XX担保公司财务管理制度
担保公司财务的管理制度
担保公司财务的管理制度•相关推荐担保公司财务的管理制度（精选6篇）在现在社会，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编为大家收集的担保公司财务的管理制度（精选6篇），欢迎阅读与收藏。
担保公司财务的管理制度1一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
担保公司财务的管理制度2一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司的财务行为，确保公司财务管理的规范性和有效性，防范财务风险，保护公司及股东的合法权益，根据《公司法》、《担保法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其分支机构、子公司及关联企业的财务活动。
第三条担保公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，执行相关政策，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：以实际业务为基础，如实反映财务状况，保证财务数据的真实、准确、完整。
3. 严谨细致原则：加强财务管理，提高资金使用效率，降低财务风险。
4. 预防为主原则：加强风险防范，建立健全内部控制制度，确保公司财务安全。
第二章财务管理组织与职责第四条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设经理一名，负责财务部的全面工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算、决算，执行预算管理制度；2. 负责公司资金筹集、使用、管理和监督；3. 负责公司财务报表编制、审核、报送；4. 负责公司税务筹划、申报和缴纳；5. 负责公司财务风险防范和内部控制；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调；7. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条担保公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹集资金，确保公司经营活动的资金需求；2. 加强资金使用管理，提高资金使用效率；3. 严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全；4. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金真实、准确。
第七条担保公司资金筹集渠道包括：1. 自有资金；2. 向金融机构借款；3. 吸收股东投资；4. 其他合法渠道。
第八条担保公司资金使用应严格按照公司财务预算执行，不得擅自改变资金用途。
第四章财务报表编制与审核第九条担保公司财务报表编制应遵循以下原则：1. 依法编制，确保报表的真实、准确、完整；2. 及时编制，确保报表的时效性；3. 便于理解，确保报表的清晰性。
某融资担保公司财务管理制度
某融资担保公司财务管理制度融资担保公司是一种金融机构，其主要业务是为中小企业提供融资担保服务。
在开展业务的过程中，良好的财务管理制度是保障公司稳健发展的重要保证。
下面就融资担保公司的财务管理制度进行详细介绍。
一、财务目标和原则1.1财务目标融资担保公司的财务目标是维护公司的财务健康稳定发展。
具体目标包括保证公司资金的安全性、提高资金使用效率、确保财务报告的准确性和及时性、实施合规操作。
1.2财务原则融资担保公司的财务原则是确保公平、透明、合规和高效性。
具体原则包括遵守国家金融法律法规、财务报告真实有效、使用资金合理高效、风险控制到位等。
二、会计核算制度2.1会计政策融资担保公司会按照中国管理会计准则进行会计核算。
在核算过程中，会计政策要合规、公正、准确。
2.2会计核算程序融资担保公司会按照收付实现法进行会计核算。
核算程序包括账务处理、财务报告编制、内部审计等环节。
三、资金管理制度3.1资金计划3.2资金监控融资担保公司会通过日常监控和风险评估等手段，及时发现和解决资金风险。
确保资金安全并最大限度降低财务风险。
四、财务报告制度4.1财务报告编制融资担保公司会按照国家财务会计准则和相关规定，定期编制财务报告。
财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表以及附注等。
4.2财务报告审计融资担保公司会选择独立的注册会计师事务所对财务报告进行审计，确保财务报告的准确性和可信性。
五、风险控制制度5.1风险评估融资担保公司会对融资项目进行风险评估，包括借款人信用评级、项目风险评估等。
5.2风险防范融资担保公司会建立完善的风险防范措施，包括制定风险管理政策、加强内部风险控制、建立风险预警机制等。
六、内部审计制度6.1审计机构选聘融资担保公司会选择具备独立性和专业能力的审计机构进行内部审计。
6.2审计程序内部审计的程序包括确定审计范围、收集证据、分析和评价证据、报告发现等环节。
确保公司内部控制有效，并及时发现和解决问题。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度(3)第三部分：资金管理一、款项来源担保公司的经营活动主要来源是收取担保费用和投资收益。
前者主要是通过为客户提供担保服务获得的一定比例的收益，后者则是通过投资短期金融产品、证券等取得的收益。
此外，担保公司还可以通过向银行或其他金融机构申请融资来获取资金。
二、资金使用1.募集资金的使用担保公司募集的资金主要用于担保业务。
其中，一定比例的资金需要用于偿付担保责任，另一部分则可以用于业务拓展和提高公司的经营效益。
2.投资资金的使用担保公司不得将投资资金用于担保业务，应该将其用于购买低风险、高流动性的短期金融产品、证券等。
投资资金的使用应该遵循风险分散和流动性的原则，以减少投资风险和保证资金的流动性。
3.借款资金的使用担保公司申请的融资资金主要用于业务拓展、偿付债务等。
使用这些资金需要进行严格的审慎性管理，确保借款资金的使用符合公司的经营需求，并保证及时偿还借款本息。
三、资金监管1.资金管理制度担保公司应制定完善的资金管理制度，其中应包括资金募集、使用、监管和风险控制等方面的规定。
同时，担保公司应定期评估和修订资金管理制度，以适应公司业务和市场变化的需要。
