财务管理制度[参考]

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小企业财务管理制度参考

小公司财务管理制度第一章总则1.1 为建立现代化公司制度, 建立健全公司财务管理体系, 根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等, 特制定本财务管理制度。

1.2 本管理制度合用于***********有限公司。

各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理2.1 公司设立财务部作为财务会计机构, 财务部的职责: 在公司总经理的领导下, 具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作, 涉及: 财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分派使用资金；做好与相关部门的对账工作, 建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作, 为公司领导决策提供各种信息资料, 当好领导的参谋。

2.2 财务部岗位设立暂时为: 出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计第三章流动资产的管理3.1 流动资产涉及钞票、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3.2 钞票管理3.2.1 钞票出纳会计要认真执行有关钞票的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款, 个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度, 要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据, 不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用, 凭证经审核后方可逐笔登记钞票日记账。

日记账要逐日结出余额, 并与库存钞票相核对, 月末与总账相核对。

出现长、短款且又无法查明因素的, 长款归公, 短款由负责人补偿。

3.2.3 有关人员因公外出时要做好出差登记, 方可到财务部门预借差旅费。

出差归来后的两周之内及时到财务部门结算, 做到一次一清, 严禁几次不同出差目的混合结算。

3.2.4 公司可根据业务大小核定合理的库存钞票限额（一周零用量）, 当天收取的钞票要及时送存银行, 不得留存超限额的过夜钞票, 以保证财产的安全。

企业财务管理制度(15篇)

企业财务管理制度(15篇)企业财务管理制度1一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。

财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。

1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。

而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。

同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。

比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。

2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。

由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。

对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。

当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。

3.比例原则财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。

比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。

在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。

4.优化原则一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。

二、加强中小企业财务管理制度建设的措施1.优化财务管理环境对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。

为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。

企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。

事业单位财务管理制度【参考模板】

事业单位财务管理制度【参考模板】第一章总则第一条为规范我单位财务管理工作，达到有效利用资金，提高资金使用效率的目的，切实保障单位各项工作的正常运行，依据《预算法》、《会计法》、和《国库集中支付管理办法》的规定，结合单位工作实际，特制定本规定。

第二条财务管理工作按照“主体明确、分级负责；预算管理、严格收支；厉行节约、保障重点”的原则实施。

第二章预决算管理第三条单位计划财务科预算编制应遵循“编制合法，内容完整，保障重点，公开透明”的原则。

第四条各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工作计划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算，大型会议、培训等专项经费预算，需报具体项目。

固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案，由财务科根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提交单位领导审定。

第五条年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。

第六条财务科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。

第三章收入管理第七条严格执行“收支两条线”管理。

单位各项收入要及时全额缴入市财政专户。

单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理，单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、隐瞒、挪用。

第四章支出管理第八条所有支出均应纳入预算管理。

第九条严格执行国家工资和津贴补贴政策。

严禁自行扩大发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。

人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准，经有关部门核准后，报经分管人事和财务领导审核后交单位财务科执行。

第十条公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定，以年度预算定额标准为依据，实行总额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。

（一）差旅费用1．报销依据：根据《党政机关差旅费管理办法》的相关文件规定执行。

2．操作流程：事前审批—出差—报销3．报销费用附件：（1）公务差旅费审批单：由出差个人填写《公务差旅费审批单》，出差人、科室负责人和分管领导（市外外出按审批权限报批）签字。

公司财务管理制度参考资料

公司财务管理制度参考资料公司财务管理制度参考资料一、财务管理的基本概念财务管理是对企业所有资源的有效配置，包括财务资源、物资资源、人力资源等，以实现企业长远利益最大化的一项管理活动。

