微观经济学曼昆第五版课件(6)税收成本
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第八章
税收的成本
税收的成本 税收是如何影响市场 参与者的福利的？
税收效应
P
S
买者支付的 价格 税收规模
没有税收时的 价格
卖者得到的 价格
D
0
征税时的 均衡数量 没有征税时 的均衡数量 Q
税收收入
T = 税收规模 Q = 商品销售数量
TQ = 政府的税收收入
市场均衡的总福利
税收收入
P
买者支付 的价格
税收规模增加，其无谓损失迅
速扩大。 相反，税收收入先增加，随着 税收规模进一步扩大，市场萎 缩，税收收入减少。
拉伐曲线和供给学派经济学
拉弗曲线阐述了税收规模和税收收
入之间的关系。 供给学派经济学反映了里根和拉弗 的观点：降低税率可以刺激更多的 人工作从而提高税收收入。
小结
对商品征税减少了买者和卖者
无谓损失
Baidu Nhomakorabea
0
税收规模
无谓损失和税收收入
小额税，税收收入少. 随着税收规模提高，税收收入增
加。 税收规模进一步提高，市场规模 缩小，税收收入开始下降。
税收变动时的无谓损失与税收收入
税收收入
(b) 税收收入 ——拉弗曲线（the Laffer curve)
0
税收规模
税收变动时的无谓损失与税收收入
PB
没有税收时 税收规模 PE 的价格
S
P
S
卖者的成本 买者的评价 0
D
Q2
Q1
Q
由于税收引起的数量减少
税收扭曲与弹性
(a) 供给缺乏弹性
P
S
当供给缺乏弹性 时，税收的无谓 损失小。
税 收 规 模
D
0
Q
税收扭曲与弹性
(b) 供给富有弹性
P
当供给富有弹性 时，税收的无谓 损失大。
税 收 规 模
S
D
于税收规模的扩大。
无谓损失和税收收入
(a) 小额税
P
S
无谓损失
PB PS
税收收入
D
0
Q2 Q1
Q
无谓损失和税收收入
(b) 中额税
P
S 无谓损失
PB
税收收入
PS
D 0
Q2
Q1
Q
无谓损失和税收收入
(c) 大额税
P
PB
S 无谓损失
税收收入
PS
0
D
Q2
Q1
Q
税收变动时的无谓损失与税收收入
(a) 无谓损失
的福利，消费者剩余和生产者 剩余的减少量超过了政府的收 入增加， 总剩余减少了，这部分减少的 总剩余被称为无谓损失。
小结
税收之所以会导致无谓损失是因
为税收减少了买者的消费量和卖 者的生产量。 买卖行为的改变使得市场规模缩 小到了总剩余最大时的市场规模 水平以下。
小结
随着税收增加，税收扭曲越大，
C E
S
没有税收 时的价格 = P1 卖者得到 = PS 的价格
无谓损失 = (C+E)
D F
D Q2 Q1
0
Q
税收引起的福利变动
没有税收时 有税收时 变动
消费者剩余
生产者剩余 税收收入 总剩余
A+B+C
D+E+F none A+B+C+D+E+F
A
F B+D A+B+D+F
- (B + C)
- (D + E) + (B + D) - (C + E )
价格
供给曲线
消费者 剩余
P
生产者 剩余
S
Q
需求曲线
税收规模 (T)
税收收入 (T x Q)
卖者得到 的价格
数量
23
售出数量 (Q)
D
没有税收 时的数量 Q
0
有税收时的 数量
税收是如何影响福利的
Price
买者支付 的价格
= PB
A B
消费者剩余减少 (B+C) 生产者剩余减少 (D+E) 税收收入 = (B+D)
C+E 的面积表示总剩余减少，而且是 税收的无谓损失。.
