2021年企业资金预算制度范本

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预算资金管理制度模板

预算资金管理制度模板一、制度目的本制度的目的是规范企业预算资金的管理，确保资金使用合理、有效，提高企业财务管理水平，实现预算与实际使用的有效对接，有效控制企业风险，保障企业利润最大化。

二、适用范围本制度适用于企业所有职能部门及相关人员，包括预算编制、资金申请、资金审批、资金执行以及资金归还等环节。

三、管理标准3.1 预算编制1.每年底部门负责人、财务部门、销售部门及相关部门需协商制定下一年度预算计划；2.预算计划应合理、可行，包括日常运营费用、设备投资、研发费用、市场推广费用等项目；3.预算编制时，需考虑市场环境、行业动态、公司发展目标等因素，并经过合理论证。

3.2 资金申请1.部门需提前向资金管理部门申请资金，明确资金用途、金额、时间等；2.资金申请应符合预算计划，并与实际业务需求相适应；3.资金申请需提供详细的支出事项，理由和预期效益，并附上相关凭证和证明材料。

3.3 资金审批1.资金管理部门负责对资金申请进行审批，严格按照预算计划和实际需求进行审核；2.资金管理部门应及时反馈审批结果，对未通过的申请需说明具体原因，并给出改进意见；3.高额资金申请需报经公司高层审批，确保决策透明、合理。

3.4 资金执行1.资金执行应按照审批结果和预算计划进行；2.资金支出应严格按照实际业务需求进行，不得存在超出预算或挪用资金的情况；3.资金支出需提供相关凭证和票据，并及时录入财务系统。

3.5 资金归还1.执行完资金支出后，部门需按照规定时间及证明材料向资金归还部门申请归还；2.资金归还部门负责审核资金归还申请，并核实实际资金使用情况；3.部门应按照约定时间将剩余资金归还并附上相关凭证。

四、考核标准4.1 预算编制考核1.预算编制是否符合实际业务需求；2.预算编制是否与公司发展目标相一致；3.预算编制是否合理、可行。

4.2 资金申请考核1.资金申请是否符合预算计划；2.资金申请是否合理、具备预期效益；3.资金申请的时间、金额是否合理。

资金预算管理办法模板

资金预算管理办法一、目的为了规范公司资金预算管理，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部的资金预算管理。