它的任务是协调企业内外部财务活动，创造条件为企业的可持续发展奠定坚实的基础。

二、财务管理的基本原则1.经济、合理原则在企业的财务管理中，必须要保证一定的经济性和合理性。

也就是说，要在满足企业经济利益的情况下，遵循科学合理的原则，确保各项财务活动的效益最大化。

2.安全原则企业的财务管理必须要保证安全，确保企业各项财务活动的正常安全运行，减少各种风险和资金损失。

3.规范原则企业的财务管理需要遵循国家财务和地方财务管理法规，同时根据企业自己的规模和特点，制定符合企业实际情况的管理制度和规章制度，确保财务管理规范有序。

三、公司财务管理制度公司财务管理制度是公司财务管理的重要基础，它是一套为公司财务管理服务的规章制度，它包括了企业对财务管理的总体规划、分级分工、人员职责分工、财务流程、内部控制等多个方面的内容。

公司财务管理制度的主要目的是规范财务管理，确保财务管理工作的高效性和科学性。

四、公司财务管理制度的主要内容1.财务管理的机构设置和职责分配财务管理的机构设置要严格按照公司的管理体系制定，财务部门要和其他部门之间保持良好的沟通和协作，使财务管理有机地融入整个运营体系中，确保整个公司的财务管理有效进行。

财务管理的职责分配也是财务管理的一个重要组成部分，它包括了财务管理人员的角色、职责、权限、制度等各个方面。

财务人员应当严格遵守职责分工，做到尽职尽责，确保各项财务工作的协调高效。

2.财务流程和作业财务流程和作业是公司财务体系的核心部分，它直接影响到公司财务管理的效率和精度，必须严格按照制定的标准执行。

财务流程主要包括：日常收支和事务的处理流程、资产和负债的处理流程、税务和投资的管理流程。

财务作业主要包括：会计核算、财务报表的制作和管理、内部控制等。

行政单位财务管理制度参考范文

第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益，保障行政单位正常运转，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行政单位所有财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、采购管理、现金及银行存款管理、财务监督等。

第三条行政单位财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规和政策，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务活动必须真实、准确、完整地反映行政单位的财务状况。

（三）完整性原则：财务活动必须全面、系统地反映行政单位的财务状况。

（四）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

第二章预算管理第四条行政单位应按照国家规定编制年度预算，经上级主管部门批准后执行。

第五条预算编制应遵循以下程序：（一）各部门根据年度工作计划，提出经费预算建议。

（二）财务部门对各部门提出的预算建议进行汇总、审核，编制年度预算草案。

（三）年度预算草案经单位领导班子讨论通过后，报上级主管部门批准。

第六条预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照国家有关规定办理。

第三章收入管理第七条行政单位收入包括财政拨款、行政事业性收费、国有资产收益等。

第八条财政拨款应按照国家规定及时足额到位，确保行政单位正常运转。

第九条行政事业性收费应严格执行收费标准，确保收入的真实性。

第十条国有资产收益应按照国家有关规定进行管理，确保收益最大化。

第四章支出管理第十一条行政单位支出包括基本支出、项目支出等。

第十二条基本支出应按照国家规定合理编制，确保行政单位正常运转。

第十三条项目支出应严格按照项目预算执行，确保项目资金专款专用。

第十四条行政单位支出应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规和政策，确保支出合法合规。

（二）合理性原则：支出应与行政单位工作任务和实际需要相适应。

“三重一大”之财务管理制度

财务管理制度一、会计岗位责任（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,维护和遵守财经纪律，严格按财务制度办事。

（二）合理安排预算支出,定期分析预算执行情况,提高资金使用效益,保证统计业务工作顺利进行。

（三）准确使用会计科目。

正确处理会计事项,严格审核各项开支;做到帐、证、表三统一,会计工作制度化、规范化。

（四）按照上级主管部门的要求,准确、及时、完整地编制各种会计报表。

（五）对每年形成的会计档案，要整理立卷,装订成册，及时归档。

二、出纳岗位责任制（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,坚持原则,忠于职守,严格按财务制度办事,对于不符合制度的一切开支要敢于抵制,拒绝报销。

