业务13 采购海鲜采购海鲜3万，当月未抵扣借：原材料—海鲜贷：银行存款应交税费—待认证增值税业务14 采购五谷杂粮采购五谷杂粮10万，取得发票已经认证，未付款借：原材料—牛肉贷：应付账款—XX供应商原材料—羊肉原材料—大米原材料—青菜应交税费—应交增值税—进项业务15 采购烟酒采购烟酒入库，价值5万，发票未认证，货款未付借：库存商品—酒贷：应付账款—XX供应商库存商品—烟应交税费—待认证增值税业务16 员工报销采购员报销采购日常用品1万，冲抵借款8千，其他付现金借：原材料—调理贷：现金原材料—水果其他应收款—XX员工应交税费—应交增值税—进项业务17 会员卡充值收到客户会员充值5万，会员消费8折借：银行存款贷：预收账款—会员卡业务18 平台消费结算饿了吗平台外卖12500，扣除1250万平台服务费，余款打入银行账户，已经开具发票（专票），收到饿了吗开具的服务费发票（普票）借：银行存款11250 贷：主营业务收入—外卖平台业务11792.45 销售费用—平台服务费1250 应交税费—应交增值税—销项707.55业务19 餐饮收入当月客户使用美团代金券消费91690（菜品收入90100，餐具收入1590）借：预收账款91690 贷：主营业务收入—菜品收入：85000其他业务收入—餐具收入：1500应交税费—应交增值税—销项5190业务20 平台消费结算收到美团网代金券款项，扣除服务费7350，实到金额84340借：银行存款84340 贷：其他货币资金—美团代金券91690 销售费用—平台服务费7350业务21 餐饮收入店内刷卡收入99580，手续费450，现金收入158000（菜品176596，餐具3710，酒水和烟77274）借：银行存款99130 贷：主营业务收入-菜品166000 现金158000 其他业务收入-餐具3500手续费450 主营业务收入-烟酒72900应交税费—应交增值税—销项14580业务22 支付社保公积金银行代扣设备16000，公积金5400借：应付职工薪酬—社保贷：银行存款其他应收款—代扣个人社保应付职工薪酬—公积金其他应收款—代扣个人公积金业务23 存现金借：银行存款贷：现金业务24 报销印刷费借：销售费用—业务宣传费贷：现金应交税费—应交增值税—进项业务25 餐饮收入会员卡消费8折优惠，实际消费29340.8借：预收账款—会员充值29340.8 贷：主营业务收入-菜品22000其他业务收入-餐具600主营业务收入-酒水5080应交税费—应交增值税—销项1660.8业务26 结转销售成本结转出库成本，原材料135304.5（其中海鲜29000，菜类32100，肉类61302，食品900，水果800，粮油、米面4185，调料7017.5，）库存商品（酒类34500，饮料2725）借：主营业务成本—原材料135304.5 贷：原材料—海鲜29000 主营业务成本—烟酒成本37225 原材料—菜类32100原材料—肉类61302原材料—粮油、米面4185原材料—调料7017.5原材料—水果800原材料—食品900库存商品—酒类34500库存商品—饮料2725业务27 招待支出赠送客户红酒借：销售费用—招待费—礼品508.5 贷：库存商品—酒类450应交税费—应交增值税—销项58.5业务28 支付清洁费支付餐具清洁费，银行转账3500，收到普票借：其他业务成本—餐具清洗费：3500 贷：银行存款：3500业务29 员工赔款员工损坏餐具，赔偿40，借：其他应收款—赔偿款40借：低值易耗品-40业务30 收到员工赔款借：现金贷：其他应收款—赔偿款业务31：摊销房租借：销售费用—房租贷：预付账款—XX房租业务32 计提折旧借：销售费用—折旧费贷：累计折旧业务33 月末库存盘点月末盘点差异调整，盘盈606借：原材料606 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢606 待处理财产损溢—待处理流动资产损溢606主营业务成本—原材料-606业务34 计提工资（应付数额包含员工承担的社保和公积金）借：销售费用—职工薪酬贷：应付职工薪酬—职工工资业务35 计提公积金和保险（公司承担部分）借：销售费用—社保贷：应付职工薪酬—社保销售费用—公积金应付职工薪酬—公积金业务36 员工报销费用（火车票、飞机票、滴滴打车票、客车票可以抵扣9%，打车票不行）员工报销车费560 ，电话费360，快递费80借：销售费用—交通费560 贷：银行存款销售费用—电话费360销售费用—快递费80业务37 结转增值税（申报时候可以加计15%抵扣，参考业务4）销项22196.85 进项11475.41 应交税费--应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—销项22196.85 贷：应交税费—应交增值税—进项11475.41 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税10721.44贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税10721.44贷：应交税费—未交增值税10721.44业务38 计提附加税（按实际申报金额计提）借：税金及附加—城建630.01 贷：应交税费—应交城建630.1 税金及附加—教育270 贷：应交税费—教育270税金及附加—地方教育180 贷：应交税费—地方教育180业务39 支付停车费现金支付停车费，发票未认证借：销售费用—停车费1500 贷：现金：1635应交税费—待认证进项税135业务40 计提所得税计提季度所得税，季度预缴也可享受小微企业优惠，再第二年汇算清缴再统一调整。
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1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法
6.入库时，分录：
借：主营业务成本/原材料/库存商品
贷：应付帐款--**公司
付款时：
贷：应付帐款--**公司
贷：银行存款/现金
不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：
1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账
借：原材料
贷：现金（或银行存款）
3、根据制作间领料出库单入账
借：营业成本
贷：原材料
4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账
借：营业成本（红字）
贷：原材料（红字）
5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数）
借：本年利润
贷：营业成本
6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
借：营业成本
贷：原材料
餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)
取得营业收入时:
借:现金\银行存款
贷:主营业务收入
购买材料\支付工资以及其他费用时:
借:营业费用-二级科目
贷:现金
月末结转成本费用时:
借:本年利润
贷:营业费用
月末结转营业收入:
借:主营业务收入
贷:本年利润
结转本年利润:
盈利时:
借:本年利润
贷:利润分配
亏损时:
借:利润分配
贷:本年利润
下月初去税局报税:
是以利润*相应税率申报缴纳。
（3）餐饮业成本核算：
日常成本核算的主要程序是：
1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采
购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并
由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。
验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。
2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管
员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。
3、每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。
4、餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。
5、财务日审员根据夜审报表，填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。
6、成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐饮经理及厨师长。
做好
成本分析，堵塞浪费现象。
7、先把你的所有费用加在一起，如房费、水电费、雇佣的工人费用等加在一起，再看你选择店面的地理位置，之后看你的菜价，菜的原材料是多少钱，能达到
百分之多少的利。
之后把之前你加在一起得数除以30天，就是你一天的费用，再看你买多少菜才能达到这个数，剩下的就是你的纯利润！
8、餐饮业成本公式：
本期耗用原料成本＝期初原材料＋本期购进原料—期末结存原料成本价=进货价／（出成品率＊投料标准（数量））
毛利率＝（销售价格—原料成本）／销售价格＊100％
销售价格＝原料成本／（1－毛利率）
销售价格＝原料成本＋毛利额
或
销售价格＝原料成本＊（1＋加成率）
或
销售价格＝原料成本＋加成额
加成率＝毛利率／（1－毛利率）
毛利率＝加成率／（1＋加成率）
原料价值＝毛料价值－（次料数量＊单价＋下脚数量＊单价）净料数量＝毛料数量－次料数量－下脚数量
净料单价＝净料价值／净料数量。