2.资金监管机制担保公司应建立完善的资金监管机制，实行专人专职、专项管理的原则，确保公司资金的安全和稳健。
同时，担保公司应该通过审计、内部控制等手段监督和管理资金的使用情况，解决潜在的风险和问题。
3.审计和风险控制担保公司应定期进行内部审计、外部审计和风险评估，以评估公司的风险状况、审计业务流程和内部控制制度的有效性。
根据审计结果，及时纠正和改进业务流程和内部控制措施，降低风险和避免损失。
四、资金清算担保公司应严格执行资金清算制度，确保清算过程透明、规范、及时。
担保公司在清算资金时应注意以下事项：1.落实清算人员的职责和责任，实行交叉审核和验核措施，以避免人为错误和欺诈行为。
2.严格按照清算周期和时间节点执行清算工作,确保资金清算的及时性和准确性。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司的财务管理行为，保障公司资金安全，加强财务信息的透明度与可靠性，特制定本制度。
二、组织架构担保公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务总监及其下属人员组成，负责担保公司的财务报表的编制、审计、核对及税务申报等工作。
三、财务制度3.1 资金管理1. 担保公司应建立健全资金管理制度，定期进行资金计划和预算编制，确保资金的充足和合理运用。
2. 资金应存放在指定的银行账户，并禁止将公司资金用于个人或其他用途。
3.2 收支管理1. 担保公司应建立严格的收支管理制度，确保收入的及时、准确记录，并经过审批程序确认。
2. 支出必须经过合规审批，并在财务系统中做相应的记录，确保支出的合理性和准确性。
3.3 财务报表1. 担保公司应按照国家财务会计准则编制财务报表，并定期进行审核和披露。
2. 财务报表应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚增或隐瞒实际情况。
3.4 税务管理1.担保公司应按照国家税务法律法规的规定，对公司的纳税义务进行申报和缴纳。
2.财务部门应定期进行税务风险评估，并积极寻求合理的减税措施。
3.5 内部控制1.担保公司应建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范性和可靠性。
2.财务部门应定期进行内部审计，发现问题及时整改，并向公司高层报告审计情况。
四、违纪违规处理对于违反财务管理制度的行为，担保公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、解聘等措施，并可按照法律法规追究相应的法律责任。
五、附则本制度自颁布之日起实施，如有违背法律法规的情况，以相关法律法规为准。
以上为担保公司财务管理制度的内容，希望能够对相关人员了解担保公司财务管理的要求，确保公司财务管理的规范性和可靠性。
担保公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务活动的各个方面，包括资金管理、会计核算、成本控制、内部控制等。
第二章资金管理第三条公司资金管理遵循“统一管理、分级负责、专款专用、确保安全”的原则。
第四条公司设立财务部，负责公司资金的统一管理和监督，确保资金运作的合规性和效率。
第五条公司资金来源包括自有资金、股东投入、融资等。
资金的使用必须符合国家相关法律法规和公司章程的规定。
第六条公司设立资金预算制度，各部门根据年度经营计划和项目需求编制资金预算，经财务部审核后，由总经理审批。
第三章会计核算第七条公司会计核算遵循真实性、完整性、及时性和可比性的原则。
第八条公司采用权责发生制，按照《企业会计准则》的规定进行会计核算。
第九条公司设置会计账簿，保证账簿的合法、完整、准确和连续。
第十条公司定期进行财务报表的编制和审核，确保报表的真实、准确、完整。
第四章成本控制第十一条公司成本控制遵循“合理、有效、节约”的原则。
第十二条公司建立成本控制体系，明确各部门的成本责任，加强成本核算和分析。
第十三条公司对各项成本进行预算管理，严格控制成本支出。
第十四条公司定期进行成本分析，找出成本控制中的问题和不足，采取措施进行改进。
第五章内部控制第十五条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
第十六条公司实行财务审批制度，明确审批权限和程序，防止财务风险。
第十七条公司定期进行内部审计，检查内部控制制度的执行情况，及时发现问题并整改。
第十八条公司对违反财务管理制度的行为，将依法进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
第六章附则第十九条本制度由公司财务部负责解释。
第二十条本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
担保公司财务制度管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司的财务行为，加强财务管理，确保公司财务稳健，保障股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其子公司、分公司等分支机构。
第三条担保公司财务管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；（四）保密性原则：严格保守公司财务信息，防止泄露；（五）合规性原则：确保公司财务活动符合监管要求。
第二章财务管理组织架构第四条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部负责人对公司的财务管理工作全面负责，向公司总经理报告。
第六条财务部下设以下岗位：（一）会计岗位：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；（二）资金管理岗位：负责资金筹集、支付、管理等工作；（三）成本管理岗位：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作；（四）预算管理岗位：负责编制、执行、监控公司预算等工作；（五）审计岗位：负责对公司内部财务活动进行审计监督。
第三章财务管理内容第七条资金管理：（一）制定合理的资金筹集计划，确保公司资金需求；（二）严格执行资金支付审批制度，防止资金流失；（三）加强资金风险控制，确保公司资金安全。