（二）严格遵守现金管理制度,不得以“白条”抵充现金,不得随意挪用或外借他人现金。

（三）严格审查一切收款、付款凭证,对不合理的以及没有按审批程序办理的凭证拒不受理。

（四）加强支票管理，建立支票领取、核消制度; 要及时到银行查询清楚。

（五）及时整理单据,填制记帐凭证,做到日清月结,帐证相符,款相符。

三、财务报销制度（一）原始单据必须合理合法, 内容完整，大小写金额相符。

经财务分管领导审核，局长签批。

如有涂改一律不予报销。

（二）工作人员出差,差旅费报销标准,按照财政部门规定执行,不得借出差之名“游山玩水”。

因私事外出或私自为外单位办事者,不予报销差旅费。

市局工作人员出差报销，经分管领导审核、局长审批后才能报销。

（三）出差借款须经局领导审批,回来后,必须在一周之内办理结算手续，如无特殊情况,逾期不办者,所借款项在工资中扣除。

（四）对于住宿自理的会议，报销差旅费需凭会议通知或出具证明,否则，不予报销。

（五）差旅费报销单的填写,一般一人填写一张,如多人一同出差一起报销,应由出差者签名，并要将所有要报销的原始单据按规范化要求,粘贴整齐，否则,财务人员不予办理报销手续。

（六）会议费的开支,各县(区)或各科室召开专业会议，需事先编制会议费预算报经局领导审批执行。

公司财务管理制度完整版2023

公司财务管理制度完整版2023公司财务管理制度完整版篇1第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。

第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。

第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。

第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。

第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。

第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。

第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。

第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。

第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。

第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。

第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。

第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。

第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。

第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。

第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。

第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。

第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。

机关事业单位财务管理制度(六篇)

机关事业单位财务管理制度（六篇）（篇一）一、总则第一条为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，结合我局实际情况，特制定本制度。

二、出差派遣制度第二条为推动我局财务工作规范化、制度化，不断提高管理水平和服务能力，根据《**市市直机关差旅费管理办法》和《**县财政局转发市财政局<关于调整**市直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知>的通知》（财行﹝**﹞2号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善，形成如下制度：第三条出差实行前置审批一般人员出差由办公室主任派遣，分管局领导审批；副局长、总审计师等班子成员出差由局长审批。

如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。

如有培训通知文件或有明确领导批示具体人员参加的会议可以代替出差审批单。

第四条报销出差结束后，按照《**市市直机关差旅费管理办法》报销。

出差人员根据事先留存的出差审批单或文件和发票等，找财务人员填写差旅费报销单，财务人员核对实际出差时间，进行财务稽核，并粘贴出差审批单或文件等到差旅费报销单上，报相关股室领导审核，分管财务领导审批后进行报销。

三、报销业务管理第五条票据的粘贴（1）粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。

（2）原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平整、错落有致。

粘贴后所有票据号码、日期及税务章等必须保留齐全、清晰可辩。

第六条发票的审核（1）报销人员在获取发票时，应检查单位名称、日期、项目等发票要素是否填写清楚完整，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。

（2）严禁发票上有涂改的情况，否则按废票处理，不予报销；发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据。

（3）发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，须附有销货方加盖发票专用章或公章的正式明细清单，否则不予报销。

第七条经手人制度凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得直接从办公室办理相关业务，所有原始票据须由经手人签字，经手人对业务的真实性负责。