三、职责1. 财务部负责制定和维护资金预算管理办法，并监督执行。

2. 各部门负责编制资金预算，并按照预算使用资金。

3. 各部门负责人负责审核本部门资金预算的合理性、合规性和必要性。

4. 总经理负责审批公司资金预算。

四、资金预算编制1. 资金预算编制周期为每季度一次。

2. 各部门需在每季度开始前一个月编制资金预算，并提交财务部。

3. 资金预算内容包括收入预算、支出预算和现金流量预算。

4. 资金预算编制应结合公司发展战略和年度经营目标，合理预测收入和支出，确保预算的可行性和科学性。

五、资金预算审批1. 财务部对各部门提交的预算进行审核，并提出审核意见。

2. 各部门负责人对财务部审核后的预算进行确认，并提交总经理审批。

3. 总经理对资金预算进行审批，并签署审批意见。

六、资金预算执行与控制1. 各部门应按照审批后的资金预算进行资金使用。

2. 财务部负责对资金预算的执行情况进行监控，及时发现和纠正预算执行中的问题。

3. 对于超出预算范围的支出，需报总经理审批后方可执行。

七、资金预算调整和考核1. 当市场环境、经营状况发生变化时，各部门可申请调整资金预算。

2. 资金预算调整需经总经理审批后方可执行。

3. 财务部负责对各部门资金预算执行情况进行考核，并将考核结果报总经理审批。

八、监督检查1. 财务部负责对各部门资金预算管理制度的执行情况进行监督检查。

2. 对于违反资金预算管理规定的行为，财务部有权进行调查和处理，并向公司总经理汇报。

九、附则本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。

资金预算制度范文

资金预算制度范文一、背景及目的本资金预算制度的订立旨在规范企业资金预算管理流程，提高资金利用效率，确保企业稳定运营。

通过合理的资金预算制度，确保企业在经济上稳定、健康进展的基础上，供给充分的经费支持，提高企业的市场竞争力。

二、适用范围本制度适用于公司全部部门、项目和人员。

三、资金预算管理流程1.订立年度资金预算计划：各部门依据公司整体战略规划，归纳各项经营活动需要的资金，并编制年度资金预算计划。

2.汇总和审核资金预算计划：财务部门将全部部门的资金预算计划进行汇总，并进行审核。

审核要点包括各项预算指标的合理性、符合公司整体战略规划的要求等。

3.预算执行和监控：各部门依照资金预算计划执行经营活动，并适时进行预算执行情况的监控，确保执行过程中不偏离预算方向。

4.资金预算调整：依据实际经营情况和市场环境变化，不断调整资金预算计划，确保预算的快捷性和合理性。

5.定期评估和总结：定期对资金预算的执行情况进行评估和总结，发觉问题适时进行调整和改进，并提出下一阶段的预算计划。

四、资金预算管理的要求1.合理性: 资金预算计划应依据公司整体战略规划和经营活动需求确定，避开过高或过低的预算，确保预算的合理性。

2.精准性: 预算编制应精准反映实际情况，包括各项收入、支出、投资等方面，并适时进行修订，避开因不精准的预算造成经济损失。

3.快捷性: 预算计划应具备肯定的快捷性，能够依据市场环境和经营活动需求进行调整，确保预算适应性度。

4.监控性: 对于资金预算的执行情况，各部门需建立相关的监控措施，适时进行跟踪和分析，发觉问题并实行合适的措施进行解决。

5.透亮度: 资金预算计划及其执行情况应对相关人员进行公开，确保信息透亮度，提高全员参加度。

6.安全性: 资金预算计划及相关信息应妥当保管，避开信息泄露和不当使用，确保信息安全。

五、资金预算管理的考核标准1.预算符合性考核：判定资金预算计划是否符合公司整体战略规划和经营活动需求，评估预算的合理性、精准性和快捷性。

企业资金预算制度范本

企业资金预算制度范本第-条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益.特制定本办法。

第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。

为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则田属于资金调度的行列。

第三条作业期间（一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

（二）会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。

并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编乩第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。

第六条退税收入（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

（二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。

包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。

第八条资本支出（一）土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

（二）房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

（三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

（四）机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购I/C开立计划，预计支付资金编列。

第九条林料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预廿支付数编见第十一条经常费用（一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资斜,斟酌预计支付数编列。

资金预算管理制度范文

资金预算管理制度范文资金预算管理制度第一章总则第一条为规范和加强我司的资金预算管理工作，充分发挥资金预算的控制和引导作用，确保资金的合理配置和有效利用，提高资金使用效率，根据财务相关法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我司的资金预算管理事项。