第八条会计核算：（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性；（二）及时编制财务报表，全面反映公司财务状况和经营成果；（三）加强会计凭证管理，确保会计凭证的真实、合法、合规。
第九条成本管理：（一）制定合理的成本核算制度，加强成本控制；（二）定期进行成本分析，找出成本节约和降低成本的空间；（三）加强成本考核，提高成本管理水平。
第十条预算管理：（一）编制年度预算，确保公司经营目标的实现；（二）严格执行预算，控制成本费用；（三）定期进行预算执行情况分析，及时调整预算。
XXXX融资担保有限公司财务管理制度
XXXX融资担保有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范XXXX融资担保有限公司(以下简称公司）的会计核算，确保公司财务管理及会计核算规范化、制度化、科学化，保证财务工作质量，及时、真实、完整地提供会计信息，充分发挥财务管理的作用,根据《中华人民共和国会计法》,《企业会计准则》、《企业会计准则一应用指南》、《XX市融资性担保公司管理试行办法》以及国家其他有关法律、法规，结合公司的实际经营和管理情况,制定本制度。
第二条公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。
第三条公司财务部应根据财政部制定的《会计基础工作规范》，结合本公司的实际情况,制定会计基础工作规范。
第四条公司财务部应根据财政部和国家档案局发布的《会计档案管理办法》制定会计档案管理办法。
第五条公司实行在全公司统一计划、统一核算、统负盈亏、统一汇缴所得税的基础上，在公司内部实行逐级管理、分级核算、自计盈亏、指标考核的财会管理体制.第六条公司是法定的独立财会核算单位和对外财务报表的报送单位。
第二章财务管理制度第七条公司会计核算的基本前提：(一）会计主体：公司应当对其本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。
（二)持续经营：会计确认、计量和报告应当以公司持续、正常的经营活动为前提.(三）会计分期:公司应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。
会计期间分为年度和中期。
中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间,包括半年度、季度和月度。
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止；年度终了办理决算,如遇12月31日为例假日，仍以该日为决算日.半年度、季度、月度均按公历起讫日期确定.本制度所称的期末，是指月末、季末、半年末和年末。
（四）货币计量:公司会计应当以货币计量。
公司以人民币为记帐本位币.会计凭证、账簿、报表的填列以人民币“元”为金额单位，元以下填至分,分以下四舍五入。
第八条公司应当以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
担保公司财务内控管理制度
一、总则为加强担保公司的财务内控管理，确保财务工作的合法合规，防范财务风险，提高财务信息的真实性和准确性，保障公司资产的安全和完整，根据《公司法》、《担保法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、组织架构与职责1. 财务部：负责制定、执行和维护公司财务内控管理制度，组织内部审计，监督各业务部门的财务活动。
2. 风险管理部：负责对公司担保业务进行风险评估，制定风险控制措施，监督各业务部门的风险管理工作。
3. 各业务部门：负责按照公司财务内控管理制度执行本部门的财务活动，积极配合财务部、风险管理部的监督检查。
三、财务内控管理制度内容1. 财务预算管理（1）公司应根据业务发展计划和实际情况，编制年度财务预算，并经董事会批准后执行。
（2）各部门应按照财务预算进行资金使用，严格控制成本费用。
2. 资金管理（1）公司应建立严格的资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
（2）公司应设立资金结算中心，统一管理公司资金，实行收支两条线。
3. 财务核算与报告（1）公司应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整。
（2）公司应按照国家会计准则和公司内部管理制度编制财务报表，定期进行财务分析。
4. 内部审计（1）公司应设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行审计，发现问题及时整改。
（2）内部审计应覆盖公司各部门、各业务领域，确保财务内控制度的有效实施。
5. 风险控制（1）公司应建立健全风险管理体系，对担保业务进行风险评估，制定风险控制措施。
（2）各部门应按照风险控制要求，严格执行风险控制措施，确保业务合规。
6. 信息化管理（1）公司应建立健全财务信息化系统，提高财务工作效率。
（2）财务信息化系统应具备权限控制、审计追踪等功能，确保数据安全。
四、监督与考核1. 财务部、风险管理部应定期对公司财务内控管理制度执行情况进行监督检查。
2. 公司对各部门的财务内控管理工作进行考核，考核结果与绩效挂钩。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司财务管理，加强对财务资金的有效监督和管理，提高财务管理工作的透明度和规范性，制定本担保公司财务管理制度。
二、财务管理组织机构1. 财务部门的组成财务部门由财务总监负责，下设会计、审计和资金管理等职能部门。
财务总监直接向公司高层报告，并协助公司高层决策。
2. 财务管理岗位财务总监会计审计师资金经理三、财务管理流程1. 财务预算担保公司每年制定财务预算，包括收入、支出、利润等方面的预测和规划。
财务总监负责制定和审批财务预算，确保预算合理和可操作。
2. 资金管理资金管理部门负责对公司资金的筹划、监督和管理，确保公司资金的安全和有效利用。
资金经理负责编制资金计划和资金流动分析报告，及时报告公司资金状况。
3. 账务处理会计部门负责公司日常账务处理，包括收入、支出、借贷等账务记录和凭证的编制与核对。
会计应及时、准确地做好账务处理，确保财务信息的真实性和可靠性。
4. 财务报告财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务总监负责审核报表，并及时向公司高层报告公司财务状况。