事业单位财务管理制度范本（3篇）

事业单位财务管理制度范本一、引言本文旨在对事业单位财务管理制度进行系统性的分析和探讨，为事业单位的财务管理提供参考和借鉴。

以下将从目标、职责、流程等几个方面详细介绍事业单位财务管理制度的内容。

二、目标和职责1. 目标：事业单位财务管理的目标是确保财务资源的合理利用，保证财务收支的安全性和合法性。

具体目标包括财务的透明化、稳定性、规范性和高效性。

2. 职责：a) 预算管理：事业单位应定期编制财务预算，根据机构的发展需要和财务状况确定各项支出和收入的预算，并进行监督和执行。

b) 资金管理：事业单位应建立合理的资金管理制度，包括日常资金监控、资金调拨和存款管理等，确保资金的运作安全和效率。

c) 收支管理：事业单位应建立健全的收支管理制度，包括收入的核算、支出的审批和报销等，确保财务收支的合法性和规范性。

d) 账务管理：事业单位应建立完善的账务管理制度，包括财务会计、管理会计和成本会计等，并进行准确的账务记载和报表填报。

e) 财务监督：事业单位应设立财务监督机构，对财务活动进行监督和审核，及时发现和纠正经济责任事故和财务违规行为。

三、流程和步骤1. 预算管理流程：a) 预算编制：事业单位各部门按照预算指导方针和要求，编制年度预算，并进行预算解释和汇总。

b) 预算审核：负责预算审核的部门对各部门的预算进行审核，核实预算的合理性和可行性，并提出修改意见。

c) 预算执行：事业单位根据审核通过的预算，按照计划执行相关的支出和收入，并及时进行预算调整。

d) 预算监督：负责预算监督的机构对预算执行情况进行监督和检查，及时发现问题并提出建议。

2. 资金管理步骤：a) 资金监控：事业单位应建立资金监控系统，及时了解资金的流入和流出情况，并进行分析和预测。

b) 资金调拨：在资金监控的基础上，按照预算和经营需要，进行资金的调拨和分配，确保资金的合理利用。

c) 存款管理：事业单位应建立存款管理制度，包括开立账户、管理存款和利息计息等，保证存款的安全性和效益性。

党校财务管理制度

党校财务管理制度党校财务管理制度参考1、全校的所有财务收支统一纳入会计室与总务处共同管理(其他处室和个人都不准留存公用现金)。

2、每年初财务室应根据现行标准定额基础数字编制全年预算，报分管校长和主要负责人审批后报市财政局。

经财政部门批准后作为全年收支的依据。

3、各种专项支出、亦应编制，经批准后办理专项支出。

4、学校各项预算外收支，年初应编制收支计划，经校领导研究批准后执行。

5、预算外的各项支出原始凭证必须由有关负责人签字后，会计人员方能办理结算和付额，一切开支必须由分管校长和主要负责人审批签字，购买物品必须有验收人签字，500元以上的开支，必须经过主要负责人审签。

大额开支，必须经过集体研究，所有凭证必须有分管校长或主要负责人签字方可记帐。

6、购买物品，提前一周拿出购买计划，报请分管领导审批，对外签定的经济合同、协议等必须经有关人员研究，并经校长或被委托人签字后方能生效，一般不办理予付现金，必须予付时要经分管校长批准。

7、勤俭办学的收益，应如数交财务，和其他预算外收入一样，做为补充教育经费和教职工福利基金的资金来源。

8、财务人员必须做到大公无私，严格按财务规定办事，做到专款专用，不以任何理由挪用公款，有权杜绝一切不合理开支。

9、财务人员必须坚持艰苦奋斗，勤俭节约的方针，加强财务监督，以身作则，奉公守法，与一切贪污、盗窃的违法行为作斗争。

10、财务人员必须做到日清月结，帐目准确，每月向校长、分管副校长、总务处处长汇报财务计划执行情况和资金流动情况。

县委党校财务管理制度1、坚持艰苦奋斗、厉行节约的原则。

2、遵守财经纪律。

严格执行中央、省、市、县财政部门、审计部门、上级业务部门的现行政策和本校规定。

3、财务人员要自觉学业务、懂业务、精业务，努力提高业务水平。

要严格按照业务流程开展工作，认真审核各项支出票据，资金收支做到帐帐、帐表、帐证、帐实相符。

要如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

国有企业财务管理制度[大全5篇]

国有企业财务管理制度[大全5篇]第一篇：国有企业财务管理制度第一条严格执行《会计法》、《审计法》及《关于印发、、的通知》等财务管理有关制度，认真落实中央八项规定及省、市、县各类实施细则，厉行节约，压缩开支，勤俭办事。

同时，按照财政部门规定的开支范围和标准，规范票据审核，对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销，杜绝一切不合理开支。

第二条财务支出实行“一支笔”审批、国库集中支付制度，按规定权限审批。

300元以下由公司经理直接审批;300元至1000元经公司负责人同意后，上报粮食稽查大队领导批准后，方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后，上报大队领导批准后，方可支出。

