五章节中国国有企业改革与发展

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（二）外国国有企业 P88
1、定义：国有企业是指企业资产所有权属于 国家，由政府部门拥有、经营或控制的生产 经营单位。 2、国有企业与普通企业的不同： （1）出资者不同
不是由自然人或法人投资，而是由国家投资、 国家所有的企业。
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（2）建立的目标作用不同： 普通企业是为了经济目标（赢利）而建立 ，利润目标优先。为社会创造私人物品。
2.中国国有企业在计划经济条件下实行的是国有国 营、统负盈亏的企业制度； 在市场经济条件下，国有企业实行的是国家所有、 企业经营； 3.国有企业改革的过程，就是国有企业从不具有自 己经济利益的行政单位向具有自己经济利益的市场 主体转变的过程。
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第五章 中国国有企业的改革与发展
国有企业的现状现在是怎么样一个情况？
国有企业在国民经济中的地位变化 表5-2
30000
25000 24932
26620
24058
20000 15000
15595
10000
5000
0 平均工资
国有单位
乡镇集体
其他单位
资料来源：根据《中国统计年鉴》2008年。
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国有企业的现状现在是怎么样一个情况？ 国有企业在国民经济中的地位变化
－ 放权让利使国有企业开始享受到根据市场
信号决策而带来的经济利益，企业留利和
职工收入相应增加，调动企业与职工的积
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• 放权让利改革在实践中出现了边际效用递 减现象.
• 在实际当中，国家强化自己作为所有者的 剩余索取权与提高企业生产积极性之间存 在着无法调和的矛盾。
• 放权让利改革与计划经济体制存在内在冲 突。
合伙制的缺点：企业依据合伙者之间的协
议建立，谈判过程和法律程序比较复杂；
合伙人多容易造成决策的延误；合伙人对
企业债务负无限连带责任，这就使那些不
能对企业经营的活动单独行使决策权的合
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（3）公司制企业 P96
由众多出资者投资形成的法律上具有独立人格的经 济组织（法人企业）。 法人：法律意义上的模拟自然人的组织或机构。是 独立的民事行为主体。 公司以独立法人资格拥有自己的法人财产，享有民 事权利，承担民事责任，是法人企业制度。公司制 企业是适应生产社会化程度提高和规模经济的发展 而产生的企业组织形式。
国有企业是为完成国家的政策性目标而建 立，社会目标优先。为社会提供公共物品 。
◆提供公共物品，弥补市场缺陷。
公共物品（public goods）是指那些在 20消21/3/费16 或利用方面不具有排他性和竞争性的 9
公共物品有两个基本特点：一是难以限制不 付费的消费者消费该产品（不具有排他性） ，二是新增消费者对原有消费者的利益并不 构成影响（不具有竞争性）。这就决定了消 费者都想“逃票乘车”、“搭便车”（free rider）。这就会造成无人愿意提供公共物 品的困难。国有企业就是政府建立起来提供 公共物品的一种重要手段。
国有企业改革的目标：建立现代企业制度
(3)法人治理制度 即法人治理结构，公司内部权力机构、决策机构、执行 机构和监督机构相互独立又相互制约的制度。
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国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有 企业要改成什么样子？
国有企业改革的目标：建立现代企业制度
法人治理制度—— 结构构成 股东会：公司最高权力机构 董事会：由股东会选举产生的经营决策机构 监事会：公司的监督机构 经理层：公司的执行机构，公司日常经营管理工作的负责人
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• ◆完成国家政策目标 • 国有企业是政府为实现社会目标、干预经
济生活而建立的一种特殊的调节宏观经济 政策的工具。政府通过影响国有企业的活 动来贯彻国家的社会经济发展战略意图。
• 所以国有企业是以社会利益为首要目标的 企业，是特殊企业。
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（3）活动的领域与企业的数量不同 P89 普通企业在竞争性领域中活动，数量众多。 国有企业在非竞争性领域（公共领域）中活 动，数量有限。
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国有企业的转变经历了哪些过程？
放权让利 “两权分离”——承包经营责任制 P93
企业承包经营责任制的基本特征： 包死基数、确保上交、超收多留、欠收自补
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国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有 企业要改成什么样子？
3、国有企业改革的目标：建立现代企业制度
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国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有 企业要改成什么样子？
国有企业改革的目标：建立现代企业制度
(2)有限责任制度 出资者仅以其出资额为限，对企业承担有限责任；企业 法人则以法人财产为限对企业的债务承担有限责任。
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国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有 企业要改成什么样子？
第五章 中国国有企业的改革与发展
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3、普通企业的组织形式 P96
（1）业主独资企业
业主自己出资，自己所有，直接经营，享有全部 经营收益，对债务负完全责任的企业。也称个人业主 制企业（自然人企业）。
这是最早出现也是最简单的企业组织形式。
个人业主制企业的长处是：建立和歇业的程序简单，产权能够自由地转 让；经营灵活，决策迅速。短处是出资者难以经营需大量投资的工商企 业；企业存续发展都系于业主一身，如果业主无意经营或死亡，企业也 就不复存在。
非竞争性领域，是指那些存在进入与退出 障碍、同一产业部门内只存在较少企业、企 业产品具有一定的自然垄断性质、以社会利 益为主要目标的企业活动的领域。
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三、中国的国有企业 P90 (一)与国外国有企业有国内外普通企业的比较 1.与国外国企相同之处： － 都是凭借政权力量由国家建立（没收、赎买、投 资） － 是属于政府所有的企业:包括中央政府所属的企 业(2009年为141家)和地方政府所属的企业.