第三条资金预算管理是指我司对资金预算的编制、执行、监督和考核的全过程管理。

第四条资金预算管理依托财务管理系统进行，具体包括以下内容：1. 资金预算编制：根据我司的业务发展情况和财务规划，制定年度资金预算计划。

2. 资金预算执行：对资金预算计划进行执行，并确保资金使用的合规性和效益性。

3. 资金预算监督：对资金预算执行情况进行监督，发现并解决预算执行中的问题。

4. 资金预算考核：对完成资金预算计划的部门或个人进行考核，根据考核结果进行奖惩。

第二章资金预算编制第五条资金预算编制应遵循以下原则：1. 合理性原则：资金预算计划应合理，符合我司的业务发展和财务规划。

2. 可行性原则：资金预算计划应具备可行性，能够通过资金的合理配置和利用达到预期目标。

3. 约束性原则：资金预算计划应对资金使用进行约束，确保资金的合法合规。

第六条资金预算编制应遵循以下程序：1. 制定资金预算计划：根据我司的业务发展情况，及时制定年度资金预算计划。

2. 科学测算预算金额：根据各项经济指标和预算需要，科学测算预算金额，并建立预算科目。

3. 协调与审核：各部门根据业务需求提出预算计划，财务部门进行协调和审核。

4. 编制预算报告：财务部门将经过协调和审核的预算计划编制为预算报告，并报领导批准。

第三章资金预算执行第七条资金预算执行应遵循以下原则：1. 财务控制原则：对资金的支出和收入进行全面控制，确保资金的正常流转。

2. 使用效益原则：合理配置资金，提高资金使用效益，降低成本，提升经济效益。

3. 合规性原则：在执行资金预算过程中，严格遵守相关法规和规定，确保资金使用的合法合规。

第八条资金预算执行应遵循以下程序：1. 严格执行预算计划：各责任部门按照预算计划执行资金支出和收入。

资金预算制度范本

资金预算制度范本第一条总则为加强企业资金管理，提高资金使用效率，确保企业财务稳健，根据《企业财务通则》和国家相关法律法规，制定本制度。

第二条资金预算的范围和内容本制度所称资金预算，是指企业对一定时期内预计收入、支出和资金筹措等进行预测和计划的活动。

资金预算包括年度预算和季度、月度预算。

第三条资金预算的编制和审批1. 企业各部门应按照职责分工，编制本部门的责任预算，报财务部门汇总。

2. 财务部门应根据企业发展战略和经营计划，结合各部门的预算，编制企业整体资金预算，报企业负责人审批。

3. 企业资金预算经批准后，由财务部门负责组织实施，并定期对预算执行情况进行分析、评价和调整。

第四条资金预算的执行和监督1. 企业各部门应按照资金预算执行，确保预算目标的实现。

2. 财务部门应加强对资金预算执行的监督，及时发现和纠正预算执行中的问题，确保资金安全。

3. 企业负责人应定期听取资金预算执行情况的报告，对预算执行中出现的问题及时作出决策。

第五条资金预算的调整1. 在预算执行过程中，如遇重大事项发生变化，影响预算目标的实现，各部门应立即报告财务部门。

2. 财务部门应根据实际情况，对预算进行调整，报企业负责人审批。

3. 预算调整后的执行，按照本制度第四条的规定进行。

第六条资金预算的考核和奖惩1. 企业应对资金预算执行情况进行考核，考核结果作为评价各部门工作绩效的重要依据。

2. 对预算执行优秀、实现预算目标的部门，企业应给予表彰和奖励。

3. 对预算执行不力、未实现预算目标的部门，企业应给予批评和处罚。

第七条资金预算的保密1. 企业资金预算资料应严格保密，不得泄露给外部单位和个人。

2. 违反本条规定，泄露资金预算资料的，企业应依法追究责任。

第八条附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度的解释权归企业财务部门。

资金预算制度是企业财务管理的重要组成部分，通过实施资金预算制度，企业可以实现对资金流动的有效控制和合理配置，提高资金使用效益，降低财务风险，为企业的可持续发展提供有力保障。

资金预算规章制度范本

资金预算规章制度范本第一条目的及依据为提高本公司经营绩效，加强财务管理工作，合理预测和控制资金需求，确保公司资金安全，提高资金使用效率，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。

为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。

第三条预算主体本办法规定，公司各营业部门、分支机构及子公司均应作为预算主体，编制和执行资金预算。

第四条预算周期资金预算分为年度预算和月度预算。

年度预算自公历一月一日起至十二月三十一日止，月度预算则按照公司财务会计周期编制。

第五条预算编制预算主体应根据公司发展战略、经营计划、合同订单、市场情况等因素，结合自身业务特点和资金需求，编制资金预算。

预算编制应遵循真实性、准确性、完整性和前瞻性原则。

第六条预算审批（一）年度预算经预算主体负责人审核后，报公司财务部审批。

财务部根据公司财务政策和资金状况，对预算进行综合平衡，提出修改意见，报公司总经理审批。

（二）月度预算经预算主体负责人审核后，报公司财务部审批。

财务部根据实际情况，对预算进行审批，如有需要，可要求预算主体进行调整。

第七条预算执行与监控（一）预算主体应严格按照批准的资金预算执行，确保资金使用的合规性、安全性和有效性。

（二）公司财务部对预算执行情况进行监控，定期汇总预算执行数据，分析预算执行差异，提出改进措施，并向公司高层报告。

（三）预算主体应根据业务实际情况，及时调整预算，确保预算与实际业务相符。

第八条预算调整在预算执行过程中，如遇市场环境、经营计划等发生重大变化，导致预算编制的基础发生较大变动时，预算主体可提出预算调整申请，经财务部审批后进行调整。

第九条预算考核公司财务部根据预算执行情况和预算调整情况，对预算主体的预算管理情况进行考核，考核结果作为预算主体负责人及团队成员绩效评价的依据。

资金预算及管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金使用合理、合规、高效，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构。