报销条据必须是符合规定的正规票据，由经手人签字，并说明支出事由，报账员初审，按支出权限审批后报销。

第三条凡能通过电话、信函办理的事务不派人出差，一人能办的事，不派两人，能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单，由派差领导签字后方可外出，出差期间的车船费、住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担。

第四条外出参加会议、培训，单位原则上不安排车辆，由参训人员根据具体情况选择往返交通工具，乘坐飞机要经稽查大队领导同意，按规定标准统一订票。

参训期间，由举办单位统一安排食宿的，不得报销会议、培训期间的食宿费和市内交通费，只报销往返会议、培训地点的差旅费。

第五条实行月报账制度，报账员提前通知干部职工整理上交报销票据，经分管领导统一审核后，汇报主要领导审定后，按程序报账。

第六条办公用品购置，由出纳定期统计制定采购计划，汇报公司经理签字同意后统一购买，属政府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品，一律不予报销。

第七条公司机关文件、资料，原则上在公司内部印制;需在外面印刷的，必须经公司经理同意后，方可在外印刷;大宗印刷的书籍、图册和喷绘的版面等，由公司董事会研究提出方案，汇报稽查大队领导同意后，安排印制;职工个人私自印刷资料产生的费用不予报销。

财务管理制度范本[007]

财务管理制度范本[007]财务管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的财务管理行为，维护公司的财务安全，提高财务管理效率，制定本制度。

第二条公司在实施本制度时，应遵循以下原则：（一）遵循法律法规和国家政策；（二）实行科学、严谨、规范的财务管理；（三）保持财务信息的真实、准确、完整、及时；（四）加强内部控制，防范风险，确保资产安全。

第三条公司应严格遵守财务管理制度，任何组织、个人不得违背财务管理制度进行经营、投资、融资和支出等活动。

对于违反财务管理制度的行为，应当依照公司制定的相关规定进行处理。

第四条公司应制定相应的会计制度和会计政策，并定期进行评估和监督，确保其合法性、合理性、准确性和安全性。

第二章财务管理组织第五条公司应设立财务管理部门，该部门是公司财务管理的执行机构，负责执行公司的财务管理规定，制定财务计划、编制预算、管理会计、处理报表、进行决策分析等。

第六条财务管理部门的职责包括：（一）制定公司的财务管理制度、内部控制制度和财务管理制度，监督和检查执行情况；（二）编制和审核各项财务预算和年度财务计划，并根据经营情况进行调整；（三）组织和实施会计和财务管理，确保会计和财务记录真实、准确、完整和合法；（四）负责管理公司的现金流和资金；（五）制定管理成本的控制制度，确保成本的掌控和控制；（六）负责公司的报表报告和统计工作，及时获得管理层的财务分析和决策支持；（七）参与制定公司的财务战略和业务发展计划，提出财务建议和措施，推动公司的财务经营和投资活动；（八）根据公司的经营需要，对外进行融资和投资，保证公司的经济运转；（九）参与制定公司的风险管理和资产管理计划。

第七条公司应当设立内部审计部门，独立于财务管理部门，为公司提供独立、客观和全面的内部审核服务。

第八条内部审计部门的职责包括：（一）建立内部审核制度和程序，规范、管理公司的内部审核行为；（二）执行公司的审核计划，检查公司的内部控制效果和财务管理行为，评估公司经营风险；（三）提出内部控制改进意见，并监督实施情况；（四）根据相关规定对发现的问题进行跟踪和处置，向管理层及监事会报告审核结果。

企业财务管理制度

企业财务管理制度相关推荐企业财务管理制度（精选9篇）在当今社会⽣活中，⼈们运⽤到制度的场合不断增多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作⽤。

拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是⼩编精⼼整理的企业财务管理制度（精选9篇），欢迎阅读，希望⼤家能够喜欢。

企业财务管理制度1 1、收⼊问题：为少交税收⼊记在账外或是将不确认收⼊，将收⼊挂在往来科⽬中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。

