中集集团成本核算解决方案说明书

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中集集团成本核算解决方案说明书

特为以下单位制作:

中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司

中国深圳

制作人:陶三红

汉得信息技术有限公司

上海市淮海中路381号中环广场1339室

E-mail地址:stephen.tao@

制作日期: 2002年12月11日

版本号: 3.0

本说明书专为中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司制作,所有权归HAND公司,未经HAND公司许可不得将其内容泄露给第三方。

变更历史 (3)

签字 (3)

目的 (4)

背景 (5)

实施任务 (6)

资源配置 (6)

实施计划 (6)

解决方案 (7)

总帐变更 (7)

成本核算流程 (9)

内容 (10)

目标 (34)

范围 (34)

变更历史

签字

中集集团汉得公司(签字) (签字)

(日期) (日期)

目的

此份说明书目的是界定对产品、服务的要求,产出及条件。作为汉得信息技术有限公司(以下简称汉得公司)和中国国际集装箱(集团)有限公司(以下简称“中集集团”)执行中集集团成本核算项目实施的依据。中集集团成本核算项目分成二个阶段:

第一个阶段实现多利润中心分部门的成本核算,即在不改变中集集团MAS应用流程、模式的前提下,通过小范围的调整MAS的总帐、成本核算程序,快速实现多利润中心分部门核算成本。目前,迫切需要解决的是标准集装箱和托盘箱分开核算成本的问题。

第二个阶段是在实现第一阶段的基础上,彻底解决研发中心、通用产品(如半挂车、托盘箱等非客户定制产品)的固定资产、库存、销售、运输/运费、成本核算、帐务、盈利能力分析等业务的独立核算和分析问题。另外,由于不同产品生产方式的不同,成本核算的方法也可能不同,需提供按利润中心或部门,采用不同的成本核算方法的功能选项。

此说明书仅包含中集集团成本核算项目的第一个阶段。此份说明书从属于汉得公司和中集集团专业服务协议合同,作为合同的参考。本说明书将需要汉得公司和中集集团双方签字方能生效。本说明书定义了汉得公司和中集集团在本项目中约定的具体的实施范围、任务、预计的资源配置和预计的实施计划。这些文件将代替和超越所有先前的口头或书面交流协议。需汉得公司和中集集团所完成的任务,预计的计划将在下面详细描述。

此说明书声明旨在控制此方案的实施范围、基本假定和中集集团成本核算项目第一阶段实施中将提交给中集集团得程序、文档和其它产出物。而且,此文件将作为项目执行控制管理的基础方针。

背景

中集集团企业发展的目标是:为现代化交通运输提供装备和服务,立志成为所进入行业的世界级企业。经济全球化使市场竞争更直接、更快捷、更残酷。中集集团的产品主要面向国际市场,中集集团参与的是国际性的竞争,要按照国际惯例参与市场竞争,敢于与强手竞争,善于和强手合作,学习经验,提升自我。要以世界一流企业为标杆,构筑中集集团在战略、人才、技术、产品、质量、资金、成本等方面全方位的竞争优势。

中集集团未来的战略目标是:为现代化交通运输提供装备和服务,以推动中国乃至世界的交通运输业发展。并且已经制定了可持续发展的战略实施计划,从全球视野的角度,建立和并行发展三个层面的业务。

第一层面为现有核心业务—集装箱业务,继续利用中国的低成本制造优势,发挥中集的核心竞争能力优势,扩大市场;

第二层面为箱式半挂车业务,是近期必须扩展的新业务;

第三层面为以更广泛的形式介入现代化交通运输装备及服务行业中有生命力的业务。

中集集团托盘箱中心包括大连中集和天津北洋两个企业的相关业务部门。两个地点有不同的产品线及不同的业务模式,均属于集团第三层面的业务。

目前的MAS系统能很好地解决第一层面业务的成本核算问题,但对于多层面业务共存的成本核算问题,由于费用发生的相对独立性、不同业务的生产效率的差异性,以及不同的层面业务成本核算方法的独特性,目前的MAS系统还不能很好地解决。

鉴于此,中集集团决定实施成本核算项目,目的是为了解决多层面业务共存的成本分开核算的问题。规范各下属公司的成本核算的方法和流程,提升成本核算的标准化程度,提高准确性、及时性、合理性。

实施任务

●需求调研、分析(已完成)

●需求分析设计(本说明书)

●系统实现(程序开发、测试、文档)

●系统实施(系统更新、调试、培训、上线)●系统验收

●后期支持

资源配置

●顾问二名

●开发人员二名

●测试人员二名

实施计划

解决方案

总帐变更

一、定义多个利润中心(GLD104)

按要求定义总帐中要使用的多个利润中心。如00-公用利润中心,01-东部分厂,02-西部分厂,03-研发中心等。

功能保持不变。

二、成本计算使用的部门定义(SYS109)

定义成本计算所使用的部门代码及描述。如00-公用部门,01-标箱部门,02-托盘箱部门等。

功能保持不变。

注意:如果不分部门核算成本,不必定义部门、分析代码等。

三、分析代码定义(SYS108)

由于科目下要标识部门等属性,因此,定义分析代码(如部门分析代码、供应商分析代码等),供科目使用。

功能保持不变。

四、科目分析代码定义(GLD102)

给需要标识部门等属性的科目,设置对应的分析代码。

功能保持不变。

五、利润中心科目设置(GLD105)

给要使用的利润中心,设置可以使用的科目范围。

功能保持不变。

六、凭证登录

凭证登录时,每笔分录必须输入利润中心,如果该科目设置有分析代码,应要求用户输入相应的分析代码对应的具体内容。如部门代码01等。

功能保持不变。

七、月末结转设置(GLD108)

不同的科目之间需要进行月末结转,如人工费用-辅助,转制造费用-人工费,在此进行预先的设置,结转时要考虑分析代码,如部门分析代码。

功能变更:

增加分析代码(如部门)的输入域。

八、月末转帐凭证实现(GLD203)

在月末计算成本前,应按照上述月末结转设置,生成相应的转帐凭证。

功能变更:

根据月末转帐设置的变更,产生的转帐凭证应包含分析代码(如部门)。九、月末科目分配关系定义(功能类似GLD108)

相同的科目之间,需要按照不同的比例,分配到不同的利润中心或部门中,在此预先定义其分配关系[仅考虑本位币,如中集使用的US]。

功能变更:

新增。可考虑直接使用GLD108,但在凭证代码或类型上加以区分。

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