四、内部控制1. 内部控制目标保护公司财务资产的安全保证财务信息的准确与可靠提高公司运营效率和管理水平2. 内部控制措施设立审计部门，对财务活动进行监督和审计制定财务制度和流程，确保财务操作的规范性和透明度配置合理的财务管理软件和系统，提高财务管理效率五、财务风险管理1. 风险识别与评估财务部门负责对公司的各项财务风险进行识别和评估。
风险评估结果应及时向公司高层报告，制定相应应对方案。
2. 风险控制与防范设定风险控制目标和措施，确保公司财务风险的最小化。
定期开展风险防范培训，提高员工对财务风险的认知和防范意识。
六、违规责任及处罚1. 违规行为范围财务造假财务徇私舞弊财务管理违规2. 处罚标准根据违规行为的轻重，进行相应的处罚，包括警告、罚款、停职、开除等。
七、附则1. 本制度自颁布之日起生效，如有修改，应经公司主管部门批准后实施。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、前言担保公司是金融行业的重要组成部分，其业务涉及担保、咨询、评估等多个领域，在保证经济发展的同时，也需要强化内部管理，特别是财务管理。
为了保持担保公司的稳健运营和有效合规，本文就担保公司财务管理制度进行相关探讨。
二、财务管理目标担保公司的财务管理需要满足以下目标：1.确保财务账务记录的准确性和真实性；2.保障公司的资产安全及合规性；3.降低财务风险和提高财务效益；4.确保财务管理符合国家法律法规和公司内部制度的要求。
三、会计核算制度针对担保公司的规模和特点，会计核算设置应包括账务设置和操作规程两个方面。
具体包括：1. 账务设置根据公司实际情况，应设置以下账务：•资产账户•负债账户•承诺账户•或有账户•减值准备账户•收益账户•成本账户2. 操作规程•财务行政管理规程•会计核算制度•预算管理制度•资金管理制度•财务报表制度四、内部控制为保证担保公司内部财务管理无瑕疵，需要建立严格的内部控制制度，确保财务资产安全和公司合规性。
1. 资产管理根据公司规模和资产管理需求的不同，应设立专门的资产管理部门并严格执行资产管理制度。
2. 风险管理担保公司应根据业务发展性质和风险状况制定风险管理制度，并能有效识别、评估和防范各种风险。
3. 内部审计管理担保公司应设立专项内部审计机构或委托专业机构，进行定期或不定期内部审计，研究并总结财务风险防范措施，及时纠正违规行为。
4. 税务管理担保公司应严格遵守国家税务制度，并建立相应的税务管理制度，及时足额地缴纳各项税费。
五、财务审批制度财务审批制度是担保公司财务管理的核心制度。
主要包括费用预算、费用审批、收付款审批、会计凭证审批、财务报表审批等环节。
六、财务监督管理担保公司财务监管应具备以下特点：1.全面性：全方位、多方位地对担保公司财务进行调查和审计，防范财务风险；2.重点性：针对重要资产和交易进行监督管理；3.有针对性：根据担保公司实际情况制定相应的监管措施；4.定期性：进行定期检查和审计工作，发现问题及时制定整改方案。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、总则为了规范担保公司的财务管理，保护投资人和投资者的权益，确保公司的经营稳健和持续发展，特制定本财务管理制度。
二、财务管理的目标1. 提高财务管理效率，合理规划、调配和使用财务资源，确保公司资金充足，保障业务正常运转；2. 保障财务信息的真实准确，防止财务风险和内部失职行为；3. 制定科学的预算计划和核算体系，做到全员参与，全面监督；4. 加强内部控制，规范经费使用，防止浪费和贪污行为的产生。
三、财务管理机构设置1. 财务部门是公司财务管理的执行主体，直接向公司领导层负责；2. 财务部门下设会计组和审计组，分别负责财务核算和审计工作；3. 财务部门必须设立独立的风险管理部门，负责风险评估和控制。
四、会计核算1. 遵循国家财务会计准则和公司会计政策，建立健全的会计核算体系；2. 每月底，财务部门要及时完成月度财务报表的编制和提交；3. 及时调整和修正错误会计核算数据，确保财务信息的真实性和准确性。
五、财务预算1. 制定年度财务预算，并在全公司范围内进行宣贯；2. 定期复核预算执行情况，根据实际经营情况和市场变化，及时调整预算；3. 严格控制预算执行过程中的各项支出，杜绝超支现象的发生。
六、资金管理1. 遵循公司资金管理制度，规范公司资金的募集、使用、储备和保值增值等工作；2. 加强资金监管，建立完善的资金流动审批制度，确保资金的合理利用；3. 对公司的重大资金运作和投资决策提供必要的财务支持和风险评估。
七、内部控制1. 建立完善的内部控制制度，包括财务管理、会计核算、资金管理等方面；2. 定期进行内部审计，检查公司内部控制制度的有效性和执行情况；3. 及时发现问题，采取措施加以纠正，确保公司内部控制有效运作。
八、财务风险管理1. 定期评估公司的财务风险形势，建立风险预警机制，有效防范各类财务风险；2. 制定应急预案，及时应对各类财务危机，确保公司的正常运作；3. 加强对外部经济环境和政策的跟踪，保持企业敏锐的洞察力，及时调整公司财务管理策略。
融资担保有限公司-财务管理制度
融资担保有限公司-财务管理制度第一篇：融资担保有限公司-财务管理制度云南国金投融资担保有限公司财务管理制度一．总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2．计量验收工作：公司各种财产物资的购臵、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配臵、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
融资担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强融资担保公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务状况的稳定和财务风险的有效控制，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构和全体员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务行为合法合规。
（二）真实性原则：如实反映公司财务状况，不得隐瞒、虚构、篡改财务信息。
（三）完整性原则：全面、完整地记录公司财务活动，确保财务信息的真实、准确、完整。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况，为决策提供有力支持。