2、成本问题： ①、情况1往往产⽣问题是账⾯库存商品成本结转不及时，货物已经发出但未记录成本；或者是材料、⼈⼯等耗费已经计⼊成本，⽽与收⼊不配⽐。

②、部分⽣产类企业因车间零部件较多，材料⼊库、出库记录不及时、不准确⽽产⽣账⾯成本不准确，甚⾄有企业平时的成本按估计的⽅法来核算成本。

③、平时不对库存进⾏盘点，使账务和实际情况脱节，财务记录不准确。

3、资⾦问题： ①、⼀般缺少资⾦，向银⾏借款较多，⼀般与其他企业互相担保；向个⼈借款⽤于暂时的资⾦往来或是⽣产经营，利息⾼于银⾏贷款；有的还会存在职⼯集资问题。

②、现⾦、银⾏存款：账⾯现⾦较多，实际现⾦⼀般远少于账⾯，存在较多⽩条；现⾦使⽤不合规。

③、往往有较多的业务费（给客户采购⼈员的回扣），在⽩条中列⽀，到最后没有相应的发票或是费⽤单。

④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费⽤⽅式慢慢的抵消掉。

4、⼈员⼯资问题： ①、往往缴纳不⾜，与部分员⼯不签订劳动合同。

5、固定资产、⽆形资产问题： ①、固定资产⼊账时间与实际情况不⼀致，导致折旧、摊销在不同年度差异，也使损益表差异，甚⾄影响不同年度的盈亏情况。

②、账⾯记录与实际往往有差异；摊销问题。

有些可能已经报废或减值，但仍挂账。

③、因固定资产、⽆形资产⼀般⾦额较⼤，应与当地同等情况⽐较分析，可能有些利⽤固定资产、⽆形资产合同隐藏⼤额的⾮正常交易等。

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财务部管理制度及规范

财务部管理制度及规范财务部作为企业重要的管理部门，其管理制度和规范对企业财务管理的有效运作具有重要的指导和规范作用。

下面是一份关于财务部管理制度及规范的范文，供参考：一、组织管理制度1.财务部组织架构：确定财务部的组织架构，包括财务总监、财务经理、会计主管、成本主管等职责划分，并明确各职责之间的协作关系。

2.财务人员流程管理：明确财务部人员的招聘、录用、培训和考核流程，确保财务人员的素质和能力与岗位要求相匹配。

3.决策程序和权限：明确财务部门对净利润分配、资金使用等重要决策的程序和权限，确保决策的科学性和合理性。

二、财务管理制度1.会计核算制度：制定完善的会计核算制度，包括会计记账、凭证制作、账簿管理等流程，确保财务信息的真实、准确和完整。

2.资金管理制度：建立资金管理制度，包括资金调度、资金监督、银行账户管理等，确保资金的安全和合理运用。

3.费用管理制度：制定费用管理制度，明确费用报销流程，并建立费用审批和归档制度，确保费用开支的合理性和经济性。

4.审计制度：建立内部审计和外部审计制度，保证财务数据的可靠性和合规性，防范财务风险和违规行为。

三、财务报告制度1.财务报告编制：制定财务报告编制制度，明确报告期、报表内容、报表格式和编制流程，确保报告的规范和准确。

2.财务分析报告：建立财务分析报告制度，包括对财务数据进行比较分析、趋势分析、评估指标分析等，为企业决策提供可靠的财务依据。

3.财务报告披露：明确财务报告披露的内容、方式和时限，确保财务报告的透明度和规范性，防止信息失真和误导行为。

四、内部控制制度1.风险评估和控制：建立风险评估和控制制度，包括对财务风险、内部控制风险进行评估和防范，提出相应的控制措施。

2.资产管理：明确资产管理制度，包括资产登记、领用、处置等流程，确保资产的安全和合理利用，防止资产流失和浪费。

3.信息系统管理：建立信息系统管理制度，包括对财务系统的运行、维护和安全的管理，确保财务信息系统的正常运作和数据的安全性。

如何创新财务管理制度(9篇范文参考)