第三条本制度旨在规范公司资金预算编制、执行、监督和考核等工作，确保公司资金安全、合规、高效运作。

第二章资金预算编制第四条公司资金预算分为年度预算和月度预算。

第五条年度预算由财务部负责编制，各部门、各子公司及分支机构按照要求提供相关资料。

第六条年度预算编制内容包括：（一）公司经营目标及预期成果；（二）投资、融资、营运等资金需求；（三）各项费用支出预算；（四）资金筹措计划；（五）资金使用风险预测。

第七条月度预算由各部门、各子公司及分支机构根据年度预算编制，报财务部汇总。

第三章资金预算执行第八条财务部负责监督、指导各部门、各子公司及分支机构执行资金预算。

第九条各部门、各子公司及分支机构应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

第十条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应提前向财务部申请，经批准后方可调整。

第十一条财务部每月对各部门、各子公司及分支机构的资金预算执行情况进行汇总、分析，并提出改进意见。

第四章资金预算监督第十二条公司设立资金预算监督小组，负责对资金预算编制、执行、监督等工作进行监督检查。

第十三条资金预算监督小组每月对各部门、各子公司及分支机构的资金预算执行情况进行审查，确保预算执行合规、高效。

第十四条资金预算监督小组有权对违反预算规定的行为进行纠正，并提出处理意见。

第五章资金预算考核第十五条公司对各部门、各子公司及分支机构资金预算执行情况进行考核，考核结果作为各部门、各子公司及分支机构绩效考核的重要依据。

第十六条考核内容包括：（一）预算编制的准确性和合理性；（二）预算执行情况；（三）预算调整的合规性；（四）资金使用效益。

第十七条对资金预算执行好的部门、子公司及分支机构给予奖励；对执行不力的部门、子公司及分支机构进行通报批评，并追究相关责任。

企业资金预算制度范本

企业资金预算制度范本第一章：总则第一条：为规范企业资金运作，合理安排资金使用，确保资金的安全和效益，制定本资金预算制度。

第二条：本制度适用于企业的各级财务管理人员和责任区域内的各部门、各单位。

第三条：企业资金预算应遵循保证成本和保证运营的原则，同时兼顾企业的发展需求。

第四条：企业应每年根据经营计划和财务状况制定资金预算，经有关部门审核后，报总经理批准并向相关人员公布执行。

第五条：资金预算的编制应符合国家法律法规和政策要求，不得违反企业规章制度。

第六条：预算编制遵循科学性、合理性、公平性、规范性原则。

第七条：制度的贯彻和实施由财务部门负责，各部、单位协助执行。

第二章：资金预算的编制第八条：资金预算应根据企业经营计划和财务状况，合理确定各类资金的金额和使用方式。

第九条：资金预算主要包括收入预算和支出预算。

第十条：收入预算包括商业收入、投资收益、财政拨款等各项收入。

第十一条：支出预算包括生产经营成本、管理费用、资本支出等各项支出。

第十二条：预算编制应考虑市场环境、经济形势和企业的实际情况，科学确定各项预算指标。

第十三条：预算编制应考虑资金的可行性和合理性，避免预算脱离实际。

第三章：资金预算的审核和批准第十四条：资金预算的审核由企业的财务部门负责，具体包括收入预算和支出预算的审核内容。

第十五条：审核内容主要包括预算指标的合理性、科学性，预算的自补性和预算的执行能力。

第十六条：审核应根据企业的实际情况，采取相应的审核方式和方法。

第十七条：审核通过的预算应在规定的时间内报总经理批准，并公布执行。

第十八条：审核未通过的预算应退回原编制单位，重新编制或做出相应调整后再次提交审核。

第四章：资金预算的执行和监督第十九条：资金预算的执行应按照预算计划进行，不得超出预算限额和范围。

第二十条：执行过程中如遇到重大变动，需及时向财务部门报备并根据需要及时调整预算。

第二十一条：各部门和责任单位应按预算指标使用资金，不得挪用、截留、私分资金。

资金预算管理制度范本

资金预算管理制度范本第一章总则1.1 为规范公司资金预算管理，合理配置和使用公司资金，提高资金利用效率，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司所有部门及各级管理人员，对公司的各项资金预算活动进行规范管理。

1.3 公司资金预算管理应坚持科学决策、规范操作、优化配置原则，实行预算管理责任制和绩效考核制度。

第二章资金预算制度2.1 公司应每年对资金预算进行编制，包括年度总体资金预算和各部门资金预算。

2.2 年度总体资金预算应由财务部门主导编制，涵盖公司的整体经营计划和财务状况，经公司领导班子审议通过后实施。

2.3 各部门资金预算应由各部门负责人根据年度总体资金预算，结合部门实际情况编制，经相关领导审批后执行。

2.4 公司应建立健全资金预算编制、审核、批准、执行、检查和调整等工作程序，确保预算的合理性和可行性。

第三章资金预算管理流程3.1 财务部门应根据公司经营计划和财务状况，编制年度总体资金预算，并提交给公司领导班子审议通过。

3.2 各部门负责人根据公司年度总体资金预算，结合部门实际情况编制部门资金预算，并报财务部门审批。

3.3 财务部门审核部门资金预算，与各部门负责人沟通协商，形成最终的资金预算方案。

3.4 财务部门将资金预算方案报公司领导班子审批通过后，通知各部门执行。

3.5 各部门应严格执行资金预算，不得擅自挪用资金，如有需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经批准后执行。