（五）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制公司财务报表，定期向公司管理层和董事会报告财务状况。
（三）负责公司资金筹措、运用和管理，确保资金安全、高效。
（四）负责公司税务筹划和纳税申报工作。
（五）负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
（二）流动性原则：保证资金流动，满足公司经营需求。
（三）效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。
第七条公司资金来源包括：（一）自有资金。
（二）股东投入。
（三）借款。
（四）其他合法来源。
第八条公司资金运用应遵循以下规定：（一）按照公司经营计划和项目需求合理使用资金。
（二）优先保障公司核心业务和重点项目的资金需求。
（三）严格控制非经营性支出。
第四章财务核算与报告第九条公司财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权利和义务的发生为依据进行核算。
（二）配比原则：收入与成本费用相对应。
（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用进行充分估计。
第十条公司财务报告应包括以下内容：（一）资产负债表。
担保公司内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据《公司法》、《担保法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有与财务活动相关的部门、岗位和人员。
第三条本制度旨在规范财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务风险防控能力，促进公司健康稳定发展。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责包括：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和公司规定；（二）负责编制、审核、执行公司财务预算；（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全；（四）负责公司财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（五）负责公司财务报告编制、分析及披露；（六）负责公司财务风险防控，提出防范措施和建议；（七）负责公司内部审计和外部审计的协调工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循“收支两条线”的原则，即收入及时入账，支出按计划执行。
第七条公司设立资金管理部门，负责公司资金收支管理，确保资金安全。
第八条公司资金收支应通过银行账户进行，严禁使用现金交易。
第九条公司设立资金审批制度，对大额资金支出进行审批。
第四章财务核算第十条公司财务核算遵循《企业会计准则》和国家相关法律法规。
第十一条财务核算工作由财务部负责，严格按照会计制度进行。
第十二条财务核算应保证会计信息的真实、准确、完整。
第五章财务报告第十三条公司财务报告应按照国家相关法律法规和会计制度编制。
第十四条财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条财务报告应及时、准确、完整地披露给公司股东和监管部门。
第六章财务风险防控第十六条公司财务风险防控工作由财务部负责。
第十七条财务部应建立健全财务风险防控制度，对财务风险进行识别、评估、预警和处置。
第十八条公司应定期对财务风险进行评估，确保财务风险可控。
担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司的财务管理工作，规范财务行为，确保财务活动的合规性、安全性和有效性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务处理、内部控制等方面。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规和金融政策。
2. 实际性原则：财务活动应真实、准确、完整地反映公司财务状况。
3. 安全性原则：确保公司资产的安全和完整。
4. 效率性原则：提高财务工作效率，降低成本。
5. 廉洁性原则：坚持廉洁自律，防止和杜绝贪污、挪用等违法行为。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理，由财务部门负责。
第五条公司设立资金调度中心，负责公司资金的筹集、分配、使用和监控。
第六条公司资金来源包括：1. 自有资金；2. 融资资金；3. 政府补助；4. 其他合法资金。
第七条公司资金使用应遵循以下原则：1. 合法合规：资金使用符合国家法律法规和金融政策；2. 效益优先：资金使用应注重效益，提高资金使用效率；3. 风险控制：合理评估资金使用风险，采取有效措施控制风险。
第八条公司资金支付实行审批制度，按照授权权限和审批程序进行。
第三章会计核算第九条公司会计核算遵循《企业会计准则》及相关规定，采用权责发生制。
第十条公司会计科目设置合理，确保会计信息的准确性。
第十一条公司会计凭证必须真实、完整、合法，并有明确的审批手续。
第十二条公司会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，保证账簿的完整性和准确性。
第十三条公司财务报表应真实、完整、准确，及时反映公司财务状况和经营成果。
第四章成本控制第十四条公司成本控制应遵循以下原则：1. 预算管理：编制合理的成本预算，并严格执行；2. 节约原则：提高资源利用效率，降低成本；3. 激励机制：建立成本控制激励机制，鼓励员工降低成本。
担保公司财务制度管理制度
担保公司财务制度管理制度一、总则为规范和加强担保公司财务管理工作，提高担保公司财务管理的效率和水平，制定本制度。
二、财务管理部门1、担保公司设立财务管理部门，专门负责担保公司的资金管理、财务决策、财务报告编制和预测分析等工作。
2、财务管理部门的职责包括：（1）负责担保公司的资金运作，合理安排公司资金使用，确保公司资金的安全性和流动性。
（2）负责编制财务预算，制定财务计划和费用预算，并监督执行情况。
（3）负责编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