如何创新财务管理制度（9篇范文参考）如何创新财务管理制度篇1一、总则财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

财务管理制度大全

财务管理制度大全
以下是财务管理制度的一些常见内容，供参考：
1. 财务管理职责与权限：明确财务部门的职责范围和权限，包括预算编制、财务报表的编制与分析、资金管理、内部控制等等。

2. 预算管理制度：制定预算编制、执行和调整的规定，包括预算的编制流程、责任人分工、预算控制和监督等。

3. 会计制度：明确会计核算方法和程序，包括会计凭证的填制、会计账簿的管理、会计信息的披露等。

4. 资金管理制度：规定资金的调度、使用和监督，包括资金的收付管理、银行存款管理、现金管理、借贷管理等。

5. 财务报告制度：要求定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并规定财报的公开与透明原则。

6. 成本管理制度：规定成本核算方法和程序，包括直接成本和间接成本的分配、成本控制和成本分析等。

7. 内部控制制度：确立有效的内部控制制度，包括风险评估、流程管理、职责分工、审计监督等，以提高财务管理的效率和准确性。

8. 税务管理制度：遵守国家税法和税收政策，规定纳税申报、
缴纳和报告的程序和要求，并加强对税务风险的管理和预防。

9. 资产管理制度：明确资产的购置、折旧和处置的规定，包括固定资产和无形资产的管理和评估。

10. 运营管理制度：规定企业的运营管理程序和要求，包括采
购管理、库存管理、销售管理等，以保障企业运营的顺利进行。

以上仅为一些常见内容，具体制度内容应根据企业的规模、行业特点和实际情况进行制定，并应遵守相关的法律法规和规章制度。

公司财务管理制度参考

公司财务管理制度参考一、总则（一）为了规范公司的财务管理行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全和合法权益，特制订本制度。

（二）本制度适用于公司全体员工，包括财务部门和其他部门的员工。

（三）公司财务管理原则是合规、公正、规范、高效。

（四）公司将财务管理制度纳入员工绩效考核体系，对违反制度的员工予以相应处罚。

二、财务管理基本制度（一）资金管理1.公司对资金的运用和管理应以保证资金流动性和安全性为原则。

2.公司应建立健全资金管理制度，包括现金管理、银行存款管理、资金调拨等。

3.公司应定期进行资金预测和财务分析，保证资金供给和需求之间的平衡。

4.公司对资金的使用应有严格的申请、审批、执行、核销等程序，确保资金使用的合规性和透明性。

（二）会计核算1.公司应按照相关法律法规和会计准则进行会计核算，及时、准确地记录和处理经济业务。

2.公司应建立健全会计档案和账务凭证管理制度，确保会计资料的完整性和真实性。

3.公司应定期进行年度和月度财务报表编制和审查，及时发现和纠正错误和问题。

（三）费用管理1.公司应按照相关规定和预算编制制度，合理控制和管理各项费用。

2.公司应建立健全费用审批和报销制度，确保费用的合规性和合理性。

3.公司应加强费用监控和分析，发现费用异常或超支情况及时采取措施进行调整。

（四）资产管理1.公司应建立完善的固定资产管理制度，包括资产登记、验收、入账、保管、折旧、清查等。

2.公司应加强对固定资产的使用和维护，延长资产的使用寿命。

3.公司应定期进行固定资产盘点，确保资产的准确性和完好性。

（五）审计监督1.公司应建立内部审计制度，对公司财务和业务进行审计监督，发现问题及时纠正。

2.公司应定期进行外部审计，以确保财务报表的准确性和可靠性。

3.公司应对审计发现的问题进行整改，并及时追究相关责任人的责任。

三、财务管理操作流程（一）资金管理流程1.资金申请：员工根据实际需求填写资金申请表，详细描述资金用途和金额，并提交给上级审批。

单位财务管理规章制度

单位财务管理规章制度单位财务管理规章制度是为了规范和管理单位的财务事务，维护单位财务安全，保证单位财务稳健运作而制定的业务性规章制度。

以下是一个基础的单位财务管理规章制度，供参考：第一条：总则为规范单位财务管理，遵循国家财务法律法规，进一步完善财务管理制度，提高财务管理水平，保证财务工作的规范性、效率性和安全性，本单位制定本规则。