表5-4 2008年规模以上工业企业实现利润状况 单位:亿元
企业类型
绝对额 比上年增长 利润占总额%
国有及控股企业 7985
-14.5
33.2
集体企业 股份制企业 三资企业 私营企业
687 13467 6374 5495
29.5 11.4 -3.1 36.6
2.85 55.96 26.49 22.83
现代企业制度：是指产权清晰、权责明确、政企分开、 管理科学的公司制度。 公司制度，与自然人企业制度和计划经济下的国有企业 制度是完全不同的. 现代企业制度的三项具体内容:
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国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有 企业要改成什么样子？
3、国有企业改革的目标：建立现代企业制度 P94
(1)企业法人资产制度 《民法通则》规定：“法人是具有民事权力能力和民事 行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组 织。”
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国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有 企业要改成什么样子？
国有企业改革的目标：建立现代企业制度 P94
企业法人资产制度 企业法人必须具备下列条件：
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中国的国有企业是为什么而建立的？它与普通 企业和国外的国有企业有什么不同吗？
2.与国外国企和普通企业不同之处 － 既是特殊企业，又是普通企业 － 承担多元化职能（政治、社会、经济职能） － 数量众多，覆盖全社会所有行业
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中国的国有企业是为什么而建立的？它与普通 企业和国外的国有企业有什么不同吗？
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三、从战略上调整国有经济布局
(一)中国国有企业在国民经济中的地位变化 收缩国有经济战线, 降低竞争性领域中国有企业 比重
国务院国有资产管理委员会研究中心主任王忠明： 1998-2006年，全国国有及国有控股工业企业户数占全国 工业企业的比重从39.22%下降到8.27%。
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资料来源:国家统计局2008国民经济与社会发展统计公报
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(二)国有企业主要在哪些行业中存在和发展？
调整国有经济布局中应该加强的重点是，国民经济 的命脉行业和关键领域 － 关系国家安全的行业，包括军事工业、造币工业、 航天工业等
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国有企业主要在哪些行业中存在和发展？
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表5-1 2002、2006国有企业数据变化
国企户数
单位：户 158712
全国国有资
产总额
18.02
单位：万亿
利润总额
单位:亿 3786
119254 29.01 12242
年均减少 9865
年均增长 12.6% 年均增长 34.1%
上缴税金 单位:亿
6794
13937
年均增长 19.7%
资2料02来1/3源/1:6何伟,国企改革的成就及四个误区 2008-05-14 09:10:53 新华网33
二、中国国有企业改革阶段的概述 国有企业的转变经历了哪些过程？P92
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(一)国有企业的转变经历了哪些过程？
1.放权让利 P92 － “放权”：指政府将一部分企业经营权下放给企业 － “让利”：指政府将企业一部分原应上缴给财政的
利润留给企业使用。 －放权让利改革在全国产生了显著效果，主要工业品
•
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国有企业的转变经历了哪些过程？
1.放权让利 P92 2.“两权分离”：所有权与经营权分离 P93
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国有企业的转变经历了哪些过程？
放权让利 “两权分离”——承包经营责任制 P93
承包制：所有者（发包人）将自己的财产交给承包人经 营，双方达成协议，保证所有者得到固定数额的收益， 超额部分则归承包方所有，或按比例在双方之间分配。
关键是确定企业的法人财产权
指由出资者注入的资本金及其企业拥有的独立支配的权 利。企业法人财产权是其民事权利和民事行为能力的基 础，是建立企业法人制度的核心。
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国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有 企业要改成什么样子？
国有企业改革的目标：建立现代企业制度
关键是确定企业的法人财产权 出资人注入企业的资本金，从归属意义上讲仍是属于出 资者的；但一旦注入企业后，就和出资者的其它财产相 分离，出资者不能再直接占有这部分财产，并且除了享 有所有者权益和依法转让，也不得从企业中抽回。
产量连年大幅度增长，企业的经济效益和职工收入 不断提高。
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－ 放权让利首先让国有企业在一定程度上拥 有了之前被政府牢牢控制的生产决策权， 初步打破了计划体制的束缚，实现了决策 权从政府向企业的逐渐转移。在此基础上 ，国有企业可以直接对市场信息作出反应 ，价格信号开始具有重要性，市场机制被 引入。
2ห้องสมุดไป่ตู้21/3/16
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（2）合伙制企业 由两个以上的业主共同出资、共同所有、共 同经营、共同分享收益和承担债务的企业（自 然人企业）。合伙人以其家庭财产对企业债务 负无限连带清偿责任。
这是适应生产社会化程度提高、发展规模经济 要求出现的一种企业财产组织形式 。
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合伙制的优点：较业主独资企业筹资能力 有所提高，有利于扩大企业的经营规模； 合伙人共同对企业盈亏负责，提高企业的 信誉。
(二)改革前的国有企业
1.中国改革前的国企既不同于国内外的普通 企业，也不同于国外的国有企业。
－ 不具有企业特征的生产组织和社区单位； － 政府行政机构的附属物； － 同时在竞争性领域和非竞争性领域中活动；
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中国的国有企业是为什么而建立的？它与普通 企业和国外的国有企业有什么不同吗？
依法注册登记成立；符合国家规定的自由投资者投入的资本 金；有自己的名称和固定的场地；有健全的组织章程和组织 机构；有依照法律和组织章程产生的法定代表人；企业对其 法定代表人和其他工作人员的经营活动承担民事责任等。
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国有企业改革的目标最后究竟是什么？国有 企业要改成什么样子？ 国有企业改革的目标：建立现代企业制度
表5-3 固定资产投资 （单位：亿元）
年份
全社会固定资产 （其中）国有 投资（亿元） 经济（亿元）
1978
910.9
745.9
比重% 81.9
1996
22913.5
12006.2
52.4
2007
137323.9
38706.3
28.2
资料来源:<中国统计年鉴>2008
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国有企业的现状现在是怎么样一个情况？ 国有企业在国民经济中的地位变化