（4）负责进行财务风险管理，制定财务政策和控制措施，防范财务风险。
（5）负责财务内部控制，建立健全财务内部审计制度，保障公司财务数据的准确性和真实性。
三、资金管理1、资金管理是指担保公司对公司资金的管理和运作。
资金管理的基本原则包括：（1）安全性原则：确保公司资金的安全性，防范风险。
（2）流动性原则：保证公司资金的流动性，确保业务顺利进行。
（3）效益性原则：追求最大化的资金利用效益。
2、资金管理的主要内容包括：（1）资金计划：按照公司业务发展的需要，编制资金计划，合理安排资金使用。
（2）银行账户管理：合理安排公司的银行账户，确保资金安全。
（3）贷款和融资管理：选择适合公司发展的融资方式，确保公司融资的合规性和及时性。
四、财务预算1、财务预算是担保公司自下而上的财务计划和预测，是公司业务发展的重要依据。
2、财务预算的编制要求：（1）明确目标和指标：确定公司的财务目标和指标，合理制定财务预算。
（2）合理分解任务：按照公司的业务结构和发展需求，合理分解任务和责任。
（3）细化预算指标：细化预算指标，确保预算的科学性和可行性。
五、财务报告1、财务报告是反映担保公司经营状况和财务状况的主要依据，为公司决策提供重要参考。
2、财务报告的编制要求：（1）真实性原则：确保财务报告的真实性和准确性，不得虚假造假。
（2）完整性原则：财务报告应当全面反映公司的经营状况和财务状况。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度【担保公司财务管理制度】一、综述本制度旨在规范担保公司的财务管理工作，确保财务活动的稳健和合规。
担保公司财务管理是担保公司运营的重要基础，决策者和财务人员应按照本制度的要求，履行相关职责，保证公司财务的准确性、完整性和及时性。
二、会计制度1.会计政策本章节规定了担保公司在编制会计报表时所应遵循的会计政策，包括会计年度、会计确认原则、货币计量单位等。
2.会计核算详细描述了担保公司的会计核算流程和步骤，包括账务处理、凭证制度、会计凭证的记录和存档等。
3.财务报告规定了担保公司财务报告的编制和披露要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的内容和报送时间。
三、资金管理1.资金计划明确了担保公司资金计划的编制和审核程序，包括现金流量预测、预算编制等内容。
2.资金监管详细规定了担保公司内部资金使用的授权程序、资金监督和监控机制，确保资金的安全和有效利用。
3.资金筹措规范了担保公司资金筹措的方式和渠道，包括借款、发行债券、股权融资等，同时明确了各种方式的审批和报备程序。
四、财务风险管理1.风险评估与控制制定了担保公司财务风险评估的标准和方法，确保对财务风险的全面把握，并提出相应的控制措施。
2.风险预警与处理明确了担保公司应建立的风险预警体系和应急处理机制，以及风险预警信息的报告和处置程序。
五、内部控制1.控制环境规范了担保公司内部控制的整体要求，包括组织结构、职责划分、内部控制文化等。
2.业务流程控制详细描述了担保公司各项业务流程中应设置的控制环节和控制措施，确保风险的有效控制和业务的规范进行。
3.财务信息和报告的可靠性规定了担保公司财务信息和报告的准确性、真实性和完整性要求，包括内部核算和核对、财务报表的审查等。
六、合规管理1.法律法规遵循明确了担保公司在财务管理活动中应遵循的法律法规，包括财务会计法律法规、注册会计师和审计机构的相关规定等。
2.内部审计规定了担保公司内部审计的程序和要求，包括内部审计计划、审计程序、报告和落实整改等。
贷款担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，确保财务活动合法合规，提高资金使用效率，降低财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、资金结算、财务报告等。
第三条本公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 实事求是原则：真实、准确地反映财务状况，不得隐瞒、虚报；3. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高资金使用效率；4. 风险控制原则：加强风险管理，确保公司财务安全。
第二章财务管理机构与人员第四条本公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制财务预算、决算；3. 负责公司资金筹集、运用和结算；4. 组织开展财务核算、分析、报告等工作；5. 参与公司重大投资、融资决策；6. 加强内部控制，防范财务风险。
第六条财务部应配备具有相应资质的专业人员，并定期进行业务培训。
第三章资金管理第七条资金筹集：1. 本公司资金筹集应遵循合法、合规、高效的原则；2. 严格按照国家法律法规和公司章程规定，办理资金筹集业务；3. 资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、发行债券等。
第八条资金运用：1. 资金运用应遵循效益原则，确保资金安全、流动和增值；2. 严格按照国家法律法规和公司章程规定，合理使用资金；3. 资金运用项目应经过充分论证，确保投资回报。
第九条资金结算：1. 资金结算应遵循及时、准确、安全的原则；2. 严格执行国家有关结算制度，确保资金结算的合法性、合规性；3. 加强资金结算的内控管理，防范资金风险。
第四章财务核算与报告第十条财务核算：1. 严格按照国家会计制度和企业会计准则进行财务核算；2. 确保财务数据的真实、准确、完整；3. 加强财务核算的内控管理，防范财务风险。
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XX担保公司财务管理制度111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。
一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。
一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。
一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
XX担保公司财务管理制度第一章总则第一条为规范XXX担保公司(以下简称公司)财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，维护股东利益，根据《企业财务通则》和《保险公司财务制度》，结合公司实际，制定本制度。