无谓损失与贸易的好处
税收导致无谓损失是因为税收阻碍了
人们从交易中得到好处。
假定买者的评价是100，卖者的成本是 80，税收是40。 没有税收情况下，总剩余为20 有税收的情况下，此交易无法实现，总 剩余为0。
无谓损失
P
损失的贸易好处
0
Q
税收扭曲与弹性
P
(c) 需求缺乏弹性
S
税 收 规 模
当需求缺乏弹性时，税 收的无谓损失小。
D
0
Q
税收扭曲与弹性
P
(d) 需求富有弹性
S
税 收 规 模
当需求富有弹性时，税 收的无谓损失大。
D
0
Q
无谓损失的决定因素
供给和需求弹性越大，税收的无谓损
失也就越大。
税收变动时的无谓损失与税收收入
税收的无谓损失的增加要快
无谓损失也就越高。 税收收入最初是随着税收规模的 增加而增加的。 但最终，较大的税收规模会导致 税收收入的减少。
税收的成本
税收的成本 税收是如何影响市场 参与者的福利的？
税收效应
P
S
买者支付的 价格 税收规模
没有税收时的 价格
卖者得到的 价格
D
0
征税时的 均衡数量 没有征税时 的均衡数量 Q
税收收入
T = 税收规模 Q = 商品销售数量
TQ = 政府的税收收入
市场均衡的总福利
税收收入
P
买者支付 的价格
税收规模增加，其无谓损失迅
速扩大。 相反，税收收入先增加，随着 税收规模进一步扩大，市场萎 缩，税收收入减少。
拉伐曲线和供给学派经济学
拉弗曲线阐述了税收规模和税收收
入之间的关系。 供给学派经济学反映了里根和拉弗 的观点：降低税率可以刺激更多的 人工作从而提高税收收入。
小结
对商品征税减少了买者和卖者
无谓损失
Baidu Nhomakorabea
0
税收规模
无谓损失和税收收入
小额税，税收收入少. 随着税收规模提高，税收收入增
加。 税收规模进一步提高，市场规模 缩小，税收收入开始下降。
税收变动时的无谓损失与税收收入
税收收入
(b) 税收收入 ——拉弗曲线（the Laffer curve)
0
税收规模
税收变动时的无谓损失与税收收入
PB
没有税收时 税收规模 PE 的价格
S
P
S
卖者的成本 买者的评价 0
D
Q2
Q1
Q
由于税收引起的数量减少
税收扭曲与弹性
(a) 供给缺乏弹性
P
S
当供给缺乏弹性 时，税收的无谓 损失小。
税 收 规 模
D
0
Q
税收扭曲与弹性
(b) 供给富有弹性
P
当供给富有弹性 时，税收的无谓 损失大。
税 收 规 模
S
D
于税收规模的扩大。
无谓损失和税收收入
(a) 小额税
P
S
无谓损失
PB PS
税收收入
D
0
Q2 Q1
Q
无谓损失和税收收入
(b) 中额税
P
S 无谓损失
PB
税收收入
PS
D 0
Q2
Q1
Q
无谓损失和税收收入
(c) 大额税
P
PB
S 无谓损失
税收收入
PS
0
D
Q2
Q1
Q
税收变动时的无谓损失与税收收入
(a) 无谓损失
的福利，消费者剩余和生产者 剩余的减少量超过了政府的收 入增加， 总剩余减少了，这部分减少的 总剩余被称为无谓损失。
小结
税收之所以会导致无谓损失是因
为税收减少了买者的消费量和卖 者的生产量。 买卖行为的改变使得市场规模缩 小到了总剩余最大时的市场规模 水平以下。
小结
随着税收增加，税收扭曲越大，
C E
S
没有税收 时的价格 = P1 卖者得到 = PS 的价格
无谓损失 = (C+E)
D F
D Q2 Q1
0
Q
税收引起的福利变动
没有税收时 有税收时 变动
消费者剩余
生产者剩余 税收收入 总剩余
A+B+C
D+E+F none A+B+C+D+E+F
A
F B+D A+B+D+F
- (B + C)
- (D + E) + (B + D) - (C + E )
价格
供给曲线
消费者 剩余
P
生产者 剩余
S
Q
需求曲线
税收规模 (T)
税收收入 (T x Q)
卖者得到 的价格
数量
23
售出数量 (Q)
D
没有税收 时的数量 Q
0
有税收时的 数量
税收是如何影响福利的
Price
买者支付 的价格
= PB
A B
消费者剩余减少 (B+C) 生产者剩余减少 (D+E) 税收收入 = (B+D)
C+E 的面积表示总剩余减少，而且是 税收的无谓损失。.
无谓损失与贸易的好处
税收导致无谓损失是因为税收阻碍了
人们从交易中得到好处。
假定买者的评价是100，卖者的成本是 80，税收是40。 没有税收情况下，总剩余为20 有税收的情况下，此交易无法实现，总 剩余为0。
无谓损失
P
损失的贸易好处
0
Q
税收扭曲与弹性
P
(c) 需求缺乏弹性
S
税 收 规 模
当需求缺乏弹性时，税 收的无谓损失小。
D
0
Q
税收扭曲与弹性
P
(d) 需求富有弹性
S
税 收 规 模
当需求富有弹性时，税 收的无谓损失大。
D
0
Q
无谓损失的决定因素
供给和需求弹性越大，税收的无谓损
失也就越大。
税收变动时的无谓损失与税收收入
税收的无谓损失的增加要快
无谓损失也就越高。 税收收入最初是随着税收规模的 增加而增加的。 但最终，较大的税收规模会导致 税收收入的减少。