第二条：财务组织机构本单位设立财务部门，主要职责包括：1、编制和实施本单位的年度财务预算和计划。

2、确保经费使用的合规、合理性和控制财务风险。

3、维护本单位财务和会计档案的完整、准确和安全性。

4、向上级主管部门及时报告决算和财务运转情况。

第三条：财务管理制度1、预算执行制度（1）本单位年度预算应按照法律法规的要求、本单位财务收支情况和实际需要，经过厅局或者上级主管部门审批后编制，上报主管部门备案。

（2）本单位年度预算应按照年度收支计划逐笔执行，确保各项支出的合规、合理和经济。

（3）有新增项目需求的，应提交书面申请，经有关部门审核通过，方可纳入年度预算。

2、收付管理制度（1）本单位收付款业务应按照法律法规及相关规定的要求，完善收付款备查和记录，实行专人专岗制度，建立收款人及时清单、存款统计表等。

（2）收付款人应当全面守信，认真履行收付责任，在收取或支付款项时应当严格按照规定程序，如有问题及时报告财务部门。

（3）财务部门应每天对账并清点现金及票据等财务文件，并保证相关财务资料的完整性和正确性，确保收付款的安全性。

3、会计核算制度（1）本单位应建立完善的会计核算制度，确保各项经济业务的原始凭证的真实、完整和准确，并按照一定的流程准确地进行记账核算。

（2）单位应按照国家有关规定和要求制订会计政策，明确处理财务核算问题的具体办法，制定属于自己的会计核算制度。

（3）会计核算制度覆盖本单位各项财务活动，包括经费的拨付、使用情况的资料收集，报销业务管理等。

第四条：财务监督管理1、内部审计财务部门应当定期开展内部审计工作，对业务流程进行审核，对存在的问题提出合理、具体的意见和建议，完善财务管理工作。

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财务管理制度
1、执行国家有关法律、法规和财务规章制度；按照厉行节约、制止奢侈浪费；注重资金使用效益、量入为出、保证重点，兼顾一般；逐级审批、规范运作的原则。

2、财务科根据年初用款预算指标，结合工作实际合理制定用款计划和支出计划，专项资金实行专款专用。

3、1000元以上的资金支出，实行集体研究审批制度。

用款科室应事先调研论证后，由主任办公会集体研究决定。

4、属于政府采购集中采购目录范围内的，或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，应严格执行政府采购程序。

5、作为报销依据的发票或收据，必须符合税务、财政部门的统一规定，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用。

6、所有报销单据须经手人在报销单据上注明费用支出事由并签字，科室负责人和财务科审核后，报分管财务负责人批准。

7、报销程序为：①经办人填制《办公支出报销审批单》并签字②科室负责人审核③财务科审核④分管财务负责人审批⑤财务科报销费用。

8、除现金管理制度规定中使用现金支付的业务外，差旅费、会议费、交通费、招待费和零星购买支出等均使用公
务卡报销支付。

10、使用公务卡消费结算的各项公务支出，持卡人应早于发卡行的还款限期三个工作日以上，到财务科办理报销手续。

11、严格执行《××市市直机关差旅费管理办法》，工作人员出差按规定标准报销差旅费，报销时要附《出差审批表》。

参加会议和培训的，应提供举办单位的会议培训通知等。

12、保证金账户是单位设立的保证金专用管理帐户，不能作为其他用处的结算账户，与单位的经费账户分开管理，单位或个人不得占用或挪用保证金。

13、财务科对保证金实行严格管理。

收入票据、支付票据、预留银行印鉴，财务专用章由专人保管，严禁一人保管.支付保证金款项所需的票据和印章，定期对票据存根进行审查核对，确保收支真实完整。

14、保证金的收支经办和核算记账分别由专人负责管理，并根据投标单位缴纳保证金设置明细账。

保证金退回实行严格审批制度。