第四章资金使用管理4.1 公司各部门应根据资金预算合理使用资金，节约开支，提高经济效益。

4.2 财务部门应建立资金台账，及时记录资金的收支情况，做到账务清晰、一目了然。

4.3 公司应加强对资金使用情况的监督和检查，定期进行资金使用情况的汇总分析，及时发现问题并提出改进措施。

4.4 公司应加强资金风险管理，对可能出现的资金风险进行预判和控制，确保资金安全稳定。

第五章资金预算考核5.1 公司应建立资金预算绩效考核制度，对各部门的资金使用情况进行考核评估。

资金预算制度范文

资金预算制度范文一、目的和背景为了合理规划和控制资金的使用，确保资金的有效利用和运作，制定资金预算制度，以保证公司的财务健康和可持续发展。

二、适用范围本资金预算制度适用于公司的各个部门和项目，包括日常运营、投资项目和资本开支。

三、资金预算的制定1.资金预算的制定由财务部门负责，需征求各部门的意见和建议，并根据公司的战略和目标进行调整和优化。

2.资金预算应包括以下内容：a.收入预算：根据历史数据和市场趋势，预测公司的收入情况，并确定可行的增长目标。

b.支出预算：包括人员成本、运营成本、市场推广费用等各项支出的预算。

c.投资预算：根据公司的发展需要，确定投资项目和金额，并评估其预期回报。

d.资本开支预算：根据公司的长期发展规划，确定购置固定资产和其他长期资产的预算。

e.现金流预算：根据收入和支出的预测，制定现金流预算，确保公司有足够的现金流量来满足日常运营和投资需求。

四、资金预算的执行和监控1.各部门和项目负责人应按照资金预算的要求，制定具体的执行计划，并负责执行和监控。

2.财务部门应定期对资金预算的执行情况进行检查和分析，及时发现和解决问题，并向相关部门提供必要的支持和指导。

3.若发现资金预算的执行情况与预期偏差较大，应及时调整预算，并对偏差原因进行分析和改进。

五、资金预算的调整1.在资金预算执行过程中，如遇到特殊情况（如市场变化、政策调整等），需及时调整预算，以保证公司的正常运作和发展。

2.资金预算的调整应经过相关部门的审批，并及时通知各部门和项目负责人。

六、资金预算的评估和改进1.每年结束时，应对资金预算进行评估和总结，分析执行情况的偏差和原因，并提出改进措施。

2.各部门和项目负责人应根据评估结果，调整和改进其执行计划，并提出下一年度的预算建议。

七、违规处理对于故意违反资金预算制度的行为，将依照公司相关规定进行处理，包括但不限于扣发奖金、降低绩效评级、解除劳动合同等。

八、附则1.本资金预算制度自颁布之日起生效，公司其他相关制度与之相补充。

2021年公司资金收支及账户管理制度范本

2021年公司资金收支及账户管理制度范本第一章总则第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。

第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括。

公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

第四条现金支出范围。

1.职工工资、各种工资性津贴。

2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。

3.支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、___、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。

5.出差人员必须随身携带的差旅费。

6.支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。

第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。

库存现金限额一般为___天的日常零星开支需要。

第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。

库存限额不足时从银行存款账户提取。

第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。

现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。

第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。

第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。

第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。

第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。

第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。

第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。

第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。

企业资金预算制度范本

企业资金预算制度范本第一条为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最第二条本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。

为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则第三条(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。

并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)第五条营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)第六条(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支第七条凡无法直接归属于上项收入皆属之。

包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

第八条(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购l/c开第九条资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预第十一条(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。

第十二条凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。

企业资金预算制度范本

并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支第七条凡无法直接归属于上项收入皆属之。

包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

第八条(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

第十二条凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。

企业资金预算制度范本

企业资金预算制度范本第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。

为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

第三条作业期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。

(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。

并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。

第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。

第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。

第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。

(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。

第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。

包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。

第八条资本支出(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购l/c开立计划，预计支付资金编列。

第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。

第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。