完善财务监控体系第二条1、建立钱、物、帐分管制度(1)出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。
(2)物资管理人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。
(3)会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。
2、建立资金审批制度凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务管理中心经理、分管副总经理(总经理助理)、总经理审批。
3、建立资金计划管理制度财务收支实行计划管理，各部门应在年(月)初向财务部提供本年(月)资金使用计划，财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。
4、建立资金集中管理制度公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务部办理。
财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。
5、建立内部稽核制度为保证会计资料的真实性、准确性、合法性，公司内部对有关帐簿、凭证、报表实行内部稽核制。
第三条建立责任明确的公司内部财务管理体制公司董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各司其职。
财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展、业务开展服好务。
1111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。
一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。
一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。
一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
第四条公司内部要认真作好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理，原始记录应当准确完整。
第五条公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。
第二章用款审批报销程序第六条用款必须有计划。
计划包括年度计划、季度计划、月度计划，有关计划事先报财务部备案，经财务部综合平衡后按有关程序安排资金。
第七条用款审批手续:1、所有经济合同应交财务部存档一份，作为用款审批的依据。
2、领用支票时，经办人先填写《转帐支票请领单》，由分管领导审批后，将《请领单》交财务部，财务部根据计划安排用款。
3、借用现金时，先填写《借款单》，经所在中心中心经理同意，由分管副总经理(总经理助理)审批后办理借款。
4、工资性支出由人力资源部制表，财务部审核，总经理审批后，由出纳办理发放。
5、购置固定资产用款必须经总经理批准。
6、购买日常办公用品，由办公室编制计划，经财务部审核后执行。
第八条费用报销审批手续:1、报销票据经财务管理中心经理审核后交分管副总经理(总经理助理)或总经理审批，审批后由会计进行帐务处理，再到出纳处报销，每周确定两个半天为报销日。
2、金额在1000元(含1000元)以上的支出，报销时应当由总经理审批，1000元以下的可由分管副总经理(总经理助理)审批。
3、副总经理(总经理助理)以上职务人员发生的费用报销需在总经理、副总经理之间交叉审批。
4、报销一律凭有效发票。
发票上应注明时间、付款单位、项目、金额(大小写必须相符)、收款单位印章等内容。
涂改的发票无效。
5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因，由至少两人证明并经有关领导审批后方可办理报销手续。
6、报销时应当注明经手人、日期、用途等。
7、报销现金时，应填写《现金支出单》，填写内容除了第六项的要求外，还必须将票据2111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。
一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。
一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。
一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
分门别类地粘贴，并在《现金支出单》上分门别类的填写内容和金额。
根据用款性质，填写的主要项目有:办公费、差旅费、水电费、邮电费、资料费、绿化费、机动车费、修理费、业务招待费、审计费、咨询费、诉讼费、劳动保障费、董事会会费、工资及补贴、福利费、工会经费、职工教育经费、物料消耗、运输费、包装费、保险费、广告费、租赁费等。
8、支付、报销购买固定资产、存货等财产物资价款应当附有物资保管员填写的验收入库单。
9、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理有关报销手续。
如因特殊情况不能及时了结，应当向财务部说明，财务部根据情况可允许适当延长报销期，但最长不得跨月。
若跨月，经办人员应当写出书面情况说明，财务部进行挂帐处理，挂帐一个月后仍不能了结，将根据情况进行处罚。
财务部应做到前帐不清，后帐不支。
第三章货币资金管理第九条为加速资金周转，提高资金使用效率，保证货币资金安全，防止未达帐项长期存在，公司必须加强货币资金管理。
第十条货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
财务部为公司统一的货币资金管理部门。
第十一条现金的使用范围:1. 支付职工工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出;2. 支付个人劳务报酬或向个人收购物资应支付的价款;3. 公务借款;4. 结算起点(指1000元)以下的零星支出;5. 中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。
第十二条备用金管理1、备用金是为了便于日常零星开支的需要，预付给公司内部部门或个人的备用款项。
2、备用金采用定额管理、先借后用，及时报销的方法。
3、有备用金的部门或个人半年至少与财务部结帐一次，结帐后重新申领，不允许只领不结长年挂帐。
4、公司日常零星开支所需的库存现金，原则上不得超过3000元。
第十三条使用现金不得有下列情形:1. 结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据的;3111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。
一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。
一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。
一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
2. 用白条充抵现金;3. 利用帐户替其他单位或个人套取现金;4. 将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
第十四条公司间各项经济往来，除按照第十一条规定可以使用现金外，必须采用转帐结算方式。
财务部应随时掌握银行存款状况，保证银行帐户内有足够的周转资金。
第十五条公司在银行开设帐户必须符合有关规定，并严格遵守银行结算办法，不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不得故意套取银行信用。
第十六条银行结算包括银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、商业汇票、信用证等结算方式。
无论采用哪种方式都应当按《支付结算办法》办理。
第十七条对于公司与银行之间的未达帐项，出纳人员应及时编制银行存款余额调节表。
未达时间超过两个月的，财务部应指派专人进行清查，并及时处理。
第十八条支票的管理1) 使用支票实行登记管理。
支票领取人必须在支票领用登记薄上签名。
业务往来单位亲自来办理结算时，外单位人员原则上不能直接在财务部门领取支票，应当由本单位的经办人员办理。
2) 原则上不得使用空白支票。
如因业务需要，必须经财务管理中心经理批准，经办人员必须严格跟踪。
使用空白支票时，要填写日期、用途、收款单位、最高限额等内容，并且应当从领取支票之日起三天内办理报帐手续。
3) 填写错误的支票，应当加盖“作废”戳记与存根联一起保存。
第十九条各种银行结算凭证，经办人员应妥善保管，不得遗失，因遗失而造成的经济损失由经办人员负责。
业务终了，有关财务票据应当及时交财务部门。
第二十条出纳人员应当对所负责的现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门可以定期或不定期进行抽查盘点。
第四章资产的管理和清查第二十一条本章有关资产的管理不包括公司的固定资产管理。
第二十二条办公室配置物资保管员负责对公司的财产物资进行实物管理，财务部资产会计负责对财产物资进行价值管理。
第二十三条物资保管员应建立财产物资实物帐，实物帐按财产物资类别设置，并根据有关收付凭据对应登记物资帐，将结存数定期或不定期与实物数核对。
4111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。
一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。
一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。
一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。
一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。
一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。
第二十四条物资保管员可对重要物资建立实物登记卡，详细记载实物的名称、类别、规格、型号、购入时间、数量、保管人、领用人等内容，做到一物一卡，帐卡相符。
第二十五条公司对财产物资应定期或不定期地进行全部或局部的清查，帐实核对，避免造成重大财产损失。
对有关差异应分清责任，查明原因，分别责成有关责任人赔偿、调整帐务及转入当期损益。
第二十六条加强往来资金结算管理1. 设置往来明细帐及时登记每笔往来款项，准确反映其形成、回收情况。
每季末应将各往来款项的余额列出分户清单。
2. 定期核对和清理往来帐，对逾期三个月的应收帐款，要明确有关责任人员催收。
对金额较大、时间较长的应收款项，财务部应当半年至少发一次催款通知单或及时取得债务人还款承诺。
特殊情况下也可以采用法律程序以切实保证资金及时回笼。
3. 应收帐款的折让损失必须经过总经理审批。
4. 对逾期三年以上的应收帐款，财务部应当提出处理意见。
确实收不回来的经总经理批准，可按有关坏帐损失确认规定进行处理。
第二十七条购买有价证券应以实际支付的价款入帐，公司应当设置明细帐详细登记有价证券的种类、面值、到期日、到期值，并视同货币资金妥善保管。
转让未到期的有价证券，应当经总经理批准。
第二十八条无形资产、递延资产及其他资产按实际取得或消耗所支付的价款入帐并在其受益期限内摊销，财经政策有规定的，从其规定。
第二十九条公司筹建期间发生的开办费，包括公司及其设立的分支机构在筹建期间发生的人员工资、办公费、差旅费、培训费、广告费、印刷费、律师费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的支出。
应由投资者负担的费用支出，如取得固定资产、无形资产所发生的支出、筹建期间应计入工程成本的汇兑损失、利息支出等不得计入公司的开办费。
开办费应自公司营业之日起五年内进行摊销。
第三十条公司办公室、财务部及有关资产管理部门应密切配合，定期或不定期地采用实地盘点或核对帐目的方法对有关资产进行清查。
清查的内容、周期、方法、责任部门详附表一。
第三十一条公司应加强财产清查。
财产清查必须填制清查表，清查表由清查人员、实物保管员、部门主管人员签章，会计人员复核后，会计主管签章。
每年的清查资料应当装订成册，归档保存。
5111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。